【正文】 greatly canonized and advocated project management methods. Key Words ： Cost Management。工程項目出現(xiàn)了投資渠道的多元化、投資主體的多元化、投 資決策的分權(quán)化，工程管理方法實行了項目招投標制、項目法施工、項目法人 責(zé)任制、建設(shè)監(jiān)理制、工程合同管理制等，這些大大促進了建筑業(yè)的健康發(fā)展。 2021 年以后的近 10 多年來一直保 持著較強的增長勢頭，特別是美國“次貸危機”發(fā)生以后， 2021 年中國安排了 40000 億的資金用于解決民生問題、基礎(chǔ)設(shè)施問題、生態(tài)環(huán)保問題、災(zāi)后重建問 題。在建設(shè)工程項目管理中，如何有效地進行工程造價的管理， 并在確保工程質(zhì)量的前提下，降低工程造價，是各級工程造價部門、投資者一 個比較關(guān)注的問題。到上世紀 90 年代， EPC 總 承包模式已成為國際建筑市場上的主流承包模式之一。 第二節(jié) 國內(nèi)外研究綜述 一、國外研究發(fā)展與現(xiàn)狀 全過程造價管理是隨著現(xiàn)代管理科學(xué)的發(fā)展而延伸發(fā)展的工程經(jīng)濟學(xué)中的 2 第一章 緒論 重要理論，到 20 世紀 70 年代末有了新的突破。全生命周期造價管理是一種實現(xiàn)工程項目全 生命周期，包括建設(shè)前期、建設(shè)期、使用期和翻新與拆除期等階段總造價最小 化的方法。同時隨著工程 造價管理制度的日益完善，對工料測量師的要求，如教育背景、專業(yè)培訓(xùn)等也 越來越高。這種實事求是地確定工程造價的做法是值得我們借鑒和學(xué)習(xí)的。國外開展工程總承包業(yè)務(wù)的企業(yè)大多數(shù)為國 際型工程公司，它們具有以下共同特點： 具有工程設(shè)計、采購、施工和項目管理全功能，業(yè)務(wù)范圍涵蓋工程項目 3 第一章 緒論 建設(shè)的全過程； 2 、具有與工程設(shè)計、采購、施工全功能相適應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)，一般都設(shè)有項 目控制部、采購部、設(shè)計部、施工管理部、試運行（開車）部等組織機構(gòu)； 具有較強的融資能力； 4 、擁有先進的項目管理技術(shù)和很高的項目管理水平； 擁有先進的工藝技術(shù)和工程技術(shù)； 有扎實的基礎(chǔ)工作； 重視職工素質(zhì)及培訓(xùn)； 有國際范圍的銷售網(wǎng)和采購網(wǎng)； 有高水平的信息管理技術(shù)和計算機應(yīng)用技術(shù)等。 長期以來，我國工程造價計價、定價以工程定額作為主要依據(jù)。在項目建議書及可 行性研究階段，對建設(shè)工程項目投資所做的測算稱之為“投資估算”；在初步設(shè) 計、技術(shù)設(shè)計階段，對建設(shè)工程項目投資所做的測算稱為“設(shè)計概算”；承包人 和發(fā)包人簽訂合同時形成的價格稱之為“合同價”；工程竣工驗收后，承包人與 4 第 一章 緒論 發(fā)包人結(jié)算工程價款時所形成的價格稱之為“竣工結(jié)算價”。 2021 年 3 月 13 日，頒布了新的《施工總承包企業(yè)特級資質(zhì)標準》，在資信、人員、科技等諸多 方面對特級施工企業(yè)提出了更高的要求。 