【正文】 發(fā)并執(zhí)行的預(yù)算管理制度、有關(guān)報告及財政部門批復(fù)文件確認(rèn)。（本指標(biāo)共16分）。通過查看會議紀(jì)要或相關(guān)文件確認(rèn)。通過查看會議紀(jì)要或內(nèi)部控制工作方案的相關(guān)文件確認(rèn)。，健全工作機(jī)制。（分值2分）評價操作細(xì)則：單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)主持召開會議討論內(nèi)部控制建立與實(shí)施的議題。（分值4分）評價操作細(xì)則：應(yīng)根據(jù)本單位“三定”方案，進(jìn)行組織及業(yè)務(wù)流程梳理、再造，編制流程圖。 開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估。 開展內(nèi)部控制專題培訓(xùn)。二、評價操作細(xì)則（一）單位層面指標(biāo)（本指標(biāo)共60分）（本指標(biāo)共14分）。通過學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，更新管理理念，培育內(nèi)控文化，掌握內(nèi)控方法，在部門內(nèi)部營造良好的開展內(nèi)控氛圍。內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作小組具體負(fù)責(zé)對內(nèi)部控制設(shè)計、運(yùn)行的監(jiān)督檢查，并跟蹤改進(jìn)情況，反饋相關(guān)信息。實(shí)施內(nèi)部控制規(guī)范的是現(xiàn)代公司制度落實(shí)到位的重要標(biāo)志，是加強(qiáng)公司管理，是公司實(shí)現(xiàn)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動力，是企業(yè)強(qiáng)化規(guī)范經(jīng)營提升管理的需要，也是外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督保障的需要。三、內(nèi)部控制實(shí)施體會根據(jù)上述工作，我們總結(jié)了一些基本經(jīng)驗，主要有以下方面：(一)正確認(rèn)識內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的重要意義，明確內(nèi)部控制建設(shè)工作的指導(dǎo)思想和工作目標(biāo)。二、下一步內(nèi)控實(shí)施工作計劃第一、繼續(xù)按照內(nèi)部控制實(shí)施工作方案穩(wěn)步推進(jìn)，按計劃目標(biāo)完成內(nèi)部控制體系建設(shè)、整改與測評、項目總結(jié)與報告等各階段內(nèi)控實(shí)施工作任務(wù)，確保內(nèi)控實(shí)施與評價工作平穩(wěn)、有序、順利進(jìn)行，保證內(nèi)控管理工作機(jī)制得以長效運(yùn)行。第三階段內(nèi)部控制檢測與評價。明確各部門內(nèi)控專職負(fù)責(zé)人員，明確職責(zé)分工，由各部門專員主導(dǎo)負(fù)責(zé)繪制部門流程圖和編寫流程說明及風(fēng)險矩陣。目前公司內(nèi)控流程框架已搭建完畢，根據(jù)公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一部署安排，公司各個部門已開始進(jìn)行流程圖及流程描述的繪制和編寫工作。第二步：根據(jù)訪談內(nèi)容搭建公司流程框架。一、內(nèi)部工作進(jìn)展情況根據(jù)國家財政部、中國證監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引(企業(yè)內(nèi)部控制《應(yīng)用指引》、《評價指引》)，以及中國證監(jiān)會公告[2011]41 號對公司內(nèi)控建設(shè)、實(shí)施和公司領(lǐng)導(dǎo)的相關(guān)要求，結(jié)合公司現(xiàn)階段的發(fā)展?fàn)顩r，公司于 2013 年 5 月 28 日召開了關(guān)于公司內(nèi)控工作指導(dǎo)與培訓(xùn)啟動會議，并制訂了下一步工作方案。同時，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，增強(qiáng)預(yù)算的科學(xué)性，使預(yù)算管理的約束力得到充分發(fā)揮，將內(nèi)控意識和內(nèi)控文化納入人社文化建設(shè)中，使貫徹執(zhí)行內(nèi)部控制制度成為每一位職工的自覺行動。近兩年來，我局由社?；鸨O(jiān)督科(內(nèi)審)牽頭，規(guī)劃財務(wù)科配合，開展對社保、就業(yè)和醫(yī)保等經(jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行內(nèi)部審計、內(nèi)控專項檢查及各項資金專項檢查。