【正文】 發(fā)并執(zhí)行的預算管理制度、有關報告及財政部門批復文件確認。（本指標共16分）。通過查看會議紀要或相關文件確認。通過查看會議紀要或內(nèi)部控制工作方案的相關文件確認。，健全工作機制。（分值2分）評價操作細則：單位主要負責人應主持召開會議討論內(nèi)部控制建立與實施的議題。（分值4分）評價操作細則：應根據(jù)本單位“三定”方案，進行組織及業(yè)務流程梳理、再造，編制流程圖。 開展內(nèi)部控制風險評估。 開展內(nèi)部控制專題培訓。二、評價操作細則（一）單位層面指標（本指標共60分）（本指標共14分）。通過學習和培訓，更新管理理念，培育內(nèi)控文化，掌握內(nèi)控方法，在部門內(nèi)部營造良好的開展內(nèi)控氛圍。內(nèi)控規(guī)范實施工作小組具體負責對內(nèi)部控制設計、運行的監(jiān)督檢查，并跟蹤改進情況，反饋相關信息。實施內(nèi)部控制規(guī)范的是現(xiàn)代公司制度落實到位的重要標志，是加強公司管理，是公司實現(xiàn)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動力，是企業(yè)強化規(guī)范經(jīng)營提升管理的需要，也是外部監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)督保障的需要。三、內(nèi)部控制實施體會根據(jù)上述工作，我們總結(jié)了一些基本經(jīng)驗，主要有以下方面：(一)正確認識內(nèi)部控制規(guī)范實施的重要意義，明確內(nèi)部控制建設工作的指導思想和工作目標。二、下一步內(nèi)控實施工作計劃第一、繼續(xù)按照內(nèi)部控制實施工作方案穩(wěn)步推進，按計劃目標完成內(nèi)部控制體系建設、整改與測評、項目總結(jié)與報告等各階段內(nèi)控實施工作任務，確保內(nèi)控實施與評價工作平穩(wěn)、有序、順利進行，保證內(nèi)控管理工作機制得以長效運行。第三階段內(nèi)部控制檢測與評價。明確各部門內(nèi)控專職負責人員，明確職責分工，由各部門專員主導負責繪制部門流程圖和編寫流程說明及風險矩陣。目前公司內(nèi)控流程框架已搭建完畢，根據(jù)公司內(nèi)控領導小組統(tǒng)一部署安排，公司各個部門已開始進行流程圖及流程描述的繪制和編寫工作。第二步：根據(jù)訪談內(nèi)容搭建公司流程框架。一、內(nèi)部工作進展情況根據(jù)國家財政部、中國證監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引(企業(yè)內(nèi)部控制《應用指引》、《評價指引》)，以及中國證監(jiān)會公告[2011]41 號對公司內(nèi)控建設、實施和公司領導的相關要求，結(jié)合公司現(xiàn)階段的發(fā)展狀況，公司于 2013 年 5 月 28 日召開了關于公司內(nèi)控工作指導與培訓啟動會議，并制訂了下一步工作方案。同時，進一步加強預算管理，增強預算的科學性，使預算管理的約束力得到充分發(fā)揮，將內(nèi)控意識和內(nèi)控文化納入人社文化建設中，使貫徹執(zhí)行內(nèi)部控制制度成為每一位職工的自覺行動。近兩年來，我局由社?；鸨O(jiān)督科(內(nèi)審)牽頭，規(guī)劃財務科配合，開展對社保、就業(yè)和醫(yī)保等經(jīng)辦機構(gòu)進行內(nèi)部審計、內(nèi)控專項檢查及各項資金專項檢查。嚴格執(zhí)行政府采購、建設項目及合同控制等內(nèi)控措施，確保內(nèi)部控制制度規(guī)范有序運行。實行不相容崗位相互分離及內(nèi)部授權審批控制措施，業(yè)務經(jīng)辦、審核及審批職責相互分離，相互制約，相互監(jiān)督。通過強化內(nèi)部控制制度建設，切實做到有章可行，有據(jù)可依。投稿 手機版在做好各單位內(nèi)部控制基礎性評價的基礎上，認真組織好本地區(qū)、本部門、本單位對2016年上半年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作進行全面總結(jié)。在嚴格的監(jiān)管中，使事業(yè)單位內(nèi)部控制的基礎性評價操作更加合理化、規(guī)范化。在相關部門的監(jiān)管下，事業(yè)單位根據(jù)報告反饋的信息進行內(nèi)部改革，這樣有效的避免了評價趨于形式化的現(xiàn)象，真正的將其落實到實處。它主要是對事業(yè)單位內(nèi)部控制的資源分配、管理狀況、財務收支、財務預算的有關內(nèi)容進行基礎性的評價。事業(yè)單位通過對權利的制衡，能夠更好的對內(nèi)部進行控制管理，促使行政事業(yè)單位能夠更好的為人民服務，創(chuàng)造出更大的社會利益；再次，就是適應性的原則。避免或排除問題，實現(xiàn)事業(yè)單位的發(fā)展戰(zhàn)略目標。確保資產(chǎn)的安全；（2）合法性。在進行內(nèi)部評價時，根據(jù)總結(jié)出來的評價報告，明確的看出影響事業(yè)單位發(fā)展的各種因素，通過這些影響因素事業(yè)單位內(nèi)部進行探討和分析，制定出科學合理的解決方案，使事業(yè)單位的內(nèi)部管理體系得到更加有效的完善，促進我國行政事業(yè)單位的發(fā)展和進步。