【正文】 經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人審核 《 貨幣資金管理制度 》 制度關(guān)鍵點(diǎn) 集團(tuán)總部適用 經(jīng)辦人按賬期填制資金計(jì)劃單 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核 經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人審核 財(cái)務(wù)付款 2. 在建工程類(lèi)付款流程： 子（分）公司立項(xiàng)項(xiàng)目適用 新建公司： 建設(shè)公司總經(jīng)理簽批 監(jiān)理或工程負(fù)責(zé)人審核 經(jīng)辦人填寫(xiě)付款申請(qǐng)表 雨建公司復(fù)核 分管總裁審批 子（分）公司填寫(xiě)付款計(jì)劃單 財(cái)務(wù)總監(jiān)審核 建設(shè)公司總經(jīng)理 審批 財(cái)務(wù)付款 《 貨幣資金管理制度 》 制度關(guān)鍵點(diǎn) 經(jīng)營(yíng)公司改擴(kuò)建： 建設(shè)公司總經(jīng)理簽批 監(jiān)理或工程負(fù)責(zé)人審核 經(jīng)辦人填寫(xiě)付款申請(qǐng)表 雨建公司復(fù)核 分管總裁審批 子（分）公司填寫(xiě)付款計(jì)劃單 財(cái)務(wù)總監(jiān)審核 經(jīng)營(yíng)公司總經(jīng)理審批 財(cái)務(wù)付款 子（分）公司非立項(xiàng)項(xiàng)目適用（兩萬(wàn)元以下項(xiàng)目） 子（分）公司填寫(xiě)付款計(jì)劃單 監(jiān)理或工程負(fù)責(zé)人審核 經(jīng)辦人填寫(xiě)付款申請(qǐng)表 財(cái)務(wù)總監(jiān)審核 總經(jīng)理審批 財(cái)務(wù)付款 《 貨幣資金管理制度 》 制度關(guān)鍵點(diǎn) 注冊(cè)資金付款流程： 法務(wù)部門(mén)審核 分管總裁批準(zhǔn) 資金部按付款單和預(yù)注冊(cè)公司章程審核調(diào)撥資金 對(duì)應(yīng)付款單位付款 發(fā)展部填寫(xiě)資金調(diào)撥申請(qǐng)表 三、付款手續(xù) 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)類(lèi)資金付款手續(xù)：必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理會(huì)簽方可付款。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理。利息計(jì)算辦法按銀行計(jì)息辦法辦理。 制度關(guān)鍵點(diǎn) 《 結(jié)算中心管理制度 》 五、存貸款業(yè)務(wù)的管理 集團(tuán)所屬各單位因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展需要，可以向結(jié)算中心申請(qǐng)借款。集團(tuán)內(nèi)所有開(kāi)戶(hù)單位之間相互提供產(chǎn)品、材料、勞務(wù)等業(yè)務(wù)的結(jié)算全部通過(guò)結(jié)算中心辦理。 制度關(guān)鍵點(diǎn) 《 投資項(xiàng)目資金管理制度 》 制度檢查表 考核點(diǎn) 投資項(xiàng)目相關(guān)資料是否報(bào)送資金管理部 所有投資項(xiàng)目均需董事會(huì)、董事長(zhǎng)或分管總裁審批 每個(gè)項(xiàng)目落實(shí)具體責(zé)任人、經(jīng)辦人 新投資公司須按時(shí)向資金管理部上報(bào)資金日?qǐng)?bào) 考核方法 提交項(xiàng)目資金計(jì)劃單時(shí)是否附有相關(guān)資料 檢查資金計(jì)劃單上是否有相應(yīng)簽字 檢查項(xiàng)目資料中是否包括相關(guān)內(nèi)容 是否通過(guò)電子郵件上報(bào)資金日?qǐng)?bào)表 