【正文】 保證募集資金按照招股說明書、募集說明書承諾或股東大會批準的用途使用，確保按項目預(yù)算投入募集資金投資項目。第五十七條 公司控股子公司的對外擔保比照上述規(guī)定執(zhí)行。董事會有義務(wù)采取有效措施，將損失降低到最小程度。第五十三條 公司應(yīng)妥善管理擔保合同及相關(guān)原始資料，及時進行清理檢查，并定期與銀行等相關(guān)機構(gòu)進行核對，保證存檔資料的完整、準確、有效，注意擔保的時效期限。公司可在必要時聘請外部專業(yè)機構(gòu)對實施對外擔保的風險進行評估，以作為董事會或股東大會進行決策的依據(jù)。第四十九條 公司應(yīng)根據(jù)《證券法》、《公司法》等有關(guān)法律、法規(guī)以及《上海證券交易所股票上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，在《公司章程》中明確規(guī)定股東大會、董事會關(guān)于對外擔保事項的審批權(quán)限，以及違反審批權(quán)限和審議程序的責任追究機制。第四十六條 公司董事、監(jiān)事及高級管理人員有義務(wù)關(guān)注公司是否存在被關(guān)聯(lián)方挪用資金等侵占公司利益的問題。關(guān)聯(lián)董事未主動聲明并回避的，知悉情況的董事應(yīng)要求關(guān)聯(lián)董事予以回避。如果構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)在各自權(quán)限內(nèi)履行審批、報告義務(wù)。第二節(jié) 對關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制第三十九條 公司的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循誠實信用、平等、自愿、公平、公開、公允的原則，不得損害公司和其他股東的利益。重大事項包括但不限于：發(fā)展計劃及預(yù)算、重大投資、收購出售資產(chǎn)、提供財務(wù)資助、為他人提供擔保、從事證券及金融衍生品投資、簽訂重大合同、海外控股子公司的外匯風險管理等。（二）根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，協(xié)調(diào)控股子公司的經(jīng)營策略和風險管理策略，督促控股子公司據(jù)以制定相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃、風險管理程序。第三十三條 公司根據(jù)內(nèi)部控制目標，結(jié)合風險應(yīng)對策略，綜合運用控制措施，對各種業(yè)務(wù)和事項實施有效控制。公司須嚴格限制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸和處置財產(chǎn)。公司依法設(shè)置會計機構(gòu)，配備會計從業(yè)人員。第二十七條 授權(quán)審批控制是指公司根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責任。第二十三條 公司應(yīng)當綜合運用風險規(guī)避、風險降低、風險分擔和風險承受等風險應(yīng)對策略，實現(xiàn)對風險的有效控制。第二十一條 公司采用定性與定量相結(jié)合的方法，按照風險發(fā)生的可能性及其影響程度等，對識別的風險進行分析和排序，確定關(guān)注重點和優(yōu)先控制的風險。風險評估第十七條 公司應(yīng)當根據(jù)設(shè)定的控制目標，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息，結(jié)合實際情況，及時進行風險評估。第十五條 公司須加強文化建設(shè)，培訓(xùn)積極向上的價值觀和社會責任感，倡導(dǎo)誠實守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團隊協(xié)作精神，樹立現(xiàn)代管理觀念，強化風險意識。內(nèi)部審計機構(gòu)對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當按照企業(yè)內(nèi)部審計工作程序進行報告；對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，有權(quán)直接向董事會及其審計委員會、監(jiān)事會報告。審計委員會負責人應(yīng)當具備相應(yīng)的獨立性、良好的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力。監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。（四）監(jiān)事會依據(jù)公司章程和股東大會授權(quán)，對董事會、總裁及其他高級管理人員、公司運營進行監(jiān)督。