【正文】 贖回風(fēng)險的控制措施，可以按照基金合同和招募說明書規(guī)定在一定的期限內(nèi)只接受申購，不辦理贖回，但不得超過3個月；（二）基金連續(xù)巨額贖回風(fēng)險的控制措施如果出現(xiàn)連續(xù)的巨額贖回，基金管理人可按基金合同及招募說明書的規(guī)定，暫停接受贖回申請，已經(jīng)接受的贖回申請可以延緩支付，但延緩期限不得超過20個工作日，并應(yīng)在指定的媒體上進行公告。其中：（一）業(yè)務(wù)風(fēng)險主要包括：銷售風(fēng)險、投資管理風(fēng)險、后臺保障風(fēng)險和第三方風(fēng)險；（二）人員風(fēng)險主要包括：人力資源風(fēng)險和員工道德風(fēng)險；（三）法律風(fēng)險主要包括：合規(guī)風(fēng)險、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險和信息披露風(fēng)險；（四）財務(wù)風(fēng)險主要包括：財務(wù)管理風(fēng)險和財務(wù)危機。第十五條 公司設(shè)獨立的合規(guī)風(fēng)控部，負責(zé)對公司的基金運作、內(nèi)部管理、系統(tǒng)實施和合法合規(guī)情況進行內(nèi)部監(jiān)督。投資決策委員會是公司基金管理的最高投資決策機構(gòu)，負責(zé)公司的重大投資決策和風(fēng)險管理，主要職責(zé)包括：根據(jù)所管理的各個基金的具體情況，確定基金的投資目標(biāo)、投資原則和基金投資的資產(chǎn)配置比例或比例范圍。負責(zé)風(fēng)控的合規(guī)風(fēng)控總監(jiān)由董事會聘任，對董事會負責(zé)。第八條 董事會負責(zé)公司整體風(fēng)險的預(yù)防和控制，審核、監(jiān)督公司風(fēng)險控制制度的有效執(zhí)行。風(fēng)險控制制度必須涵蓋公司經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)與崗位，不得留有制度上的空白和漏洞；（三）審慎性原則。內(nèi)部部門和崗位的設(shè)置必須權(quán)責(zé)分明、相互牽制，并通過切實可行的相互制衡措施來消除風(fēng)險控制中的盲點；（五）成本效益原則。第五條 公司風(fēng)險控制應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）健全性原則。第三條 風(fēng)險控制與業(yè)務(wù)發(fā)展具有同等重要的地位，健全的風(fēng)險控制機制和完善的風(fēng)險控制制度是規(guī)范公司行為、有效防范風(fēng)險的主要措施，也是衡量公司經(jīng)營管理水平的重要標(biāo)志。本制度實行前有關(guān)規(guī)定與本制度相抵觸的，以本制度為準(zhǔn)，原規(guī)定停止執(zhí)行。第三十三條 資本充足與損失撥備。確保會計休息的真實、完整和合法，嚴(yán)謹(jǐn)設(shè)置賬外賬、設(shè)立小金庫，嚴(yán)禁亂用會計科目、嚴(yán)禁編制和報送虛假會計信息（報表）。第三十條 中間業(yè)務(wù)。第二十八條 資金業(yè)務(wù)。本公司對高級經(jīng)營管理層、各職能部門、各支部和業(yè)務(wù)崗位授權(quán)開展業(yè)務(wù)的品種、審批的限額都要明確、清除和適度；授權(quán)有權(quán)審批人員或組織審批品種和審批限額要與其控制和管理信用風(fēng)險的能力相適應(yīng)；既要管好授權(quán)，又要嚴(yán)格控制轉(zhuǎn)授權(quán)。具備充足的內(nèi)部和外部法律專業(yè)人員以及其他法律資源的法律部門是法規(guī)風(fēng)險防御系統(tǒng)的心臟。法律風(fēng)險的原因通常包括違反有關(guān)法律法規(guī)、合同違約、侵權(quán)（例如知識產(chǎn)權(quán)）、怠于行使自身法律權(quán)益等。本公司以服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨和經(jīng)營方向，以“流動、小額、分散、效益”為信貸策略。（按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≤40%；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核 心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤35%）注：①平均余額=（年初+年末）/2 ②折年系數(shù)=12/N，其中12指一年的總月份，N是指指標(biāo)數(shù)據(jù)日期的月份數(shù)。