【正文】 利息稅以來至2003年6月份，稅務部門應返還該行全省代扣利息稅手續(xù)費1592萬元，經(jīng)過幾年的不斷協(xié)商，返還1153萬元，還有439萬元未收回來。目前，有的商業(yè)銀行已被罰款，有的商業(yè)銀行正就此事與工商部門交涉。而銀行在中間業(yè)務收費中除了支付結(jié)算按政府指導價外，其余均按市場調(diào)節(jié)價執(zhí)行，表現(xiàn)在銀行與客戶簽訂各類協(xié)議。2001年6月，中國人民銀行發(fā)布的《商業(yè)銀行中間業(yè)務管理暫行規(guī)定》給予了商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務的空間和動力，然而，我國對商業(yè)銀行中間業(yè)務的收費政策并不配套，原有收費法規(guī)政策缺乏一致性，直至 2003年6月《商業(yè)銀行服務價格管理暫行辦法》出臺。缺乏開拓中間業(yè)務的專門人才，已成為技術含量高的品種發(fā)展的障礙。，功能不全，科技含量不高，服務對象層次劃分不細。結(jié)果表明，銀行之間協(xié)商一致和對客戶宣傳到位，并沒有發(fā)生客戶炒銀行的現(xiàn)象，反使客戶認識到銀行收費可以接受。一些銀行為拉存貸款業(yè)務，不惜倒貼、不計價格、不計成本，嚴重損害了商業(yè)銀行的利益。而我國商業(yè)銀行中間業(yè)務收入占各項收入的比重高的約6％一8％，低的不足1％，中間業(yè)務收入水平明顯偏低。在當前國際、國內(nèi)的大環(huán)境下，我國商業(yè)銀行必須加快發(fā)展中間業(yè)務。二是引進一些具有較高理論知識和豐富實踐經(jīng)驗的專門人才，充實到中間業(yè)務的發(fā)展的人才隊伍中來，以促進中間業(yè)務的管理與發(fā)展。利率市場化，將導致存款利率上升，商業(yè)銀行的存貸利差逐步縮小，為保證經(jīng)營收益，銀行必然要提高和增設銀行服務收費，以彌補成本。中間業(yè)務產(chǎn)品品種很多，也有不同的劃分方法。在工作中不斷調(diào)整思路，采取多種方式真正把中間業(yè)務當作改善服務、提高形象、增加效益的重要工作，像抓存貸業(yè)務那樣抓好中間業(yè)務，從而實現(xiàn)效益最大化的目標，中間業(yè)務的發(fā)展是商業(yè)銀行現(xiàn)代化的重要標志。因此,規(guī)范引導商業(yè)銀行服務收費行為,提高商業(yè)銀行服務定價水平,將成為我國商業(yè)銀行實現(xiàn)經(jīng)營轉(zhuǎn)型,全面提升市場競爭力的關鍵所在。其主要原因是經(jīng)營理念落后，市場競爭意識差，盈利觀念淡薄，對中間業(yè)務的重要性認識不足，對中間業(yè)務的創(chuàng)興發(fā)展缺乏動力，沒有形成對中間業(yè)務有效的監(jiān)督管理機制。我們需要專業(yè)知識，又懂經(jīng)營管理的復合型人才。對中間業(yè)務缺乏內(nèi)涵式開拓，即較少開拓經(jīng)營深度，提高經(jīng)營要素的質(zhì)量，銀行很少能利用其經(jīng)濟金融信息、銀行技術和金融人才等軟件優(yōu)勢來充當客戶的財務和投資顧問，代客理財，為企業(yè)兼并、重組、收購提供項目融資等高層次的服務。二、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展中的問題。我國商業(yè)銀行長期以來都把存貸業(yè)務作為發(fā)展的重點，把存貸差看作商業(yè)銀行的主要利潤增長點。商業(yè)銀行的中間業(yè)務主要有結(jié)算、代理、咨詢、信托等業(yè)務，其主要服務對象是各類銀行及非銀行金融機構、企事業(yè)單位、社會團體和個人。