【正文】 對材料發(fā)票、發(fā)票附件、入庫驗收明細進行核對驗收并簽字入帳，對材料采購的真實性負責(zé)。備用金審批，管理者和采購人員及出差人員需要支取備用金時需填寫備用金借款單，并寫明備用金的用途經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)審批后報項目負責(zé)人審批，出納人員憑審批后的借款單付款。第八條：項目部出納人員崗位職責(zé)按照會計制度中現(xiàn)金和銀行存款的管理規(guī)定處理業(yè)務(wù)。認真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)計劃、預(yù)算、遵守各項收入制度，控制成本費用、支出范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，分清資金使用渠道，合理使用資金。項目部需提供真實、完整的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告及其他會計資料，不得拒絕、隱匿、謊報。第二條批準(zhǔn)開戶單位要按照規(guī)定的賬戶用途使用銀行賬戶，不得將其他收入存入賬戶；不得出租、轉(zhuǎn)讓賬戶；不得為個人或其他單位提供信用。項目的期間費用控制如下：合理運用工程資金，即要保證施工生產(chǎn)的順利進行，又要降低資金籌集費用、借款利息費用的開支；確定招待費開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格審批程序，從嚴(yán)控制開支。管理人員應(yīng)該根據(jù)施工現(xiàn)場的實際情況，對機械使用進行認真清理，及時清退閑置機械。明確司機的責(zé)任與權(quán)利，同時建立考核與激勵制度，提高機械的使用效率，保證機械的完好狀態(tài)。定期維修與保養(yǎng)是保證機械正常運用的基礎(chǔ)，也是減少大額維修費的有效手段。⑶實行限額發(fā)料。所以管理材料成本應(yīng)該從以下幾方面入手：⑴招標(biāo)采購。項目部應(yīng)根據(jù)工程規(guī)模和勞動強度，合理安排施工隊伍，確定施工人數(shù)，減少閑雜勞動力，提高勞動效率；積極進行勞動技術(shù)革新，改進施工方法。標(biāo)準(zhǔn)成本是公司對項目成本進行預(yù)測和評估，以下達指標(biāo)任務(wù)，促進項目進一步挖掘降低成本潛力，其實質(zhì)上是計劃管理，計劃成本，是事前控制的體現(xiàn)。其他直接費包括在施過程中發(fā)生的水電費、安全經(jīng)費、生產(chǎn)工具使用費、檢驗試驗費、臨時設(shè)施費、其他費用等。項目部自用施工機械的使用按實際發(fā)生數(shù)計入成本；包括機械設(shè)備的折舊、修理費、材料配件費、燃料費等。第七條：項目管理成本的分類。第三章 施工項目成本管理的范疇第五條：項目管理成本的主體：成本的主體應(yīng)包括生產(chǎn)經(jīng)營活動中各層面、各環(huán)節(jié)對發(fā)生成本負有責(zé)任的管理者，具體包括：（1）項目決策層；（2）工程技術(shù)人員；（3）工程施工人員；（4）責(zé)任管理部門（如設(shè)備、試驗、計財人員等）。第二條：項目部成本的過程控制包括施工組織設(shè)計、勞動組織、材料供應(yīng)、工程施工等方面，只有在項目實施各個階段、各個環(huán)節(jié)時及時發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，才能夠促進各項施工準(zhǔn)備得到貫徹落實，有效地達到控制目的。第十五條：凡查出虛掛應(yīng)付賬款的項目部，經(jīng)辦人與項目負責(zé)人承擔(dān)法律責(zé)任。第十一條：項目部預(yù)付材料款時要簽訂合同，材料會計應(yīng)建立預(yù)付款臺帳，預(yù)付帳款應(yīng)該及時清理。第十條：償還欠款取得的發(fā)票單位名稱同掛賬時供貨單位名稱必須一致，否則不予支付，特殊情況需與供貨商簽訂補充協(xié)議并交財務(wù)部存檔，方可支付。如果材料直接到施工現(xiàn)場，庫管員也要據(jù)實登記材料臺賬。第七條：對主要材料的大宗采購和分包工程原則上需進行招投標(biāo)。項目負責(zé)人應(yīng)根據(jù)具體情況對辦理采購與付款業(yè)務(wù)的人員進行階段檢查。公司認定的其他行為。有關(guān)重要資金管理資料丟失或泄密，致使公司利益嚴(yán)重受損的。工程款必須?？顚Ｓ?，不得挪作他用。第二條：公司所屬各項目不能將資金擅自借出，不得將項目資金挪作他用。后項對前項具有否定權(quán)。第四條：授權(quán)審批制度的形式是公司總經(jīng)理逐層授權(quán)，權(quán)責(zé)統(tǒng)一。第六條： 所有工程項目均實行內(nèi)部承包管理、項目負責(zé)人承擔(dān)全部經(jīng)濟法律責(zé)任。