【正文】 的，提出報損意見，送報財務部，由資產核算員填寫固定資產原值，已提折舊額及固定資產凈值，將報損單送交財務經理、總經理批準，整套手續(xù)完成后，方可進行帳務處理。負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統(tǒng)。按上月成本率，結轉交際應酬費。對于工作不慎，造成經濟損失的，需經部門經理提出處理意見，轉交財務部進行財務處理。負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統(tǒng)。統(tǒng)計表一式兩聯(lián)，一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日報表的依據(jù)，另一聯(lián)作為復核及備查之用。經審核無誤后，將金額及購貨內容填寫在支票領取登記簿上，即可轉入每日銀行支出統(tǒng)計。加強資金的管理與監(jiān)督，是成本核算員的重要職責之一，每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去脈，控制成本費用開支標準，使資金得以正常周轉及運用。對凡是超60天以上應收款掛帳客戶，進行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項具體內容，并將情況向財務經理匯報?？腿饲逅銘湛詈髱仗幚砜腿私拥劫e館催款通知后，規(guī)定在30天之內向賓館結算應收帳款。（四）帳務處理工作流程每日營業(yè)收入傳票的編制編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結報告表和試算平衡表。檢查夜間審計人員制作的各項營業(yè)報表：負責檢查夜間審計人員所做的各項報表的正確性，如數(shù)據(jù)計算有誤，應立即修改，并追究夜間審計員責任。核對其他部門的繳款憑證及收費單：其他部門（包括康樂中心的游泳館、保齡球館、棋牌室、臺球廳，商務中心，咖啡廳 等）的收銀員在營業(yè)結束后，根據(jù)收銀單匯總填制繳款憑證，繳款憑證各項金額與所附收費單金額合計應相符。3）打折手續(xù)應完整：用賓館優(yōu)惠卡打折的，要在帳單上注明卡號及客人簽名；如果是賓館管理人員為客人打折的，要有管理人員簽名并注明所打折扣。收銀員收銀明細表是反映當天所結房客帳（包括向客人收取的現(xiàn)金、信用卡、支票、外匯、轉會議帳）的匯總表。（三）日審工作流程處理夜間遺留問題，負責落實通知書內容每天接到“夜間審計報告表”后，對遺留問題要及時處理；及時填寫審計通知書，通知責任人所在的部門主管，并負責落實解決，然后將解決的情況寫在通知書的第一聯(lián)上，最后將通知書編號存檔，月底統(tǒng)計后，注上處理意見報財務送經理處理。出具夜審報表：A、編制“賓館營業(yè)日報表”。打印出“今日離店客人報告”（交日審查半天房費用）。如有錯誤應立即通知接待員調整，并將情況寫入夜審報告交日審處理。其它部門繳款憑證及附件單：游泳館、游泳保健、保齡球館、咖啡廳、臺球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂商品、游藝廳、商務中心。三．收入審計工作程序收入核數(shù)工作是在收銀夜審的工作基礎上，再次進行審核、分類、匯總，最終反映到財務帳戶中。（十一）、客人保險箱使用程序首先由客人填寫保險箱記錄卡，將房間號碼及姓名填寫在該卡上，經前廳收銀員檢查無誤后，將保險箱鑰匙號碼填寫在該卡內，待客人把錢、物放入保險箱之后，立即鎖好箱門，將鑰匙交給客人。取消長住戶超定額掛帳，待月結帳一次發(fā)單催款。當B班工作結束時，將兌換周轉金余額清點好裝入現(xiàn)金袋內，袋內現(xiàn)金應與現(xiàn)金袋上記錄及兌換營業(yè)日報表周轉金余額一致，與外幣現(xiàn)金袋一同放到指定保險箱內。4）問候：先生/小姐/女士，請您查收，歡迎您下次再來。外幣兌換及承付現(xiàn)金程序1）問候：先生/小姐/女士，您好！請問您換錢嗎？2）當客人兌換時，首先請客人出示護照或其他證件，方可填寫水單。每筆金額出入庫都要做到簽字手續(xù)齊全，準確無誤。