【正文】 各項收入：(4)集體資產(chǎn)變價收入；(5)回收債權收入；(6)其他收入。每月3—5日為村報帳員和總帳會計集中報帳會審做帳日。村報帳員享受村主要干部待遇。根據(jù)中華人民共和國《會計法》、國家財政部制定的《村合作經(jīng)濟財務制度》、《村合作經(jīng)濟組織會計制度》等有關法律法規(guī)和黨在農(nóng)村的有關方針、政策規(guī)定，特制定本財務管理制度。十一、定期對幼兒園的所有資產(chǎn)進行盤點，并登記造冊。七、及時核算并做好幼兒伙食收費工作，定期公布幼兒伙食收支情況。經(jīng)營情況、財務開支情況和財務制度執(zhí)行情況。附則財務部工作人員嚴格按照國家財經(jīng)紀律和社聯(lián)各項規(guī)章制度，遵循財會人員道德規(guī)范，愛崗敬業(yè)，誠實守信，廉潔自律，客觀公正，堅持準則不得擅自挪用公款，虛假報賬，不得隨意，指示，強令財會人員及其他人員違法辦理會計事項，不得違反社聯(lián)財務規(guī)章制度。干事要積極主動的向自己的前輩請教學習，遇到自己不能解決的情況，不可以私自決定，要報告給自己的上級，向上級詢問清楚方可決定到底如何做。出現(xiàn)任何財務不明情況需立即報告社聯(lián)主席團。及時總結經(jīng)驗，不斷完善各項財務管理制度。若出現(xiàn)任何紕漏，由經(jīng)手人直接負責。）第三章工作制度一、工作流程：活動策劃書通過的時候領取財務報表；填寫申請；憑申請表找財務部領取經(jīng)費；財務部收管申請表并向上級申請發(fā)放經(jīng)費；申請人在申請表上備注“XXX協(xié)會今已收到xxx元”,并且注明領款日期及領款人；活動結束后需再填寫一份如實活動經(jīng)費使用詳單，并且在反面貼上所有的花費憑證，如發(fā)票，清單，小票等。部長是本部門的負責人，負責對本部財務記錄、監(jiān)督、審查、總結財務報告，認真審核會計憑證和財務報表，做到數(shù)字真實，計算準確，內(nèi)容清楚，報送及時，并且對各項財務會計工作定期研究、布置、檢查、總結。負責資金管理、調(diào)度。財務規(guī)章制度7第一章工作職能負責社團聯(lián)合會及各社團各項收入、支出登記總結。八、報銷時間及報銷憑證的規(guī)定所有當月發(fā)生的費用應于當月報銷，最遲不能超過10日，否則需由經(jīng)手人直接報部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財務予以報銷。辦公費用的報銷，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字，報財務審核并由財務負責報總經(jīng)理審批后予以報銷。四、加班交通費及誤餐費如員工加班，員工乘由公共汽車回家，公司可根據(jù)有效報銷憑證報銷交通費。購買日用品、辦公費用需的發(fā)票經(jīng)理簽字，報財務審核并由財務負責報總經(jīng)理審批后予以領取現(xiàn)金或支票。使用支票需由經(jīng)手人填寫“支票借款申請單”，經(jīng)項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務辦理支票領用手續(xù)。每天所收現(xiàn)金要嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當天下班之前交財務出納統(tǒng)一管理，不準挪用。預留的銀行印章必須為單位的財務專用章及法定代表人或其授權的代理人的私章，支票印鑒應蓋在出票人簽章處，不得蓋在空白的磁碼區(qū)域上或多蓋預留銀行印章，否則銀行將予以退票。四、支票管理制度嚴格遵守《支付結算辦法》中有關支票使用的規(guī)定，不得發(fā)出空白支票，為方便工作，經(jīng)總經(jīng)理審批后可發(fā)出最高限額為人民幣伍仟元的半空白支票，即必須填寫日期、用途，只空出金額、收款人名稱欄，但必須注明限額，凡領用支票者必須在開出支票五天內(nèi)報帳。不準單位之間和個人因私借用備用金。三、現(xiàn)金管理制度根據(jù)物業(yè)管理公司管理業(yè)務的需要，庫存現(xiàn)金限額為人民幣壹仟元正，超出限額部分，應在當天存入銀行，現(xiàn)金必須在規(guī)定的范圍、限額內(nèi)支出，除特殊情況外，不得在現(xiàn)金收入中直接坐支。