做好各項財務(wù)收支和計劃、核算、控制、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)資產(chǎn)，提高經(jīng)濟效益。借款利息按照利率計算。三、項目部支付分包款、材料費、機械費和其他費用時，按資金使用計劃向公司提出申請，批準(zhǔn)后由財務(wù)部統(tǒng)一支付。第七條 資金運用管理一、項目部于每月20前編制下月資金收支計劃，于12月15編制下資金收支計劃，報送財務(wù)部。第三章 項目資金管理內(nèi)容第六條資金來源管理一、項目部組建后，需在財務(wù)部開設(shè)獨立的“內(nèi)部資金賬戶”存儲資金。第三十條 本辦法解釋權(quán)歸市扶貧開發(fā)辦公室。按照項目下達文件、項目實施方案和項目申報書的有關(guān)要求，采取聽匯報、查對項目檔案資料、察看現(xiàn)場、走訪受益群眾等多種方式相結(jié)合的辦法進行驗收。第二十六條 驗收權(quán)限。第五章 項目驗收第二十四條 驗收依據(jù)。第二十三條 項目檔案管理。第二十一條 項目管護。第二十條 檢查制度。項目實施單位要組織做好地質(zhì)勘察工作，地勘部門提供的地質(zhì)、地貌、水 文等勘察成果必須真實準(zhǔn)確，設(shè)計部門要根據(jù)勘察成果進行合理設(shè)計。第十七條 嚴(yán)格執(zhí)行《合同法》。每年進行一次專門審計。第十四條 公示公告。即第一批按照項目幫扶資金總額的70%撥付，第二批在項目主體工程完工后，縣級扶貧辦再向市扶貧辦申請撥付項目幫扶資金總額的20%，市將預(yù)留項目幫扶資金總額的10%作質(zhì)量保證資金，待項目工程驗收合格后撥付。嚴(yán)格實行資金縣級報賬制管理，嚴(yán)禁擠占、截留、挪用、貪污等。第三章 幫扶資金的使用管理第十一條 專人負責(zé)。即村、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、辦）選擇項目報縣級扶貧辦，經(jīng)縣級扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組審查通過后報市扶貧辦，由市扶貧辦審核整 理，報市扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組審批下達項目資金，同時報大連市政府和省扶貧辦備案。第八條 申報時間。項目前期準(zhǔn)備工作包括：加強調(diào)查研究，作好規(guī)劃建立的項目庫，從項目庫中按照輕重緩急選擇項目；完成項目的初步勘察、設(shè)計、投資概算（投資概算可參照《貴州省財政扶貧資金項目建設(shè)投資補助參考標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行）；完成項目的可行性研究和扶貧效益分析；通過召開群眾大會討論認可，確定項目實施地點、實施單位、技術(shù)依托單位、主管單位等。對口幫扶項目在全市范圍內(nèi)均可申報。第三條 項目創(chuàng)新。項目應(yīng)于每月經(jīng)濟活動分析會時進行分析，通過對收支情況分析，及時發(fā)現(xiàn)項目資金管理中存在的問題，以便及時采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。第十三條 項目應(yīng)加強物資采購計劃管理，限量采購，避免存貨積壓、浪費。第十條 項目單獨開設(shè)的銀行帳戶，工程竣工后必須及時予以注銷，預(yù)留銀行印鑒章交公司財務(wù)部門統(tǒng)一保管。第八條 對開設(shè)銀行帳戶的項目，其帳戶由公司統(tǒng)一管理，并委托項目進行日常管理工作，嚴(yán)禁將銀行帳戶出租、出借。(三)項目預(yù)算員負責(zé)編制和辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更及簽 證等工作，協(xié)助項目內(nèi)業(yè)技術(shù)員辦理每月工程進度款和向業(yè)主報量的核對工作。第二章 項目資金管理職責(zé)第三條 各級財務(wù)部門是本單位項目資金管理的職能部門，負責(zé)本單位項目資金回收及使用的日常工作，向本單位負責(zé)人負責(zé)，并接 受上級主管部門的檢查、監(jiān)督。第二條 項目資金管理的基本原則:集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、加快周轉(zhuǎn)、開源節(jié)流、提高效益。(二)項目內(nèi)業(yè)技術(shù)員(或預(yù)算員、統(tǒng)計員)負責(zé)在合同規(guī)定時間內(nèi)完成對業(yè)主報量及工程進度款的申報，并催促業(yè)主在規(guī)定時間內(nèi)審定，為項目回收工程款提供可靠依據(jù)。第六條 公司財務(wù)部門應(yīng)及時收集了解業(yè)主資金動態(tài)信息，