根據(jù)權責發(fā)生制的會計核算原則，將已收客房訂金分期體現(xiàn)在客房帳上；當賓館財務部收到一筆訂金時，前廳收銀也相應地做一筆增加，當客人入住時，以月為核算期，按照房租金額將預付訂金轉入在客房帳上，由此房租費用與訂金相互抵消，使房租客帳單為零。（六）、下班前現(xiàn)金及未使用收據(jù)交接程序前廳收銀員結帳工作完畢后，將所收的現(xiàn)金，在現(xiàn)金袋上分別填寫，然后將現(xiàn)金裝入袋內。支票1）收銀員當班接收客人使用的支票時，應用大寫在支票填上使用的年、月、日（如果當日不解繳銀行的可填為次日的日期），填上“賓館”的收銀人名稱，其他項目均按規(guī)定填入（避免遺失被盜用）。3）代他人付款，而持卡人沒有入住本賓館或先離店，須請持卡人在簽購單上先簽名，填寫付款確認書。（五）、現(xiàn)金、信用卡、支票的收受程序現(xiàn)金1）收現(xiàn)金時，應注意辨別真假、幣面是否完整無損；外幣應確認幣別，按當天匯率折算，缺角和被涂劃明顯的外幣拒收（馬幣、新加坡幣不能有裂痕，日元、美金不能有缺角）；除人民幣外，其他幣別硬幣不接受；2）除兌換臺幣須致電到中行計劃科查詢匯率外，其它只接受匯率表范圍內的外幣。填寫時，一式三聯(lián)，寫明外幣金額、幣別，按當天匯率折算人民幣的金額，日期及經辦人，并請客人簽名，注明外幣編號，寫明房號和證件號碼；水單不得涂改，兌換時不得不開水單，私自套換外幣者作嚴厲處理；遺失兌換水單的視同套換外幣處理。2）填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費單金額填制（經辦人在發(fā)票的有關項目中，要簽上姓名的全稱），客人消費單要附在發(fā)票副聯(lián)的后面。必須加強對拖欠帳款的催收。早班接待員每日十二點半左右打印出當日“應離未離客人表”，及時催客人辦續(xù)住手續(xù)。電腦班次更換：本班次結束前，打印出“今日收銀員帳目明細表”、“單班帳目明細表”和“單班結帳單”，及時退出個人操作號。結帳單：（1）客人結帳時，打印出“匯總帳單”，請客人簽字后與客人帳單放在一起保存。第一聯(lián)留存；第二聯(lián)放在客人的帳單里。（注：在收取散客客人房金時，需多收一天房費為住房押金。領用前廳收據(jù)，檢查順序號，如有缺號、短頁應立即退回；下班時，未使用的收據(jù)應辦理退回或轉交手續(xù)。切記每次結帳時，都要憑結算單才能與客人結帳。免費接待：根據(jù)賓館制訂的免費接待執(zhí)行。1當班結束營業(yè)后，填寫營業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理交款交單程序。客人購買月卡、優(yōu)惠卡時，需填寫四聯(lián)結算單據(jù)，注明卡號、起止時間，并讓客人簽名。修改或作廢結算單必須由收銀員寫明原因，并由廳面管理人員及收銀領班以上人員證實。收銀員接到球館服務員傳遞的結帳信息后，收回客人留底的第三聯(lián)“押金收條”，根據(jù)客人的消費項目及消費額開出結算單，并與客人結帳。（十二）保齡球館工作程序客人進館消費打球時，預先交押金，由收銀員開出“押金收條”（一式三份），將第二聯(lián)交球館服務員作為開道的憑據(jù)，第三聯(lián)交客人留底?？偨浝斫哟煽偨浝碓诮哟龁紊虾灻_認?？腿艘鹿耔€匙由康樂服務員保管發(fā)放，康樂服務員接到收銀員傳遞過來的票和卡時，將衣柜鑰匙發(fā)給客人，并將鑰匙號碼對照收銀員填寫的票或卡填入表中。設置“游泳館登記表”。當班營業(yè)結束后，填寫營業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理好交款交單程序?？偨浝斫哟煽偨浝碓诮哟龁紊虾灻_認。如下班次繼續(xù)使用時在領用欄內簽字辦理交接手續(xù)，當天工作結束時，應將未使用的客帳單退回主管處，并辦理退回簽字手續(xù)。要求內裝現(xiàn)金與現(xiàn)金袋上記錄的金額一致，并在現(xiàn)金收入交收記錄簿上簽字，辦理現(xiàn)金交接手續(xù)。