《 資金結(jié)算管理制度 》 制度關(guān)鍵點(diǎn) 一、結(jié)算中心職能 融資功能 結(jié)算職能 貨幣資金管理職能 資金運(yùn)動(dòng)反映功能 二、結(jié)算中心主要業(yè)務(wù)內(nèi)容 辦理集團(tuán)所屬單位的存款和結(jié)算業(yè)務(wù)；實(shí)施內(nèi)部資金調(diào)度，組織內(nèi)部信貸；組織實(shí)施現(xiàn)金流量規(guī)劃，負(fù)責(zé)所屬單位現(xiàn)金流量計(jì)劃執(zhí)行情況的監(jiān)督和考核。 制度關(guān)鍵點(diǎn) 《 投資項(xiàng)目資金管理制度 》 二、對(duì)內(nèi)投資 公司對(duì)內(nèi)投資程序： （ 1）子（分）公司編制投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告； （ 2）子（分）公司編制投資項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)文件； （ 3）子（分）公司編制基本建設(shè)及技術(shù)更新改造年度投資建議計(jì)劃； （ 4）將上述資料報(bào)送董事會(huì)、董事長(zhǎng)審批，同時(shí)報(bào)送資金管理部進(jìn)行投資前分析。 制度關(guān)鍵點(diǎn) 《 網(wǎng)銀支付管理制度 》 制度檢查表 考核點(diǎn) 網(wǎng)銀支付流程是否符合 程序 支付是否超定額 考核方法 檢查是否有各級(jí)審核 實(shí)時(shí)檢查賬戶(hù)金額 《 資金調(diào)撥管理制度 》 制度關(guān)鍵點(diǎn) 一、資金調(diào)撥流程 資金需求單位填寫(xiě)資金計(jì)劃單 主管總裁 /董事長(zhǎng)審批 資金管理部安排資金 出 納 需求方財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核 需求方總經(jīng)理審核 資金管理部審核 子（分）公司 1. 子（分）公司流動(dòng)資金補(bǔ)充 付款 《 資金調(diào)撥管理制度 》 制度關(guān)鍵點(diǎn) （分）公司資本性支出 子（分）公司 主管總裁 /董事長(zhǎng)審批 財(cái)務(wù)部審核 資金管理部安排資金 出 納 資金計(jì)劃單 制度關(guān)鍵點(diǎn) 《 資金調(diào)撥管理制度 》 3. 投資項(xiàng)目資金支付 發(fā)展部 資金管理部 出 納 被投資單位 經(jīng)董事會(huì)或董事長(zhǎng)審批的資金需求計(jì)劃 審核后安排調(diào)撥 制度檢查表 《 資金調(diào)撥管理制度 》 考核點(diǎn) 網(wǎng)銀支付流程是否符合程 序 支付是否超定額 考核方法 檢查是否有各級(jí)審核 實(shí)時(shí)檢查賬戶(hù)金額 制度關(guān)鍵點(diǎn) 《 投資項(xiàng)目資金管理制度 》 一、對(duì)外投資 1. 公司發(fā)展部負(fù)責(zé)集團(tuán)公司對(duì)外投資活動(dòng)，發(fā)展部負(fù)責(zé)項(xiàng)目投資前期盡職調(diào)查、可行性研究報(bào)告的編寫(xiě)、與當(dāng)?shù)卣勁械阶詈蠊咀?cè)成立的全過(guò)程。 （二）網(wǎng)下支付，屠宰企業(yè)單筆對(duì)外支付不得超過(guò) 50萬(wàn)元，每日累計(jì)支付不得超過(guò) 400萬(wàn)元；深加工企業(yè)單筆對(duì)外支付不得超過(guò) 40萬(wàn)元，每日累計(jì)支付不得超過(guò) 300萬(wàn)元。 超限額上報(bào)集團(tuán)資金管理部 、 分管總裁審批 。 原因分析 :部分分子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)制度執(zhí)行意識(shí)不強(qiáng)，大局意識(shí)不夠，超限額部分私自留存。