（按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值＜5%；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤20%）（五）盈利性指標(biāo)資產(chǎn)利潤率=稅后利潤/資產(chǎn)平均余額100%折年系數(shù)。核心負債依存度=核心負債/總負債100%。（按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，要低于行業(yè)平均值50%以上）（三）流動性風(fēng)險指標(biāo)流動性比例=流動性資產(chǎn)/流動性負債100%。1全部關(guān)聯(lián)度=全部關(guān)聯(lián)方授信總額/資本凈額100%。（按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≤100%）單一客戶關(guān)聯(lián)度=最大一家關(guān)聯(lián)方授信余額/資本凈額100%。（按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≤10%；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤15%）。（按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值＞120%；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≥100%）。（按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值＜2%；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤4%）不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款）/各項貸款100%。定量分析主要結(jié)合以下指標(biāo)進行。主要有：（一）即重視審貸分離，又重視全程管理；（二）即重視單一信用風(fēng)險管理，又重視信用、市場、操作 流動性多種類型風(fēng)險管理；（三）即重視審批授信管理，又重視問題授信管理；（四）即重視單筆交易單一風(fēng)險，又重視所有信用敞口總體險；（五）事前主動引導(dǎo)和事后被動督導(dǎo)并重視管理；（六）懲戒功能和激勵功能并重管理；（七）單一行業(yè)和資產(chǎn)組合并重管理；（八）表內(nèi)風(fēng)險和表外風(fēng)險并重管理；（九）源頭控制管理和末端治理管理相結(jié)合；（十）定性分析管理和定量分析管理相結(jié)合。第二十一條 風(fēng)險管理需要實行全程管理。第十八條 產(chǎn)生風(fēng)險的各業(yè)務(wù)部門和交易領(lǐng)域，應(yīng)將風(fēng)險信息及時準(zhǔn)確向風(fēng)險管理部門報告，使風(fēng)險管理部門和業(yè)務(wù)管理部門保持密 切有效聯(lián)系；同時建立清晰的風(fēng)險報告路線，除了縱向?qū)蛹壷g的報告，還應(yīng)包括橫向之間單的交流，實現(xiàn)信息共享，建立一套具體的風(fēng)險報告模式，規(guī)范風(fēng)險報告的格式和傳遞路徑，使風(fēng)險政策能得到很好貫徹。第十六條 本公司貸審會對全行的風(fēng)險管理工作進行統(tǒng)一 指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。第十四條 貸審會由本公司部分董事、經(jīng)營管理層、相關(guān)職能部門若干名委員組成。在特別緊急情況下，可直接向董事會和貸審會辦公室報告。貸審會辦公室作為日常部門開展工作。第十一條 風(fēng)險管理的組織體系是指由受董事會直接領(lǐng)導(dǎo)，以董事會、待審會為核心，以董事會、待審會辦公室實時操作，以各職 能部門的風(fēng)險控制人員為主要參與人員組成的組織結(jié)構(gòu)體系。如果確定全面風(fēng)險管理所在所有4個目標(biāo)都是有效的，那么董事會和就可以合理保證他們了解本公司，在實現(xiàn)其戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)、企業(yè)的報告可靠以及符合適用的法律和法規(guī)的程度。建立有效的內(nèi)部系統(tǒng)，同業(yè)務(wù)性質(zhì)、復(fù)雜性以及表外業(yè)務(wù)中潛在風(fēng)險相適應(yīng)，并且隨著外部環(huán)境和條件的變化而不斷完善。合規(guī)部門強調(diào)的是對合規(guī)風(fēng)險持續(xù)的識別、評估與監(jiān)測，重視對法律、法規(guī)、準(zhǔn)則最新發(fā)展的持續(xù)跟蹤、準(zhǔn)時理解與研究消化，使之落實于本公司的內(nèi)部制度、工作手冊、操作指引當(dāng)中，并在日常運營中隨時發(fā)現(xiàn)、提示可能的風(fēng)險點、同時參與改進、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，以有效防范風(fēng)險發(fā)生。