會計記錄的文字均使用中文。合理劃分收益性支出與資本性支出，凡支出的效益僅與本會計相關的，應當作為收益性支出(如辦公費用的支出)。每月按時向各商鋪收取租金及管理費，做好收支結算表、欠繳管理費情況表，編制月、季、損益表和資產(chǎn)負債表。負責組織各部門編制收支預算草案，根據(jù)總經(jīng)理的指令，結合公司的情況進行綜合平衡。負責上市主體的39。市場推廣人員薪資標準一。九、公司對出差人員給予一定的借款，借款的金額由經(jīng)理核定批準。六、財務部對各種應收款及預付款加強核算、管理，控制限額，確定回收時間，確保企業(yè)管理循環(huán)和周轉(zhuǎn)及時清算和催收。二、根據(jù)公司管理會計核算的具體要求設置公司財務部，內(nèi)設財務會計，出納員，責任明確，分工協(xié)作，共同搞好企業(yè)財務工作。經(jīng)營管理站審計事務所對村集體經(jīng)濟組織及涉農(nóng)收費單位審計后，審計事務所負責作出審計結論，被審單位在接到審計結論后，如有異議，在15天內(nèi)向主審單位提出復議。村內(nèi)上級撥款收入由村報賬員和主管財務村委主任兩人印章及村委會公章，到鄉(xiāng)經(jīng)管站開具收款收據(jù)。村內(nèi)預算爭取資金的應酬費不得超過爭取資金總額的30%，會議費開支預算不得超過村內(nèi)補助收入、經(jīng)營收入和其他收入總合的25%，應逐年壓縮非生產(chǎn)性開支，講究經(jīng)濟實效。集體興辦公益事業(yè)，預算籌資籌勞和募捐款要通過村民代表大會同意，并報主管部門審核，遞交鄉(xiāng)黨委、政府批準后才能預算。對群眾所提出意見和建議，要向群眾解釋和糾正。民主理財小組成員應定期召開理財會議，聽取群眾意見和建議，并將村級財務收支執(zhí)行情況向群眾代表大會公布。各項收據(jù)手續(xù)不健全、內(nèi)容不清、字跡模糊、票據(jù)不規(guī)范、開支不合理的39。五、現(xiàn)金管理制度村報賬員（出納）管理村內(nèi)現(xiàn)金（銀行存款）、收入、支出，其他干部不得插手管理現(xiàn)金（銀行存款）。村級報賬員接受上級主管部門管理、培訓和考核，提高業(yè)務素質(zhì)和財務管理水平。村級報賬員應每一季度與主管部門人員核對各科目賬戶余額，如有發(fā)生錯誤，并及時核查糾正。對村內(nèi)各項開支發(fā)票手續(xù)不健全、要素不齊全、字跡不清的，村主任應拒絕審批報銷。二、財務審批制度嚴格實行一支筆審批。受災村民應由村兩委摸底造冊后，通過黨員、組長會議認定后，并張榜公布，無異議后才能發(fā)放給受災村民。（4）村級目標管理獎：村干部要按年初分工完成任務而定，人平不得超過1000元/年，不得按職別分攤。（1）支部書記、村主任每人每月電話費為60元/月。但原則上村干部工資不得超過鄉(xiāng)財政撥發(fā)的轉(zhuǎn)移支付。村內(nèi)各項收支一定要參照《年初財政收支預算方案》執(zhí)行，做到先算后用，壓縮開支，年終結算時不得超預算開支，減少年內(nèi)負債，確保資金正常運轉(zhuǎn)。（三）每年年終會計人員要將本內(nèi)的財務檔案進行整理裝訂成冊，統(tǒng)一歸檔管理。（八）使用外來磁盤，必須先殺毒后再使用。（四）微機室要經(jīng)常保持清潔、通風干燥、禁止用笤帚掃地，嚴禁吸煙，避免陽光直射微機，禁止強雷雨天氣使用微機。（二）不準挪用備用金。（四）不符合規(guī)定的票據(jù)不得上報。（八）堅決杜絕自收自支、坐收坐支和收入不入帳的現(xiàn)象發(fā)生。（四）嚴禁大頭小尾開具統(tǒng)一票據(jù)，違者視情節(jié)輕重給予經(jīng)濟處罰或刑事處罰，并補交相應的差額。第四章工作人員規(guī)則及相關管理規(guī)定第十一條中心人員工作規(guī)則（一）不準無理推諉、怠慢、拒絕委托人合理要求；（二）不準泄露會計秘密；（三）不準在會計業(yè)務權限范圍之外使用印鑒；（四）不準參與所服務村的內(nèi)部事務；（五）不準借職務之便謀取私利；（六）不準擅自動用資金；（七）不準擅自突破規(guī)定資金周轉(zhuǎn)量；（八）不準接收未簽批條據(jù)；（九）不準擅自截留或代扣款項。