第二篇：我國商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀我國商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀近年來，隨著金融體制改革的不斷推進，商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營的方向隨著宏觀經(jīng)濟環(huán)境的優(yōu)化而改變，中間業(yè)務逐步成為我國商業(yè)銀行業(yè)務發(fā)展的重點，逐漸培育了信用卡、代理收付、票據(jù)承兌、投資理財?shù)戎虚g業(yè)務。可側(cè)重發(fā)展金融驗證、金融評估、資產(chǎn)評估事務所、房地產(chǎn)評估事務所、拍賣行、典當行、破產(chǎn)清算經(jīng)紀公司、稅務代理公司、代理紀賬公司、保險代理公司、全球清算系統(tǒng)及知識智力密集型業(yè)務開發(fā)公司等。第二，要調(diào)查研究企事業(yè)單位及機關單位和社會公眾對金融服務的實際需要，改良優(yōu)化傳統(tǒng)品種，組織開發(fā)新品種，并適時推向市場?！诓呗?。加強市場營銷策略。如衍生金融工具交易類中間業(yè)務（如外匯期貨、遠期利率協(xié)議、外匯及證券各種指數(shù)）、擔保性中間業(yè)務（如匯票承兌、備用信用證、保函）、融資性中間業(yè)務（如信托、融資租賃、代理融通）等風險甚至大于資產(chǎn)負債業(yè)務，如“巴林銀行倒閉事件”，日本大和銀行巨額虧損，索羅斯量子對沖基金沖擊泰株引發(fā)的亞洲金融危機就是典型例子。實行與一體化經(jīng)營相適應的中間業(yè)務系統(tǒng)管理體制。（三）中間業(yè)務創(chuàng)新的管理辦法實行中間業(yè)務與資產(chǎn)負債業(yè)務一體化經(jīng)營。正確處理業(yè)務發(fā)展與業(yè)務規(guī)范之間關系的原則。堅持資產(chǎn)負債業(yè)務是中間業(yè)務的基礎與依托，中間業(yè)務是資產(chǎn)負債業(yè)務的延伸與深化，二者相互配套、相互支持、協(xié)調(diào)發(fā)展。既然即將面對與外資商業(yè)銀行在中間業(yè)務領域的白熱化競爭，在技術、經(jīng)驗方面處于相對劣勢的我國商業(yè)銀行就不能無動于衷，坐讓江山。從銀行自身的發(fā)展來看，銀行業(yè)從人工業(yè)務到電子商務的發(fā)展產(chǎn)生網(wǎng)上銀行，人力資源會相應閑置，通過拓展中間業(yè)務可以更充分利用人力資源。相反，發(fā)展中間業(yè)務，不但可以帶動和促進傳統(tǒng)業(yè)務，而且可以使銀行獲得可觀的經(jīng)濟效益和社會效益。體制轉(zhuǎn)軌要求商業(yè)銀行大力開拓中間業(yè)務。國有專業(yè)銀行真正實現(xiàn)向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌，就必須適應國際銀行業(yè)的規(guī)則。而目前這一類復合型人才各商業(yè)銀行都十分缺乏。目前許多新開辦的中間業(yè)務還基本上不是直接作為有價格的 金融服務商品提供的，或是免費或是低價，而銀行為此業(yè)務投入了不少人財物力。相當一部分中間業(yè)務如擔保、租賃、評估、咨詢和代保管業(yè)務，與銀行資產(chǎn)業(yè)務相互割裂，在經(jīng)營上分割在不同的機構，系統(tǒng)管理也分割在不同部門，中間業(yè)務既沒有資產(chǎn)負債業(yè)務的支撐，也沒有形成中間業(yè)務群體間的良性循環(huán)。缺乏規(guī)劃，管理不足，營銷手段不足。