有效的內(nèi)部控制要求必須建立可靠的信息系統(tǒng)，反映所有重大業(yè)務(wù)的情況；所有信息，包括以電子方式持有和使用的信息，必須保密，獨立監(jiān)測，并且在意外事件發(fā)生時，有完善的措施作為備用手段。即：內(nèi)部控制要成為日常業(yè)務(wù)中不可分離的一部分，一個有效的內(nèi)控制度應(yīng)建立一套適當(dāng)?shù)膬?nèi)控結(jié)構(gòu)，在業(yè)務(wù)的每一層級都有明確的內(nèi)控措施，包括：高層審核、不同部門采取的內(nèi)控措施；對是否遵守風(fēng)險頭寸進行檢查，并在出現(xiàn)違規(guī)情況時進行監(jiān) 督；建立審批、授權(quán)及核實制度。（五）風(fēng)險對策。（四）風(fēng)險評估。（三）事件識別。所有員工都要了解各自在內(nèi)部控制中的作用，全面投入內(nèi)控制度建設(shè)。即：董事會批準(zhǔn)檢查經(jīng)營決策和重要政策，了解經(jīng)營中的風(fēng)險，明 確可接受的風(fēng)險程度，確保經(jīng)營管理層采取必要的步驟，識別、計量、檢測和控制這些風(fēng)險。經(jīng)營目標(biāo)，是指有效和高效率地利用其資源。流動性風(fēng)險，是指由資金流動性狀況出現(xiàn)不足及其波動性所造成的風(fēng)險。合規(guī)風(fēng)險，是指因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則造成遭受法律制 裁、監(jiān)管處罰、重大財物損失和聲譽損失的風(fēng)險。第二章 風(fēng)險管理的目標(biāo)和要素第四條 風(fēng)險是指對目標(biāo)產(chǎn)生不利（負面）影響的事件發(fā)生的可能性。（三）預(yù)防為主原則。（一）全面管理原則。風(fēng)險準(zhǔn)備金累計達到擔(dān)保責(zé)任余額的10%后，實行差額提取，用于沖抵擔(dān)保發(fā)生的代償支出、彌補擔(dān)保呆壞帳損失和其它經(jīng)營虧第二篇：風(fēng)險控制制度風(fēng)險控制管理制度第一章 總 則第一條 為了增強義馬鑫源投資擔(dān)保有限公司（以下簡稱本公司）防范和控制風(fēng)險的能力，加強風(fēng)險管理的組織建設(shè)、機制建設(shè)和制度建設(shè)，促進可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)國家政策和有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章及本公司章程的規(guī)定，制定本風(fēng)險監(jiān)控制度（以下簡稱本制度）。第一篇：風(fēng)險控制制度山東至能投資擔(dān)保有限公司風(fēng)險控制制度第一章 總則第一條 為了維護投資者利益，規(guī)范山東至能投資擔(dān)保有限公司（以下簡稱公司）的擔(dān)保行為，控制公司資產(chǎn)運營風(fēng)險，促進公司健康穩(wěn)定的發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》等法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定，制定本制度。第三章 建立風(fēng)險準(zhǔn)備金制度第四條 公司按當(dāng)年擔(dān)保費的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金；按不超過當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風(fēng)險準(zhǔn)備金,用于擔(dān)保賠付。第三條 風(fēng)險管理遵循全面管理、制度優(yōu)先、預(yù)防為主、職責(zé)分明的原則。開展各項事務(wù)先制定相應(yīng)制度，盡可能使制訂的制度科學(xué)、合理并嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，并對制度執(zhí)行效力和結(jié)果實行全程監(jiān)控。防范和處置風(fēng)險明確各職能部門和責(zé)任人，明確相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)，對因瀆職、失職或營私舞弊造成風(fēng)險和損失的行為，依法追究相應(yīng)責(zé)任人的責(zé)任。法律風(fēng)險，是指由不當(dāng)?shù)姆晌臅?、制度或違約行為或怠于行使自身的法律權(quán)利等所造成的風(fēng)險。操作風(fēng)險，是指由員工操作不當(dāng)或不完善、有問題的內(nèi)部程序、及系統(tǒng)或外部事件（如自然災(zāi)害）所造成的風(fēng)險。