【正文】 成本費(fèi)用估算 第 九 章 財(cái) 務(wù)評(píng)價(jià) 31 總成本費(fèi)用 總成本費(fèi)用是指一定項(xiàng)目期內(nèi)每年為生產(chǎn)和銷售產(chǎn)品發(fā)生的全部費(fèi)用，該項(xiàng)目采用生產(chǎn)要素估算法進(jìn)行估算。 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率 按行業(yè)規(guī)定，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況，確定折現(xiàn)率為 8%，同時(shí)作為對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)部基準(zhǔn)收益率指標(biāo)的判據(jù)。流動(dòng)資金用款計(jì)劃來自流動(dòng)資金估算表。經(jīng)估算，達(dá)產(chǎn)年流動(dòng)資金為 萬元，其中流動(dòng)資金的 30%即 萬元作為鋪底流動(dòng)資金，計(jì)入項(xiàng)目總投資。估算值為。 估算額為 。 設(shè)備費(fèi)用根據(jù)生產(chǎn)廠商提供的報(bào)價(jià)資料估算，并考慮一定的運(yùn)輸費(fèi)用。 該項(xiàng)目設(shè)計(jì)時(shí)充分考慮環(huán)境保護(hù)，有效利用資源，形成沒有污染的生態(tài)農(nóng)業(yè)模式。另一方面，通過技術(shù)培訓(xùn)、技術(shù)指導(dǎo)、技術(shù)咨詢和技術(shù)服務(wù)等手段與 各 市地、縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)和有推廣、輻射能力的 企業(yè) 建立起利益均等的良好 業(yè) 務(wù)聯(lián)系。鼓勵(lì)廣大職工依靠科技，降低成本，增產(chǎn)增效 ，并建立健全各種行之有效的管理制度，使廣大職工有章可循，工作目標(biāo)明確 。采取投標(biāo)聘用等方式，真正體現(xiàn)能者上、庸者下的原則， 以此 調(diào)動(dòng)廣大職工的積極性。要制訂完 備的崗位目標(biāo)責(zé)任制度、考勤制度、財(cái)務(wù)制度、獎(jiǎng)懲制度及監(jiān)督約束制度等。 設(shè)基地副主任一名。 設(shè)基地常務(wù)副主任一名。經(jīng)過幾年建設(shè)，逐漸成為全省 食用菌 產(chǎn)業(yè) 科研、生產(chǎn)與 推廣龍頭，并充分發(fā)揮龍頭的帶動(dòng)作用。育種科研人員 5人，菌種繁育人員 120人，技術(shù)推廣人員 42人，產(chǎn)品銷售 及信息服務(wù) 人員 27人，輔助生產(chǎn)、后勤及財(cái)務(wù)人員 24人。 組 長(zhǎng)： 寧瑞峰 梁山縣政府副縣長(zhǎng) 副組長(zhǎng)： 李保江 中 共館驛鎮(zhèn)黨委書記 仝義泉 梁山縣開發(fā)辦主任 李迎緒 梁山縣館驛鎮(zhèn)鎮(zhèn)長(zhǎng) 成 員：陳繼華 梁山縣館驛鎮(zhèn)副鎮(zhèn)長(zhǎng) 陳方喜 館驛鎮(zhèn) 技術(shù)服務(wù)站站長(zhǎng) 王平忠 梁山榮善菌業(yè)開發(fā)有限公司董事長(zhǎng) 成立專家顧問小組 負(fù)責(zé)項(xiàng)目的科學(xué)規(guī)劃、儀器設(shè)備選型、工藝流程及技術(shù)路線制定、科研人員培訓(xùn)、科研工作指導(dǎo)等工作，為項(xiàng)目的順利實(shí)施提供強(qiáng)有力的技術(shù)與智力支撐。此外，對(duì) 生產(chǎn)中產(chǎn)生的不合格產(chǎn)品要及時(shí)發(fā)酵處理，重新利用或還田為肥，這是菌種生產(chǎn)工藝所必須的，同時(shí)也杜絕了這一對(duì)環(huán)境造成影響的唯一因素。 項(xiàng)目建成后，能大力推動(dòng)全省食用菌產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，進(jìn)而可以消耗大量的農(nóng)作物秸稈，點(diǎn)草成金、變廢為寶、化害為利。 實(shí)施進(jìn)度安排 該項(xiàng)目大約 18個(gè)月建成投產(chǎn)，各項(xiàng)工作按計(jì)劃交叉進(jìn)行，項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)后，進(jìn)行項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)及項(xiàng)目施工前的準(zhǔn)備第 五 章 建設(shè)方案 18 工作，并組織人員進(jìn)行培訓(xùn)，同時(shí)進(jìn)行設(shè)備定貨、確定原輔材料的供貨等工作。