2021 年蔡紹寬，鐘登華， 溝通劉東海編著的《水電工程 EPC 總承包項目 管理理論與實踐》，從工程總承包的發(fā)展現(xiàn)狀以及我國發(fā)展水電工程項目總承包 的現(xiàn)實意義、以設(shè)計為龍頭的水電工程 EPC 項目管理模式、水電工程 EPC 項目 總承包商的主要管理內(nèi)容與任務(wù)、在業(yè)主與總承包商信息不對稱情況下水電工 程 EPC 項目的進度一質(zhì)量控制決策和最優(yōu)合同設(shè)計的理論與方法、水電工程 EPC 項目總承包商的風(fēng)險評價方法、各種風(fēng)險因素影響下水電工程 EPC 項目成 本風(fēng)險分析方法、基于可視化仿真的水電工程 EPC 項目進度控制 方法、綜合考 慮利率和物價上漲因素影響下耦合投資一風(fēng)險目標的 EPC 項目進度模糊綜合優(yōu) 化方法、水電工程 EPC 總承包項目信息集成管理方法、昆明勘測設(shè)計研究院進 行水電 EPC 總承包項目管理的具體控制程序、馬鹿塘水電站二期工程總承包管 5 第一章 緒論 理實踐等方面較為系統(tǒng)地介紹了水電工程 EPC 總承包項目管理的理論與實踐。 （二）第二章圍繞全過程造價管理和 EPC 總承包模式這兩個概念的理論論 述，介紹了這兩個概念在當前的應(yīng)用以及各自的特征。 （五）第五章是結(jié)論與展望，從全過程造價管理對 EPC 總承包模式的應(yīng)用 中得出應(yīng)用的理論，并對其發(fā)展趨勢及在本文中存在的如風(fēng)險問題等提出建設(shè) 6 第一章 緒論 性意見。 第四節(jié) 研究的方法 本論文是以理論研究為基礎(chǔ)，結(jié)合實際案例，提出要研究、解決的問題和 研究重點，進行了全過程造價管理理論的應(yīng)用研究理論和 EPC 總承包管理模式 的應(yīng)用研究。并且由于受法律約束的空白，對工程風(fēng) 險的控制沒有作進一步的分析論證。其含義有兩種： 第一種含義：工程造價是指進行某項工程建設(shè)花費的全部費用，即該工程 項目有計劃地進行固定資產(chǎn)再生產(chǎn)、形成相應(yīng)無形資產(chǎn)和鋪底流動資金的一次 性費用總和。所有這些開支就構(gòu)成了工程造價。它以工程這種特定的商品形成作為交換對象，通過招投標、 承發(fā)包或其他交易形成，在進行多次性預(yù)估的基礎(chǔ)上，最終由市場形成的價格。對于承包商來說，工程造價 是他們作為市場供給主體出售商品和勞務(wù)的價格的總和，或是特指范圍的工程 造價，如建筑安裝工程造價。這種管理側(cè)重于投資費用的管理，而不是側(cè)重工程建設(shè)的技 術(shù)方面。在社會主義市場經(jīng)濟條件下，價格管理分兩個層次。這種雙重角色的雙重管理職能，是工程項目造價管理的一大特色。 加強工程項目造價管理，有利于解決我國建設(shè)資金的巨大需求與有限供給 之間的尖銳矛盾。這樣，攤?cè)肷a(chǎn)造價的固定資產(chǎn)折舊費、維護費和修理費將相應(yīng) 降低，最終變現(xiàn)為各個行業(yè)經(jīng)濟效益的提高。 所謂工程項目造價的合理確定，就是在建設(shè)各個階段，合理確定投資估算、 概算造價、預(yù)算造價、承包合同價、結(jié)算價、竣工決算價。對初步設(shè)計階段，實行建設(shè)項目 招投標承包制簽訂承包合同協(xié)議的，其合同價也應(yīng)在最高限價（總概算）相應(yīng) 的范圍以內(nèi)。 竣工驗收階段，全面匯集在工程建設(shè)過程中實際花費的全。 對以施工圖預(yù)算價為基礎(chǔ)的招投標 工程，承包合同價也是以經(jīng)濟合同形式 確定的施工項目合同造價。經(jīng)有關(guān)部門批 準，作為擬建項目列入國家中長期計劃和開展前期工作的控制造價 ； 在可行性研究階段，按照有關(guān)規(guī)定編制的投資估算，經(jīng)有關(guān)職能部門批準， 即為該項目控制造價。在 國民經(jīng)濟管理中，價格研究是最有效的調(diào)節(jié)手段，作為價格管理重要組成部分 的工程造價管理，同財政、金融、稅收、勞動工資管理一樣，是國家控 制全社 會投資總規(guī)模和調(diào)節(jié)投資結(jié)構(gòu)、地區(qū)結(jié)構(gòu)、項目結(jié)構(gòu)以及減少盲目建設(shè)、重復(fù) 建設(shè)的重要經(jīng)濟手段。加強工程項目造價管理，有利于降低生產(chǎn)造價，提高經(jīng) 濟效益。 