戰(zhàn)略目標(biāo)，是指高層次目標(biāo)，與使命相關(guān)聯(lián)并支撐其使命。第七條 為服務(wù)并實現(xiàn)全面風(fēng)險管理的4個目標(biāo)，全面風(fēng)險管理應(yīng)具備以下相互關(guān)聯(lián)的8個構(gòu)成要素：（一）內(nèi)部環(huán)境。董事會和經(jīng)營管理層要促進內(nèi)部員工職業(yè)道德水平的提高，在內(nèi)部建立一種控制文化，向內(nèi)部各層級員工強調(diào)和宣傳內(nèi)部控制的重要性。設(shè)定風(fēng)險容忍度目標(biāo)，合理確保發(fā)展戰(zhàn)略與風(fēng)險偏好相一致，增長、風(fēng)險與回報相聯(lián)系，促進董事會、經(jīng)營管理層實現(xiàn)全面風(fēng)險管理的目標(biāo)。負責(zé)組織建立明確的內(nèi)部制衡機構(gòu)和實行雙簽的有效制度，涉及資產(chǎn)、負債、財務(wù)和人民等重要事項變動，都不得由一人獨自決定。風(fēng)險管理最重要的兩個因素是高質(zhì)量的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和高素質(zhì)的風(fēng)險分析人員。（六）控制活動。即：有效的內(nèi)部控制同事也是一個有效的信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)，掌握全面的內(nèi)部財務(wù)、經(jīng)營、監(jiān)測信息，以及對內(nèi)部決策有關(guān)的、反映重大事件和條件變化的外部市場信息；信息本身應(yīng)該是及時可靠的，隨時可以獲得，并且前后一致。即：對內(nèi)部控制是否有效進行持續(xù)的監(jiān)測，對主要風(fēng)險進行檢測成為日常業(yè)務(wù)活動的組成部分，同時還由業(yè)務(wù)部門、合規(guī)部門、內(nèi)部審計部門、對其進行定期評價。內(nèi)部控制的重大缺陷直接向經(jīng)營管理層和董事會報告。構(gòu)成要素如果存在并且正常運行，那么就可能沒有重大缺陷，而風(fēng)險則可能已經(jīng)被控制在本公司的風(fēng)險容忍度之內(nèi)。第十條 規(guī)范、完善的法人治理機構(gòu)通過合理劃分股東、董事（包括監(jiān)視，下同）、經(jīng)營管理層之間的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，確保決策的科學(xué)性、內(nèi)部監(jiān)督的有效性和激勵約束的合理性。貸審會設(shè)立辦公室，根據(jù)貸審會制定的政策，對轄內(nèi)風(fēng)險進行垂直管理。委派主辦會計、委員信貸主管和合規(guī)聯(lián)絡(luò)員對于內(nèi)部控制中的缺陷以及存在的重大風(fēng)險隱患，應(yīng)在第一時間向其所在單位負責(zé)人報告的同時，以及報告相關(guān)職能部門。第十三條 貸審會的主要職責(zé)是：（一）根據(jù)國家法律、行政法規(guī)和經(jīng)濟金融方針政策，并結(jié)合我行實際，對市場定位、信貸投向及資產(chǎn)運作方向、方式進行研究并提出建議；（二）對信貸、投資和其他資產(chǎn)運作中風(fēng)險分類管理的重要規(guī)定、政策并提出建議；（三）對預(yù)防經(jīng)營和管理中的全局性、突發(fā)性、傾向性重大風(fēng)險問題進行戰(zhàn)略研究并提出防范建議；（四）對風(fēng)險管理的工作目標(biāo)進行前 行分析提出建議；（五）擬定系統(tǒng)突發(fā)性支付風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案和重大風(fēng)險問題解決方案；（六）對須經(jīng)董事會批準(zhǔn)的相關(guān)重大事項進行研究和提出建議；（七）對以上事項的實施進行督察，并向董事會報告；（八）董事會授權(quán)的其他事項。各支部設(shè)立風(fēng)險管理小組，總經(jīng)理擔(dān)任組長，由部門經(jīng)營班子、主辦會計部分信貸人員（或內(nèi)勤人員）組成，對貸審會負責(zé)。風(fēng)險存在于業(yè)務(wù)的每個環(huán)節(jié)之中，風(fēng)險管理需要全員參與，全體員工必須營造“全員重視、積極參與、獻計獻策、齊抓共管”的全面風(fēng)險管理理念和文化。要實行通盤管理，將戰(zhàn)略風(fēng)聲、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險等不同類的風(fēng)險納入到統(tǒng)一的風(fēng)險管理范圍，并針對每一類風(fēng)險的特征采取相應(yīng)的流程和辦法。第六章 風(fēng)險管理的計量和方法第二