第二篇：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價研究行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價研究摘要：行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制評價，是事業(yè)單位對內(nèi)部進行控制管理的重要內(nèi)容之一，它能夠體現(xiàn)出行政事業(yè)單位內(nèi)部是否建立了完善的管理監(jiān)督機制和內(nèi)部控制制度，有效的促進我國經(jīng)濟的可持續(xù)性發(fā)展。六、內(nèi)部控制基礎性評價工作體會在實施內(nèi)部控制基礎性評價工作中，我們深刻領會到此項工作的重要性：開展基礎性評價工作明確了單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，使各部門在內(nèi)部控制建設過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設。管理信息系統(tǒng)可促使單位向信息化方向發(fā)展并處于一個管理科學、決策準確的良性循環(huán)之中。按照內(nèi)部控制實施工作方案穩(wěn)步推進，結(jié)合單位的實際情況，全面梳理業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，分析風險隱患，完善風險評估機制，制定風險應對策略，制訂《**內(nèi)部控制規(guī)范》，確保內(nèi)部控制實施工作平穩(wěn)、有序、順利進行，保證內(nèi)部控制管理工作機制得以長效運行。（四）預算控制不夠到位。雖然構(gòu)建了健康的權利運行機制，確保決策權、執(zhí)行權、監(jiān)督權相互制約、相互協(xié)調(diào)，但沒有形成定期督查決策權、執(zhí)行權等權利行使的機制。在此基礎上撰寫評價報告與工作總結(jié)。(三)明確工作職責，落實任務分工。同時制定了內(nèi)控領導小組的工作職責、牽頭部門的工作職責以及內(nèi)部控制建設運轉(zhuǎn)的工作機制。三、內(nèi)部控制工作進展情況按照財政部《關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見》的相關要求，結(jié)合單位現(xiàn)階段的發(fā)展狀況，本單位于 2016 年**召開了內(nèi)部控制工作的啟動會議，并制訂了下一步工作方案。（三）制衡性原則。二、基本原則（一）全面性原則。（一）明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，使單位在內(nèi)部控制建設過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設；（二）發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立、健全內(nèi)部控制體系。在全面控制的基礎上，內(nèi)控規(guī)范應當關注單位重要經(jīng)濟活動的重大風險，針對本單位的重要經(jīng)濟活動、可能存在重大風險的環(huán)節(jié)采取嚴格的控制措施。內(nèi)控規(guī)范應當符合國家有關規(guī)定和單位的實際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟活動的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善內(nèi)部控制體系。為確保內(nèi)部控制體系建設有組織、有計劃、扎實有效地進行，經(jīng)研究成立了**內(nèi)部控制實施工作領導小組，由**擔任組長；**擔任副組長；成員由**等部門負責人組成，確立財務科為建設工作牽頭的部門。會后，及時組織內(nèi)部控制小組成員，開展專題學習活動，針對內(nèi)部控制基礎性評價工作與內(nèi)部控制建設工作兩個重點方面進行了業(yè)務培訓，確保下一步工作順利有序地開展。在領導小組的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》及填表說明，組織開展了內(nèi)部控制基礎性評價工作，對本單位內(nèi)部控制基礎性工作進行全面認真的評價，實事求是的量化打分，經(jīng)測評，單位層面得分38，業(yè)務層面得分31分，總分69分，因存在不適用指標，換算后的得分為70分。（二）未對權利運行的制約加強監(jiān)督。這也是我們在單位層面上失分較多的主要原因。五、內(nèi)部控制制度建設下一步計劃（一）推進制度建設。（三）建立信息系統(tǒng)。通過加強宣傳、培訓等方式，促進各部門、各責任人要深刻領悟內(nèi)部控制規(guī)范體系要求，更新管理理念、掌握內(nèi)控方法，在單位形成“人人學內(nèi)控、人人講內(nèi)控、個個受約束”的良好氣氛，促進單位建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內(nèi)部控制管理機制。本單位將內(nèi)部控制建設工作作為2017年重點工作，不斷完善、規(guī)范內(nèi)部控制工作，全面執(zhí)行《**內(nèi)部控制規(guī)范》，確保內(nèi)部控制覆蓋經(jīng)濟和業(yè)務活動范圍，推動單位事業(yè)的健康良性發(fā)展。因此，行政事業(yè)單位可以發(fā)展其優(yōu)勢，總結(jié)經(jīng)驗，研究出適合自身發(fā)展的內(nèi)部控制方式。（一）事業(yè)單位內(nèi)部控制的基礎性評價目標（1）安全性。提高事業(yè)單位的管理服務質(zhì)量和效率；（5）風險防范。在事業(yè)單位對內(nèi)部治理、職責分配、建立體系等方面都需要遵循制衡性原則，這樣才能使內(nèi)部控制的基礎