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購、建設(shè)項目及合同控制等內(nèi)控措施，確保內(nèi)部控制制度規(guī)范有序運(yùn)行。實(shí)行不相容崗位相互分離及內(nèi)部授權(quán)審批控制措施，業(yè)務(wù)經(jīng)辦、審核及審批職責(zé)相互分離，相互制約，相互監(jiān)督。通過強(qiáng)化內(nèi)部控制制度建設(shè)，切實(shí)做到有章可行，有據(jù)可依。投稿 手機(jī)版在做好各單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價的基礎(chǔ)上，認(rèn)真組織好本地區(qū)、本部門、本單位對2016年上半年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作進(jìn)行全面總結(jié)。在嚴(yán)格的監(jiān)管中，使事業(yè)單位內(nèi)部控制的基礎(chǔ)性評價操作更加合理化、規(guī)范化。在相關(guān)部門的監(jiān)管下，事業(yè)單位根據(jù)報告反饋的信息進(jìn)行內(nèi)部改革，這樣有效的避免了評價趨于形式化的現(xiàn)象，真正的將其落實(shí)到實(shí)處。它主要是對事業(yè)單位內(nèi)部控制的資源分配、管理狀況、財務(wù)收支、財務(wù)預(yù)算的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行基礎(chǔ)性的評價。事業(yè)單位通過對權(quán)利的制衡，能夠更好的對內(nèi)部進(jìn)行控制管理，促使行政事業(yè)單位能夠更好的為人民服務(wù)，創(chuàng)造出更大的社會利益；再次，就是適應(yīng)性的原則。避免或排除問題，實(shí)現(xiàn)事業(yè)單位的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。確保資產(chǎn)的安全；（2）合法性。在進(jìn)行內(nèi)部評價時，根據(jù)總結(jié)出來的評價報告，明確的看出影響事業(yè)單位發(fā)展的各種因素，通過這些影響因素事業(yè)單位內(nèi)部進(jìn)行探討和分析，制定出科學(xué)合理的解決方案，使事業(yè)單位的內(nèi)部管理體系得到更加有效的完善，促進(jìn)我國行政事業(yè)單位的發(fā)展和進(jìn)步。第二篇：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價研究行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價研究摘要：行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制評價，是事業(yè)單位對內(nèi)部進(jìn)行控制管理的重要內(nèi)容之一，它能夠體現(xiàn)出行政事業(yè)單位內(nèi)部是否建立了完善的管理監(jiān)督機(jī)制和內(nèi)部控制制度，有效的促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)性發(fā)展。六、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作體會在實(shí)施內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作中，我們深刻領(lǐng)會到此項工作的重要性：開展基礎(chǔ)性評價工作明確了單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，使各部門在內(nèi)部控制建設(shè)過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè)。管理信息系統(tǒng)可促使單位向信息化方向發(fā)展并處于一個管理科學(xué)、決策準(zhǔn)確的良性循環(huán)之中。按照內(nèi)部控制實(shí)施工作方案穩(wěn)步推進(jìn)，結(jié)合單位的實(shí)際情況，全面梳理業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，分析風(fēng)險隱患，完善風(fēng)險評估機(jī)制，制定風(fēng)險應(yīng)對策略，制訂《**內(nèi)部控制規(guī)范》，確保內(nèi)部控制實(shí)施工作平穩(wěn)、有序、順利進(jìn)行，保證內(nèi)部控制管理工作機(jī)制得以長效運(yùn)行。（四）預(yù)算控制不夠到位。雖然構(gòu)建了健康的權(quán)利運(yùn)行機(jī)制，確保決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)相互制約、相互協(xié)調(diào)，但沒有形成定期督查決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)等權(quán)利行使的機(jī)制。在此基礎(chǔ)上撰寫評價報告與工作總結(jié)。