違反了 《 流動(dòng)資金管理制度 》 和蘇雨通字[2020]4號(hào)關(guān)于資金限額的相關(guān)規(guī)定 原因分析 :公司庫(kù)存現(xiàn)金過(guò)大 ,不及時(shí)繳存銀行，造成庫(kù)存現(xiàn)金過(guò)高，存在資金風(fēng)險(xiǎn)。 四、流動(dòng)資金的調(diào)配 在流動(dòng)資金定額以?xún)?nèi)的部分，直接上報(bào)資金計(jì)劃單到資金管理部予以申請(qǐng)，資金管理部審核確認(rèn)后，報(bào)分管副總裁批準(zhǔn)； 超過(guò)流動(dòng)資金定額，需要補(bǔ)充流動(dòng)資金的，需專(zhuān)項(xiàng)向資金管理部申請(qǐng)，詳細(xì)列明增加流動(dòng)資金的原因、用途、數(shù)額及歸還期限；資金管理部簽署意見(jiàn)后，報(bào)分管副總裁批準(zhǔn)；并按同檔貸款利率上浮 30%考核資金費(fèi)用。資本金項(xiàng)下的往來(lái)調(diào)整； 流動(dòng)資金定額按季度確定、調(diào)整，作為下一季度考核的依據(jù)。 360； 應(yīng)補(bǔ)充的流動(dòng)資金＝設(shè)定的流動(dòng)資金總額 ﹣ 實(shí)際占用流動(dòng)資產(chǎn)總額 177。 制度關(guān)鍵點(diǎn) 《 流動(dòng)資金管理制度 》 三、子（分）公司留存現(xiàn)金的規(guī)定： 深加工企業(yè)月銷(xiāo)售 1000萬(wàn)元以下的，存款余額不超過(guò) 50萬(wàn)元；月銷(xiāo)售 1000萬(wàn)元以上的，存款余額不超過(guò) 80萬(wàn)元； 屠宰企業(yè)按上月日均屠宰量的兩倍付款額，作為最高存款余額。 考核方法 查看資金調(diào)配記錄、審批單是否完整 查詢(xún)賬戶(hù)存款余額、查看留存記錄 有無(wú)安排專(zhuān)人管理 通過(guò)資金管理部查看有無(wú)考核記錄 通過(guò)資金管理部查看記錄 查看資金往來(lái)記錄 案例 1： 事件陳述：北京雨潤(rùn) 8月 8日、 8月 9日庫(kù)存現(xiàn)金均超在 911萬(wàn)元 ,阜陽(yáng)雨潤(rùn)、廣州雨潤(rùn)等公司 8月 9日庫(kù)存現(xiàn)金也分別為 萬(wàn)元和 5萬(wàn)元。違反了 《 流動(dòng)資金管理制度 》 和蘇雨通字 [2020]4號(hào)關(guān)于資金限額的相關(guān)規(guī)定。 復(fù)核金額 、 支付限額 。 （一）網(wǎng)上支付，屠宰企業(yè)單筆對(duì)外支付不得超過(guò) 30萬(wàn)元，每日累計(jì)支付不得超過(guò) 300萬(wàn)元；深加工企業(yè)單筆對(duì)外支付不得超過(guò) 20萬(wàn)元，每日累計(jì)支付不得超過(guò) 200萬(wàn)元。 子（分）公司存款收支明細(xì)納入資金管理部管理，由資金管理部通過(guò)網(wǎng)銀審核各公司的資金收支明細(xì)，并把分公司每日資金收支明細(xì)打印備案。 4. 所有對(duì)外投資項(xiàng)目均由董事會(huì)、董事長(zhǎng)或主管總裁審批，各子公司、分公司無(wú)對(duì)外投資權(quán)，但享有投資建議權(quán)。 3. 資金管理部負(fù)責(zé)項(xiàng)目投資資金回收的監(jiān)管，對(duì)不能如期收回資金的項(xiàng)目，項(xiàng)目責(zé)任人說(shuō)明原因，匯報(bào)分管總裁。 四、結(jié)算中心結(jié)算管理 結(jié)算中心對(duì)集團(tuán)所屬公司收入賬戶(hù)余額每天定時(shí)歸集，支出賬戶(hù)資金按計(jì)劃劃撥供其使用。集團(tuán)所屬公司在對(duì)外辦理收、支業(yè)務(wù)或簽訂經(jīng)濟(jì)合同時(shí)，主體是收款方時(shí)填寫(xiě)收入賬戶(hù)賬號(hào)，主體是付款方時(shí)填寫(xiě)支出賬戶(hù)賬號(hào)。結(jié)算中心對(duì)其開(kāi)戶(hù)單位的所有存款、貸款每季計(jì)算一次利息，每季 25日為結(jié)息日