（四）中心負責監(jiān)督指導各村年終合同兌現(xiàn)和年初合同發(fā)包簽訂鑒證。（五）資金會計每月與銀行核對一次，做到中心存款與銀行存款相一致。年初要及時建帳，年內(nèi)要及時編制記帳憑證并記帳結帳，做到日清月(季)結，年終搞好收益分配核算。收款通知單，資金會計開具，報中心會計記帳。（三）票據(jù)使用收據(jù)：收款收據(jù)使用時，要加蓋財務代理中心財務專用章和村財務專用章，各村開具時還要加蓋村主任、財經(jīng)委員印章。村民代表通過后，由村委會或村集體經(jīng)濟組織與鎮(zhèn)農(nóng)村財務代理中心簽訂委托代理協(xié)議，明確雙方的權利和義務。按財會制度為委托代理的`集體經(jīng)濟組織提供會計報表及有關收支情況，并指導各村按財務公開規(guī)定進行財務公開，接受群眾監(jiān)督；按照上級主管部門的要求，及時上報有關報表和提供各類會計信息。（五）實行“農(nóng)村財務委托代理”后，各行政村財經(jīng)委員任報賬員。（四）機構人員配備。第三條本制度適用于全區(qū)所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)村級財務管理。第四篇：財務規(guī)章制度財務規(guī)章制度財務規(guī)章制度1第一章總則第一條為適應社會主義新農(nóng)村建設的需要，保持農(nóng)村社會穩(wěn)定，促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，進一步推進農(nóng)村財務管理的經(jīng)常化、規(guī)范化、制度化，根據(jù)農(nóng)業(yè)部、民政部、財政部、審計署《關于推動農(nóng)村集體財務管理和監(jiān)督經(jīng)?；?、規(guī)范化、制度化的意見》，結合我區(qū)農(nóng)村財務工作實際，制定本制度。第十七條會計科和結算部工作人員應避免接觸與本人工作無關的資產(chǎn)。第十五條當日憑證當日復核，科長應按順序號逐一復核當日記帳憑證；發(fā)現(xiàn)差錯，及時通知記帳(輸機)人員按規(guī)定方法予以更正，并再次復核更正后的憑證；復核后的憑證方可登記機內(nèi)帳簿。第十一條會計科和結算部指定專人負責銀行帳的勾對并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，并于每月10日前將上月調(diào)節(jié)表交科長審閱；對于未達帳項必須及時到銀行查詢并向科長報告。第八條所有現(xiàn)金、銀行存款收付業(yè)務均由會計人員審核制單（輸機）后，交由出納員辦理收付款業(yè)務。存根與票面內(nèi)容完全一致。使用時由分管人員審核有關憑證后親自蓋章，嚴禁他人代蓋。本辦法自頒布之日起執(zhí)行，財務處有解釋權。并定期進行實物清查，對帳實帳款不符的情況，應查明原因，按照國家有關規(guī)定進行處理；超出財務處職權范圍的，應立即向?qū)W校主管領導報告，請求處理，以確保公共財產(chǎn)的安全與完整。對偽造、變造、故意毀滅會計帳簿或者帳外設帳的行為，應當予以制止和糾正；制止和糾正無效的，應向?qū)W校主管領導報告，請求作出處理。對不真實、不合法的原始憑證不予受理，并予以扣留，及時向財務負責人報告，并追究當事人的責任。第三條學校財務機構、會計人員進行會計監(jiān)督的依據(jù)是：1．國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章；2．會計法律、法規(guī)；國家統(tǒng)一會計制度；國務院有關業(yè)務主管部門制定的具體實施辦法或補充規(guī)定。嚴格執(zhí)行財務預算，每一位工作人員要嚴格履行崗位責任制，并熟練掌握財務工作程序，工作中即要遵守財經(jīng)原則，做到辦事不拖拉，能當時解決的馬上解決；同時對超出違反規(guī)章制度的業(yè)務要堅決制止，同時要耐心進行解釋，宣傳財經(jīng)紀律和有關規(guī)章制度，讓每一位前來辦事的人員和部門滿意而歸。教育全處人員樹立良好的精神風貌，愛崗敬業(yè)，忠于職守，遵守職業(yè)道德規(guī)范，強化服務于全校師生員工的意識。抓好業(yè)務學習，加強崗位資格培訓，努力適應新時期高等教育管理對財會審計人員的要求。