我國國民經(jīng)濟仍處在轉(zhuǎn)軌時期，經(jīng)濟發(fā)展的市場化程度較低，對金融創(chuàng)新的需求相對不足。政策制度制約。商業(yè)銀行分支機構的自主權較小，難以調(diào)整自身的經(jīng)營策略；另外它們還承擔了較重的改革成本，使自身經(jīng)營效益逐年下降，發(fā)展后勁嚴重不足。一是中間業(yè)務在各業(yè)務種類之間的發(fā)展很不平衡，有的中間業(yè)務種類如銀行卡和代理業(yè)務發(fā)展十分迅速，而有的中間業(yè)務種類如商人銀行、電子計算機服務目前甚至還未開展起來；二是中間業(yè)務在各地區(qū)之間的發(fā)展很不平衡，在經(jīng)濟較發(fā)達的省會城市的省轄中間業(yè)務發(fā)展較快，在經(jīng)濟欠發(fā)達的地區(qū)則發(fā)展緩慢；三是中間業(yè)務在同一地區(qū)各家銀行之間的發(fā)展也不平衡，在交通銀行、招商銀行等股份制商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展較迅速，在四大國有商業(yè)銀行發(fā)展則相對緩慢。（二）中間業(yè)務品種尚未全部開發(fā)推廣。隨著中國加入WTO后，中國的經(jīng)濟同世界經(jīng)濟已日趨一體化，國內(nèi)銀行業(yè)要置身于世界經(jīng)濟大潮中，就要在金融業(yè)務上有所創(chuàng)新，特別是在中間業(yè)務上有所突破和創(chuàng)新。第一篇：商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)展現(xiàn)狀和創(chuàng)新策略拓展商業(yè)銀行中間業(yè)務的思考陳 懿內(nèi)容摘要：銀行業(yè)競爭日趨激烈的大背景下，加快發(fā)展中間業(yè)務將成為銀行業(yè)調(diào)整戰(zhàn)略的重點。金融創(chuàng)新沖擊了傳統(tǒng)的金融體制，金融市場結(jié)構和銀行的經(jīng)營管理方式，豐富了金融產(chǎn)品，為全球金融領域注入了新的活力和生機，特別是商業(yè)銀行的中間業(yè)務的創(chuàng)新異軍突起，獲得長足發(fā)展，迅速成為銀行業(yè)務的三大支柱之一。我國的商業(yè)銀行由于受傳統(tǒng)觀念經(jīng) 營模式、人才、技術等多方面的影響，中間業(yè)務發(fā)展不充分，據(jù)一份資料統(tǒng)計表明：國內(nèi)商業(yè)銀行中間業(yè)務收入比重，工行5%、%、中行17%、建行8%。（三）中間業(yè)務發(fā)展很不平衡。政策性金融商業(yè)性金融難以徹底分離，商業(yè)銀行金融活動的自主性和獨立性仍受政府、財政和企業(yè)的多方制約。目前尚未設置科學合理的中間業(yè)務分類核算會計科目；尚未建立統(tǒng)一、規(guī)范的中間業(yè)務統(tǒng)計報表制度，管理層難于對各類中間業(yè)務的發(fā)展狀況作出準確的分析判斷，因而對中間業(yè)務無法實施科學規(guī)范的分類管理與指導。經(jīng)濟發(fā)展制約。不少商業(yè)銀行對中間業(yè)務在穩(wěn)存增存、改善存款結(jié)構、優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構、密切銀企關系、增強服務功能、提高競爭力方面的巨大間接效益認識不清；對中間業(yè)務的巨大市場潛力認識不清；對中間業(yè)務與資產(chǎn)負債業(yè)務之間的內(nèi)在聯(lián)系認識不清，致使中間業(yè)務地位低，在實際工作中，中間業(yè)務幾乎都未被當做一項獨立業(yè)務和重要業(yè)務來認識，所開辦的中間業(yè)務是在追逐存款規(guī)模擴張的沖動中自然生存的。