所以整個(gè)現(xiàn)代食用菌生產(chǎn)過程無污物、無廢氣，并且不需要任何化學(xué)肥料、化學(xué)農(nóng)藥和化學(xué)激素等有害化學(xué)成分，全面體現(xiàn)“點(diǎn)草成金、變廢為寶、化害為利、無廢生產(chǎn)”可持續(xù)發(fā)展的循環(huán)經(jīng)濟(jì)農(nóng)業(yè)鏈條。 建設(shè)規(guī)劃和布局 在建設(shè) 1 家龍頭企業(yè)的基礎(chǔ)上，帶動(dòng)建設(shè)多家菌業(yè)公司、合作社、菇農(nóng)于一體的集約化生產(chǎn)產(chǎn)業(yè)園，建設(shè) 1 處省級(jí)食用菌科技專家大院，產(chǎn)業(yè)園占地 500 畝。 防范和降低風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策 該項(xiàng)目利用農(nóng)作物秸稈栽培珍稀食用菌，主要在智能型恒溫室車間進(jìn)行出菇生產(chǎn)管理，智能型恒溫室車間對(duì)溫度的有效調(diào)控，一方面避免 了 食用菌在飽和期間的上市，另一方面充分抓住 7— 10 月份常溫下食用菌難以栽培的情況，大力發(fā)展智能型恒溫食用菌生產(chǎn)，反季節(jié)模式大大增加了產(chǎn)品效益。 由于避免了個(gè)體菇農(nóng)或者單一生產(chǎn)者的產(chǎn)品個(gè)性的差異，全程監(jiān)控確保了產(chǎn)品質(zhì)量， 市場(chǎng)銷售價(jià)格好，商品性能高，在食用菌 市場(chǎng)上享有較高的商譽(yù)。 杏鮑菇市場(chǎng)占有率逐 升 ， 該品種的順季產(chǎn) 品從 11 月份后開始應(yīng)市，一般到 4 月份結(jié)束，預(yù)計(jì)棒狀產(chǎn)品一般市場(chǎng)售價(jià)將在 6元左右，大中城市售價(jià)將在 810元，大個(gè)頭的保齡球狀產(chǎn)品將第 四 章 市場(chǎng)分析及銷售方案 12 分別高出 2 元左右；進(jìn)入 5 月份以后，反季節(jié)產(chǎn)品的價(jià)格將會(huì)大幅增加，預(yù)計(jì)一般將會(huì)保持在 10 元和 12 元左右。 金針菇外銷量較少，主要是國內(nèi)鮮銷，價(jià)格平穩(wěn) 。全國出現(xiàn)了食用菌年產(chǎn)值 5億元以上的縣多達(dá) 30多個(gè)，年收入上百萬元的食用菌專業(yè)戶達(dá)萬名以上，帶動(dòng)了內(nèi)地食用菌的生產(chǎn)。建議項(xiàng)目單位爭(zhēng)取國家扶持資金的支持，促進(jìn)項(xiàng)目區(qū) 科技研發(fā)、信息服務(wù)和 循環(huán)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。 主要障礙因素及解決方案 第 三 章 建設(shè)條件 10 該項(xiàng)目的技術(shù)含量較高，普通農(nóng)民進(jìn)行 珍稀食用菌 養(yǎng)殖 的技術(shù)和知識(shí)與項(xiàng)目要求有差距。梁山縣屬于農(nóng)業(yè) 大縣，各種農(nóng)作物秸稈資源 豐富，其中玉米芯加工及出口貿(mào)易發(fā)展迅速，濟(jì)寧等周邊地市菌種菌需物質(zhì)市場(chǎng) 大、廠家 多，為秸稈珍稀食用菌的發(fā)展提供了物質(zhì)保證。 社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況 梁山縣 是山東欠發(fā)達(dá)及貧困地區(qū) ，同 時(shí) 是山東省食用菌生產(chǎn)比較集中的地區(qū)，有著豐富的原料資源與勞動(dòng)力資源，農(nóng)民收入主要來源于農(nóng)業(yè)或外出打工。 根據(jù)符合生態(tài)、環(huán)保的要求，按照 “ 先進(jìn)性、集約性、適用性 ” 原則，項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)選在 山東省濟(jì)寧市梁山縣館驛鎮(zhèn)現(xiàn)代食用菌產(chǎn)業(yè)園內(nèi)。沼氣池內(nèi)產(chǎn)生的沼氣不僅能照明、做飯、增溫，而且沼氣燃燒后產(chǎn)生的二氧化碳又是一種氣體肥料，可促進(jìn)農(nóng)作物的生長(zhǎng)；另外沼液可以浸種、葉面施肥、防蟲，沼液、沼渣還可作為高效有機(jī)肥料用于農(nóng)作物施肥，生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)無公害農(nóng)產(chǎn)品，還可以用沼液、沼渣養(yǎng)魚、喂豬等。 全國食用菌總產(chǎn)值現(xiàn)僅次于糧、棉、油、菜、果居第 6 位，已超過了茶葉和桑蠶。 項(xiàng)目建設(shè)的必要性 該項(xiàng)目是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、促進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)進(jìn)程的一項(xiàng)重要產(chǎn)業(yè)，依托當(dāng)?shù)刎S富的農(nóng)作物秸稈資源，實(shí)現(xiàn)高效益。 