3）持卡人如沒有入住本賓館或先離店，代他人付款的須請持卡人在簽購單上先簽名，填寫付款確認書，收銀員應認真核對卡號和簽名，按預住天數(shù)預計金額授權，取得授權后，在簽購單邊緣注明“已核”字樣簽上經辦員姓名，寫上授權金額和授權號碼。如有欠缺，應先問交票人是否印鑒相符，并在背書留下聯(lián)系人姓名和聯(lián)系電話。如事后發(fā)現(xiàn)有錯，但又查不到保存的帳單，其經濟責任應由收銀當事人承擔，同時還要追究銷毀單的原因。核銷發(fā)票時發(fā)現(xiàn)存根聯(lián)沒附上客人聯(lián)的消費單或發(fā)票不連號的，經管人除要寫上書面說明書附貼上，還要承擔由此而產生的一切經濟損失。（五）當日、歷史帳目查詢“當日帳目查詢”是指未平帳和最近三天的帳目，直接點擊“當日帳目查詢”按鈕，電腦會自動查找出所需帳目。仔細核對當日的用餐情況及收入情況，并填寫“東（西）園餐廳核對表”。作廢或修改帳單時應由相關人員說明作廢或調整原因，并簽上姓名，在由廳面管理人員證實后，將修改單和作廢單（兩聯(lián)）交收銀員送財務部審計審核。如果廳面人員沒簽名，收銀員應提醒其簽名。當點菜單人數(shù)、臺號記錄齊全后，開始正式輸入菜單，首先將客帳單號碼輸入電腦內，收銀機將自動編制該帳單號，待客人結帳時使用；然后將客人人數(shù)、臺號以及客人所點的食品、飲料內容及數(shù)量依照電腦菜單鍵輸入。收銀員與領班或主管一起清點周轉金，無誤后在登記簿上簽收，班次之間必須辦理周轉金交接手續(xù)，并在餐廳收銀員周轉金交接登記簿上簽字領取該班次所需使用的帳單及收據(jù)，檢查帳單及收據(jù)是否順號，如有缺號、短聯(lián)應立即退回，下班時將未使用的帳單及收據(jù)辦理退回手續(xù)，并在帳單領用登記簿上簽字，餐廳帳單由主管管理，并由主管監(jiān)督執(zhí)行。提取利息金額用于歸還資本的利息。酒店經營活動中提出的攤銷開辦費資金用于歸還投資資本。記賬匯率的變動，有關外幣各賬戶的賬面余額均不作調整。⑤非營業(yè)部門費用薪金及有關費用：凡所有屬于行政及一般部門，如市場推廣（公共關系“銷售”）部，物業(yè)操作及保養(yǎng)部的薪金及有關費用劃歸此項目。核算營業(yè)過程中支付的直接成本支出。其他收入：不屬于上列收入的劃為其他收入。營業(yè)收入分為：酒店收入：客房、餐 飲、出租汽車、洗衣、舞廳、游戲機、音樂茶座、電話、電傳、健身房、桑拿浴室、桌球、網球、保齡球、音樂廳、美容中心。按投資者戶名設明細賬。⑥社會勞動保險基金核算按規(guī)定提取的社會勞動保險基金。按不同類別，不同貨幣和債權人每月編制明細表進行核算。按應付工資的明細賬核算。按項目根據(jù)收效時間按期轉入費用。本科目在開業(yè)后多少個月攤銷由酒店定。第一批購入的營業(yè)性設備，如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等，雖在人民幣多少（由酒店定）以下，也屬于固定資產。⑦其他流動資產及按金不屬于以上六個科目的流動資產屬于本科目核算。對支付金額較少，不超過人民幣多少（由酒店定）以下的費用，不入本科目。報財務總監(jiān)和總經理批準，轉為壞賬損失。采用人民幣為記賬單位，對美元或其他外幣存款，在登記外幣金額的同時，按當日銀行匯率折合人民幣登記。核算酒店庫存現(xiàn)金，找數(shù)備用金和零用金備用金。統(tǒng)計表一式兩聯(lián)，一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日報表的依據(jù)，另一聯(lián)作為復核及備查之用。經審核無誤后，將金額及購貨內容填寫在支票領取登記簿上，即可轉入每日銀行支出統(tǒng)計。加強資金的管理與監(jiān)督，是成本核算員的重要職責之一，每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去脈，控制成本費用開支標準，使資金得以正常周轉及運用。對凡是超60天以上應收款掛帳客戶，進行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項具體內容，并將情況向財務經理匯報?？腿饲逅銘湛詈髱仗幚砜腿私拥劫e館催款通知后，規(guī)定在30天之內向賓館結算應收帳款。