中間業(yè)務與資產(chǎn)負債業(yè)務不能形成有機整體。各商業(yè)銀行往往以增大低成本在途資金的來源，或是樹立自身良好服務形象等因素作為開展中間業(yè)務的動力。中間業(yè)務種類多，涉及的經(jīng)濟、金融知識面廣，尤其是創(chuàng)新性中間業(yè)務需要既懂金融知識，又擅長數(shù)學、會計學、電腦操作的專業(yè)人才。三、商業(yè)銀行中間業(yè)務創(chuàng)新的若干思考（一）中間業(yè)務的拓展勢在必然市場競爭規(guī)則要求商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務。只有發(fā)展風險系數(shù)較小而盈利性較高的資產(chǎn)業(yè)務，并將經(jīng)營的重點逐步轉(zhuǎn)向那些對資本沒有要求或要求較少的中介業(yè)務和其他各種綜合性服務業(yè)務。二是國有專業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌過程中，由于產(chǎn)權不明晰，責權不清楚，行為不規(guī)范，以及過多的行政干預，導致資產(chǎn)沉淀，呆賬包袱過重，舉步維艱，如果繼續(xù)局限于傳統(tǒng)業(yè)務，在原來的“舊胡同”里繞圈子，就很難走出困境。從宏觀經(jīng)濟的發(fā)展看，企業(yè)改制的進行，需要資產(chǎn)評估、金融咨詢等中間業(yè)務，社會保障制度改革，企業(yè)與國家、企業(yè)與企業(yè)間的聯(lián)系不斷增加，這需要有相應的機構來進行基金管理、代發(fā)工資等代理業(yè)務。由于外資銀行經(jīng)營優(yōu)勢和業(yè)務偏好以及我國巨大的中間業(yè)務潛在市場，加之目前我國存款市場處于萎縮期，外資銀行會努力搶占中間業(yè)務市場。建立健全具有本行特色的金融服務體系，充分利用并不斷增加本行的整體功能的優(yōu)勢。事實上，根據(jù)中間業(yè)務不同品種和不同發(fā)展階段，不同地區(qū)、不同時期對這兩種效益可有所側(cè)重，但在中間業(yè)務經(jīng)營指導思想上，要堅持兩效益并重，中間業(yè)務發(fā)展為實現(xiàn)整體經(jīng)營目標服務的原則。中間業(yè)務經(jīng)營既要堅持以客戶為中心，實行“一口對外”以便向客戶提供多樣化、全方位的金融服務，又必須發(fā)揮全行整體功能，形成中間業(yè)務互聯(lián)、互動、互助、相互協(xié)調(diào)的運行機制。這種一體化經(jīng)營體制既便于開戶行和儲蓄所向客戶提供多樣化全方位的金融服務，又利于形成中間業(yè)務與資產(chǎn)負債業(yè)務相互配套、支持、協(xié)調(diào)的經(jīng)營機制，充分發(fā)揮本行的整體功能優(yōu)勢。金融業(yè)是高風險的行業(yè)，傳統(tǒng)的中間業(yè)務相對風險較低，但隨著經(jīng)濟發(fā)展水平的逐步提高和金融滲透功能的日益加強，新的中間業(yè)務已經(jīng)出現(xiàn)形成或有資產(chǎn)。一在風險預警方面，要對各中間業(yè)務按風險大小分類排隊，并在實際工作中注重采取相應對策；二在風險約束方面，要制定一套行之有效的管理辦法和內(nèi)控制度，操作與監(jiān)督分離，強化稽核審計職能，形成自我約束、嚴格監(jiān)督的機制，達到穩(wěn)健經(jīng)營目的。（四）中間業(yè)務品種結(jié)構創(chuàng)新的策略加快中間業(yè)務的發(fā)展，必須考慮工商企業(yè)和社會公眾對金融服務的實際需要，分析發(fā)展前景，要