(三)明確工作職責(zé)，落實(shí)任務(wù)分工。同時制定了內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組的工作職責(zé)、牽頭部門的工作職責(zé)以及內(nèi)部控制建設(shè)運(yùn)轉(zhuǎn)的工作機(jī)制。三、內(nèi)部控制工作進(jìn)展情況按照財政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》的相關(guān)要求，結(jié)合單位現(xiàn)階段的發(fā)展?fàn)顩r，本單位于 2016 年**召開了內(nèi)部控制工作的啟動會議，并制訂了下一步工作方案。（三）制衡性原則。二、基本原則（一）全面性原則。（一）明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，使單位在內(nèi)部控制建設(shè)過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè)；（二）發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立、健全內(nèi)部控制體系。在全面控制的基礎(chǔ)上，內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)關(guān)注單位重要經(jīng)濟(jì)活動的重大風(fēng)險，針對本單位的重要經(jīng)濟(jì)活動、可能存在重大風(fēng)險的環(huán)節(jié)采取嚴(yán)格的控制措施。內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定和單位的實(shí)際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟(jì)活動的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善內(nèi)部控制體系。為確保內(nèi)部控制體系建設(shè)有組織、有計劃、扎實(shí)有效地進(jìn)行，經(jīng)研究成立了**內(nèi)部控制實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由**擔(dān)任組長；**擔(dān)任副組長；成員由**等部門負(fù)責(zé)人組成，確立財務(wù)科為建設(shè)工作牽頭的部門。會后，及時組織內(nèi)部控制小組成員，開展專題學(xué)習(xí)活動，針對內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作與內(nèi)部控制建設(shè)工作兩個重點(diǎn)方面進(jìn)行了業(yè)務(wù)培訓(xùn)，確保下一步工作順利有序地開展。在領(lǐng)導(dǎo)小組的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及填表說明，組織開展了內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性工作進(jìn)行全面認(rèn)真的評價，實(shí)事求是的量化打分，經(jīng)測評，單位層面得分38，業(yè)務(wù)層面得分31分，總分69分，因存在不適用指標(biāo)，換算后的得分為70分。（二）未對權(quán)利運(yùn)行的制約加強(qiáng)監(jiān)督。這也是我們在單位層面上失分較多的主要原因。五、內(nèi)部控制制度建設(shè)下一步計劃（一）推進(jìn)制度建設(shè)。（三）建立信息系統(tǒng)。通過加強(qiáng)宣傳、培訓(xùn)等方式，促進(jìn)各部門、各責(zé)任人要深刻領(lǐng)悟內(nèi)部控制規(guī)范體系要求，更新管理理念、掌握內(nèi)控方法，在單位形成“人人學(xué)內(nèi)控、人人講內(nèi)控、個個受約束”的良好氣氛，促進(jìn)單位建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內(nèi)部控制管理機(jī)制。本單位將內(nèi)部控制建設(shè)工作作為2017年重點(diǎn)工作，不斷完善、規(guī)范內(nèi)部控制工作，全面執(zhí)行《**內(nèi)部控制規(guī)范》，確保內(nèi)部控制覆蓋經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動范圍，推動單位事業(yè)的健康良性發(fā)展。因此，行政事業(yè)單位可以發(fā)展其優(yōu)勢，總結(jié)經(jīng)驗，研究出適合自身發(fā)展的內(nèi)部控制方式。（一）事業(yè)單位內(nèi)部控制的基礎(chǔ)性評價目標(biāo)（1）安全性。提高事業(yè)單位的管理服務(wù)質(zhì)量和效率；（5）風(fēng)險防范。在事業(yè)單位對內(nèi)部治理、職責(zé)分配、建立體系等方面都需要遵循制衡性原則，這樣才能使內(nèi)部控制的基礎(chǔ)