第一篇：財務規(guī)章制度財務規(guī)章制度管理工作為落實學校機關黨委制定的《關于加強學校機關作風建設的意見》的文件精神，結合財務、審計工作的特點，針對工作中存在不足，制定此制度。同時，組織全處同志積極參加學校黨委組織的各項宣傳活動和黨課學習，提高全體工作人員的理論思想水平。關心年輕同志的成長，為他們提供必要的學習和進修條件，使他們能在學歷層次和職稱上逐步提高。針對財務工作特點，在編制財務預算前，廣泛開展調(diào)查研究，聽取有關部門意見，了解學校各項事業(yè)發(fā)展動態(tài)，遵循量入為出、收支平衡、厲行節(jié)約的基本原則，合理調(diào)配資金，嚴格審核工程預算，發(fā)揮資金使用效益。第二條學校財務機構（處、科）會計人員對本單位的經(jīng)濟活動進行會計監(jiān)督。第五條財務人員應對原始憑證進行審核和監(jiān)督。會計人員對帳簿記錄不真實、不完整、不全面、不準確的事項要及時予以糾正，并定期進行帳目核對，保證帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符。第八條財務機構應監(jiān)督財產(chǎn)物資的采購計劃的審批制度；物資的驗收、領用保管與使用制度；物資的維護、報廢和轉(zhuǎn)讓等制度。第十條財務機構應按照《中央財經(jīng)大學校內(nèi)部資金管理暫行辦法》的有關規(guī)定，嚴格審核和監(jiān)督校內(nèi)各單位的財務收支情況，各單位的各項收入來源要合理合法，各項支出手續(xù)要齊全，并符合財務制度規(guī)定，要求各單位兼職財會人員對本單位的財務收支活動及時入帳，并按期向財務處報送會計報表，財務處定期舉辦財會培訓班，對兼職財會人員進行崗位培訓。第三條財務公章由會計科科長保管，校長私章、財務處處長私章和出納員私章由出納員保管。第六條按規(guī)定填寫或打印銀行現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票。第七條作廢支票由出納員交科長審核后進行備查登記，月末釘在最后一張記帳憑證后面，歸檔保管。第十條出納員無權編制或更改記帳憑證，無權勾對銀行帳，無權編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。第十四條科長要不定期抽查庫存現(xiàn)金限額的執(zhí)行、帳款是否一致、對帳是否及時等現(xiàn)金管理條例的落實情況。由專人保存上機操作記錄。第十九條本制度解釋權在財務處。（三）堅持充分尊重村集體經(jīng)濟組織和廣大村民的意愿、村集體經(jīng)濟組織委托原則，不得用行政命令強行收帳或?qū)嵭袕娦写?。（三）農(nóng)村財務代理中心的服務對象為本鄉(xiāng)鎮(zhèn)轄區(qū)內(nèi)的村集體（村民委員會、村集體經(jīng)濟組織），不得對轄區(qū)內(nèi)服務對象以外的單位開展會計代理服務。中心監(jiān)審、會計必須具備會計資格、取得《會計證》方可上崗。（三）及時反饋會計信息。第六條委托代理程序委托代理事項需經(jīng)各村村民代表會議討論、表決通過，形成決議；村民代表會議未通過的村，暫不實行財務委托代理。（二）總會計設置銀行存款日記總帳，并以村設置銀行存款日記明細臺帳。支出報銷單：由財經(jīng)委員填寫，加蓋村委主任、財經(jīng)委員印章，經(jīng)中心監(jiān)審審核蓋章后，報中心會計記賬。第九條會計業(yè)務核算（一）中心會計要嚴格按照會計制度和各村收入支出預算方案，收益分配方案進行核算。（四）中心會計與資金會計每月必須核對一次，中心會計與各村財經(jīng)委員至少每季核對一次，做到存款、物質(zhì)、儲備金、及有關帳務相符。（三）中心會計人員不得擅自核銷村級呆帳、壞帳、死帳。中心審核支出時，要嚴把四關：一是規(guī)范票據(jù)審查關；二是經(jīng)手人簽字關；三是民主理財小組審核關；四是支書、主任審批關。（三）統(tǒng)管票據(jù)開具時，應同時加蓋五章，即：中心財務章、村財務章、中心會計章、財經(jīng)委員章、交款人章（簽字）。（七）確保票據(jù)的安全性，如遺失應及時到鎮(zhèn)農(nóng)村財務代理中心聲明作廢。（三）涉及現(xiàn)金或存款的，資金都應及時繳入財政代管專戶。第十四條備用金管理（一）