二、工程造價管理的目標與任務(wù) 工程項目造價管理的目標是：按照經(jīng)濟規(guī)律的要求，根據(jù)社會主義市場經(jīng) 濟的發(fā)展形勢，利用科學(xué)管理方法和先進管理手段，合理地確定造價和有效地 控制造價，以提高投資效益和建筑安裝企業(yè)經(jīng)營效果。它反映了微觀主體按支配價格運動的經(jīng)濟規(guī)律， 對商品價格進行能動的計劃、預(yù)測、監(jiān)控和調(diào)整，并接受價格對生產(chǎn)的調(diào)節(jié)。這一含義既涵蓋了微觀項目投資費用的 管理，也涵蓋了宏觀層次 投資費用的管理。工程項目造價計價依據(jù)的管理和施工 項目造價專業(yè)隊伍建設(shè)的管理分別是為這兩種管理服務(wù)的。 所謂工程造價的兩種含義是以不同角度 把握同一事物的本質(zhì)。 第二種含義：工程造價是指工程價格，即為建成一項工程，預(yù)計或?qū)嶋H在 土地市場、設(shè)備市場、技術(shù)勞務(wù)市場等交易活動中所形成的建筑安裝工程的價 格和建設(shè)工程總價格。投資者選 定一個項目后，就要通過項目評估進行決策，然后進行設(shè)計招標、工程招標， 直到竣工驗收等一系列投資管理活動。 8 第二章 相關(guān)理論概述 第二章 相關(guān)理論概述 第一節(jié) 工程造價的相關(guān)理論概述 一、工程造價的概念 工程造價的直意就是工程的建造價格。 第五節(jié) 研究創(chuàng)新點及不足 本文研究的創(chuàng)新點是建設(shè)工程管理理論的延伸，把工程經(jīng)濟投資控制理論 與現(xiàn)在廣泛應(yīng)用的工程管理模式相結(jié)合，即全過程造價管理應(yīng)用在 EPC 總承包 模式中，從工程項目投資的角度分析如何有效控制工程造價，達到建設(shè)單位的 目的，特別是建設(shè)單位在工程專業(yè)技術(shù)人員和管理人 員缺乏或者不足的情況下， 采用全新的工程管理理論，節(jié)約工程投資，控制工程造價進行的研究。分別從 EPC 總承包項目投資決策階 段、設(shè)計階段、招投標階段、施工階段、竣工審計階段的不同側(cè)面，對工程造 價在項目各個實施階段存在的主要問題進行分析研究，并結(jié)合煤礦地面生 產(chǎn)系統(tǒng) EPC 總承包項目的案例分析，闡述說明了全過程造價管理應(yīng)用在 EPC 總 承包項目中的優(yōu) 點及不足，并得出相應(yīng)的結(jié)論。對全過程造價管理在 EPC 總承包項目應(yīng)用， 分別從 EPC 總承包模式在投資決策階段、設(shè)計階段、招投標階段、施工階段以 及竣工結(jié)算審計階段的造價管理一一做了介紹，并提出了一些延伸及拓展的空 間。本 文研究的主要內(nèi)容如下： （一）第一章緒論。 近年來，隨著國家對 EPC 總承包項目管理方面政策制度的逐步完善，專家 學(xué)者在各個行業(yè)開始研究推廣 EPC 總承包項目。 我國從 20 世紀 80 年代開始，在化工、石化企業(yè)大多數(shù)等行業(yè)開始進行 EPC 工程總承包的試點，隨后在其他行業(yè)逐步推廣，至今已有近三十年的歷史了。從而工程造 價管理由靜態(tài)管理 模式逐步轉(zhuǎn)變?yōu)閯討B(tài)管理模式。最初建筑業(yè)的發(fā)展是設(shè)計 和施工沒有分離的初始階段，從出現(xiàn)建筑貿(mào)易到 19 世紀末期的漫長時期內(nèi)，項 目承包方式維持著建筑工匠承擔所有的設(shè)計和施工工作的原始狀態(tài)，這是由當 時建筑物結(jié)構(gòu)單一、施工技術(shù)簡單的客觀情況決定的。綜上所述， 可以概括國外有關(guān) 工程造價管理體制的特點：一是行之有效的政府間接調(diào)控； 二是有章可循的計價依據(jù)；三是多渠道的信息發(fā)布體系；四是量價分離的計算 方法；五是發(fā)達的工程造價咨詢業(yè)。著 名的國際咨詢工程師聯(lián)合會 FIDIC 合同文件，也以英國的一種文件作為母本。以美國為例， 美國工程造價管理組織提出 “全面