08年 7 月份首次代表我縣迎接了全市科學(xué)發(fā)展觀現(xiàn)場(chǎng)觀摩， 11 月 28 日 — 30 日，首屆全國食用菌工廠化高層論壇研討會(huì)在梁山又成功召開，來自全國各地的專家學(xué)者和業(yè)內(nèi)人士近 400 人匯聚梁山，共同研究探討中國食用菌發(fā)展之路，國家相關(guān)部委和省市縣領(lǐng)導(dǎo)蒞臨會(huì)議并共同出席了坐落在我鎮(zhèn)的省級(jí)食用菌專家大院落成 典禮，中央電視臺(tái)、齊魯電視臺(tái)、齊魯晚報(bào)等多家媒體進(jìn)行了廣泛報(bào)道，會(huì)議授予梁山縣為全國食用菌工廠化示范點(diǎn)，授予館驛第 二 章 背景及必要性 6 鎮(zhèn)現(xiàn)代食用菌產(chǎn)業(yè)園為全國食用菌工廠化示范園區(qū)，中國食用菌協(xié)會(huì)把館驛鎮(zhèn)的食用菌發(fā)展模式命名為梁山模式，在全國范圍進(jìn)行推廣，會(huì)議的成功召開，極大的促進(jìn)了館驛鎮(zhèn)及全縣食用菌產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，也引起了全國范圍的高度關(guān)注。 目前，我國約有 1500－ 2020種食用菌，其中 980種為已知食用菌；總產(chǎn)量達(dá) 1474萬噸，占世界總產(chǎn)量的 75％，產(chǎn)值達(dá) 590多個(gè)億，年出口創(chuàng)匯 億美元，綜合產(chǎn)值達(dá) 1300 多個(gè)億，安置和轉(zhuǎn)移農(nóng)村富裕勞動(dòng)力、礦區(qū)失地農(nóng)民、林區(qū)轉(zhuǎn)產(chǎn)工人 2500多萬人，在農(nóng)產(chǎn)品排序中 居第六位，全國主產(chǎn)縣超過 500 個(gè)。 該 項(xiàng)目 風(fēng)險(xiǎn)較小，經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和生態(tài)效益較為顯著 。該項(xiàng)目建設(shè)成后，可安排 3000多 人就業(yè)，對(duì)農(nóng)村的穩(wěn)定與和諧、富裕與文明、 小 城鎮(zhèn)化建設(shè)等具有 較強(qiáng)的推動(dòng)作用。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，年增量利潤(rùn)總額為 ， 投資利潤(rùn)率 ％ ，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： ％ 。 項(xiàng)目擬購制冷設(shè)備 、 裝袋機(jī) 、 深加工生產(chǎn)線 、 消毒倉等儀器設(shè)備 660臺(tái)（套） 。 計(jì)劃“十一 財(cái)務(wù)狀 況 梁山榮善菌業(yè)開發(fā)有限公司 總資產(chǎn) 8600 萬元，固定資產(chǎn) 4400萬元，銷售收入達(dá) 8000萬元，純收入 1500 萬元， 財(cái)務(wù)狀況良好 。 公司還投資 1200 萬元建設(shè)占地 20 畝的 梁山惠農(nóng)食用菌科技推廣發(fā)展中心 （即食用菌科技 專家 大院） ，該中心 成為公司集項(xiàng)目研究、模式示范、良種繁育、技術(shù)培訓(xùn)、 科技研發(fā) 、產(chǎn)品加工、信息服務(wù)和市場(chǎng)開拓等八大功能為一體的服務(wù)基地。 進(jìn)行試管制種、試管擴(kuò)種、立體種植、包裝加工的生產(chǎn)方式，科研開發(fā)、菌種生產(chǎn)、設(shè)施栽培、技術(shù)培訓(xùn)、產(chǎn)品加工一條龍，主要生產(chǎn)白色金針菇、白靈菇、秀珍菇、豬肚菇、杏孢菇、黑木耳等食用菌。 技術(shù)、設(shè)備、建筑物 公司依托山東省食用菌顧問團(tuán)、山東省食用菌科技專家大院技術(shù)支持，特聘中國食用菌協(xié)會(huì)副會(huì)長(zhǎng)李玉春先生、山東省食用菌顧問團(tuán)團(tuán)長(zhǎng)蔡德華教授等擔(dān)任公司長(zhǎng)年 顧問，負(fù)責(zé)產(chǎn)品研發(fā)、 推介等第一章 總論 3 工作。 項(xiàng)目效益 經(jīng)濟(jì)效 益： 項(xiàng) 目建設(shè)后，正常年份年產(chǎn)各類珍稀食用菌 1萬噸，售價(jià)平均按照 8000元 /噸計(jì)算，達(dá)產(chǎn)年增量銷售額收入 8000萬元。 社會(huì)效益：該項(xiàng)目屬于典型的勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，帶動(dòng)剩余勞動(dòng)力就業(yè)效果明顯。項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，市場(chǎng)需求量大，發(fā)展前景廣闊。 第 二 章 背景及必要性