第二篇：酒店全套賬務處理流程每日營業(yè)收入傳票的編制編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結報告表和試算平衡表。本科目在開業(yè)后多少個月攤銷由酒店定。第一批購入的營業(yè)性設備，如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等，雖在人民幣多少（由酒店定）以下，也屬于固定資產。⑦其他流動資產及按金不屬于以上六個科目的流動資產屬于本科目核算。對支付金額較少，不超過人民幣多少（由酒店定）以下的費用，不入本科目。報財務總監(jiān)和總經理批準，轉為壞賬損失。采用人民幣為記賬單位，對美元或其他外幣存款，在登記外幣金額的同時，按當日銀行匯率折合人民幣登記。核算酒店庫存現(xiàn)金，找數(shù)備用金和零用金備用金。統(tǒng)計表一式兩聯(lián)，一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日報表的依據(jù)，另一 聯(lián)作為復核及備查之用。經審核無誤后，將金額及購貨內容填寫在支票領取登記簿上，即可轉入每日銀行支出統(tǒng)計。加強資金的管理與監(jiān)督，是成本核算員的重要職責之一，每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去脈，控制成本費用開支標準，使資金得以正常周轉及運用。對凡是超60天以上應收款掛賬客戶，進行再次催款，催款前首先了解尚未付款的賬項具體內容，并將情況 向財務經理匯報?？腿饲逅銘湛詈筚~務處理客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內向賓館結算應收賬款。每日營業(yè)收入傳票的編制編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結報告表和試算平衡表。下面就為大家分享酒店會計財務的賬務處理技巧。作到日清月結，為月末填寫街賬、客賬匯總表做準備。超60天應收款掛賬催款根據(jù)月結應收款對賬單記錄及賬項，分析報告內容。二、成本及應付款組工作程序成本及應付款組是用好資金、管好資金的重要機關。檢查驗貨憑證與發(fā)票金額是否一致，經辦人、驗貨人、收貨人簽 字是否齊全，并注銷采購單。按結賬程序復核無誤后，即可編制各銀行支出表。（1）資產類①現(xiàn)金每項現(xiàn)金分人民幣和外匯兩類?！案鶕?jù)人民幣、外幣（主要折為美元）等不同貨幣存入不同銀行，分別設置”銀行存款日記賬“，根據(jù)收、付憑證日逐筆登記，結出余數(shù)。設立專人負責催收賬款，對不能收回的賬款必須查明原因追究責任，并取得有關證明。⑤待攤費用核算已經發(fā)生，但應由本期和以后時期分別負擔的各項費用，如持攤保險費等。各咎存貨按不同類別倉庫設專人管理，按品名設明細賬登記，定期盤點。所謂固定資產是指使用年限在一年以上，或單價在人民幣多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、機器設備、運輸設備和其他設備。⑩開辦費（指新建酒店）核算為籌辦企業(yè)而支付的費用。每項金額通常需要超過人民幣10萬元以上或由酒店定。作到日清月結，為月末填寫街帳、客帳匯總表做準備。超60天應收款掛帳催款根據(jù)月結應收款對帳單記錄及帳項，分析報告內容。四、成本及應付款組工作程序成本及應付款組是用好資金、管好資金的重要機關。檢查驗貨憑證與發(fā)票金額是否一致，經辦人、驗貨人、收貨人簽字是否齊全，并注銷采購單。按結帳程序復核無誤后，即可編制各銀行支出表。帳戶的設置:（1）資產類①現(xiàn)金每項現(xiàn)金分人民幣和外匯兩類?！案鶕?jù)人民幣、外幣（主要折為美元）等不同貨幣存入不同銀行，分別設置“銀行存款日記賬”，根據(jù)收、付憑證日逐筆登記，結出余數(shù)。設立專人負責催收賬款，對不能收回的賬款必須查明原因追究責任，并取得有關證明。⑤待攤費用核算已經發(fā)生，但應由本期和以后時期分別負擔的各項費用，如持攤保險費等。各咎存貨按