第七條 公司內(nèi)控制度除涵蓋對經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)的控制外，還包括貫穿于經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)之中的各項管理制度，包括但不限于：印章使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、質(zhì)量管理、擔保管理、職務(wù)授權(quán)及代理制度、定期溝通制度、信息披露管理制度及對附屬公司的管理制度等。（六）控制活動，控制活動是指公司根據(jù)風險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風險控制在可承受度之內(nèi)。（二）內(nèi)部環(huán)境，是指公司實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，包括治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、公司文化等。內(nèi)部控制與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。內(nèi)部控制在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風險領(lǐng)域。（五）促進公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。第三條 內(nèi)部控制的目標是：（一）合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)。在今后的工作中還要更加深入細致，不斷總結(jié)，努力創(chuàng)新，確保京山誠信擔保公司不斷發(fā)展壯大。2009年3月，我縣某企業(yè)法人背著擔保公司將全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓他人，但該企業(yè)在我公司有融資性貸款300萬，且都辦理了合規(guī)合法的抵押手續(xù)。同時，積極向工商銀行、中國銀行等國有商業(yè)銀行推薦這些企業(yè)，通過推薦，為這些企業(yè)搭起了與銀行部門以及與擔保公司之間相互合作的平臺，使這些企業(yè)獲得了更好的生存條件和更大的發(fā)展空間，切實樹立了京山誠信擔保公司良好的社會形象，同時獲得了更大的經(jīng)濟效益，促進了擔保公司的發(fā)展。京山誠信擔保公司是財政部門直接出資入股的融資性擔保公司，按照政府引導(dǎo)，市場化運作、企業(yè)化管理的原則，不斷建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)企業(yè)自主經(jīng)營、自負盈虧、自我完善、自我發(fā)展的工作目標，財政部門作為金融主管部門，積極參與但不干預(yù)擔保公司內(nèi)部事務(wù)，努力幫助擔保公司控制、降低、化解風險。（1）政府支持。二是反復(fù)論證，審慎決策，每做一個項目，都要經(jīng)過一個反復(fù)思考，反復(fù)論證的過程，都要通過肯定——否定——再肯定的多次循環(huán)，寧緊勿松，寧嚴勿寬，審慎決策。（5）加強風險控制，確保資金安全。二是融資金額上靈活，根據(jù)我縣一部分企業(yè)的實力及資金要求量，不論金額大小，都一樣熱情服務(wù)。（4）優(yōu)質(zhì)服務(wù)，靈活經(jīng)營。京山誠信擔保公司通過幾年的運作，在認真總結(jié)以前工作經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，公司董事會反復(fù)分析公司與銀行業(yè)的異同，結(jié)合京山經(jīng)濟發(fā)展狀況，努力查找公司在市場中的位置和扮演的角色，認真確定工作目標，不斷拓展經(jīng)營業(yè)務(wù)，確定了以“防范風險為前提，靈活經(jīng)營，熱忱為中小企業(yè)提供短期的、季節(jié)性的、臨時的、相對小額的融資服務(wù)”的工作目標。一是制定了保審分離制度，保證融資業(yè)務(wù)審批的準確性；二是制定了企業(yè)準入條件制度，從起點上保證企業(yè)的質(zhì)量；三是制定了業(yè)務(wù)操作制度，從程序上保證業(yè)務(wù)辦理的合規(guī)性和完整性；四是制定了員工守則，從職業(yè)道德上保證業(yè)務(wù)辦理的公正性；五是制定了風險預(yù)警及搶救制度，確保出現(xiàn)風險后將損失降到最低限度；六是制定了責任追究制度，以增強員工防范風險的自覺性和與主動性。通過近幾年的工作學(xué)習(xí)實踐，基本上做到了根據(jù)情況不同，對分類業(yè)務(wù)的不同的防范要點進行經(jīng)常性地學(xué)習(xí)、總結(jié)，讓員工能適應(yīng)各種不同情況下的風險防控。并將這些思想落實到風險防范的具體行動上，就是不分關(guān)系親疏，一事同仁，不分業(yè)務(wù)大小，一樣認真仔細，不分情況繁簡，一律按原則辦事。擔保公司作為政府支持的一個新興行業(yè)，對于緩解中小企業(yè)融資難，促進經(jīng)濟發(fā)展有著不可替代的重要作用，其發(fā)展前景也是一片光明的。近四年來，共為域內(nèi)中小企業(yè)和個體私營企業(yè)提供擔保融資24865萬元，并連續(xù)幾年實現(xiàn)了零風險。第六十四條 本制度自發(fā)布之起執(zhí)行。第六十條 公司建立對內(nèi)部控制問題和缺陷的處理和糾正機制，法律部根據(jù)內(nèi)部控制的檢查情況和評價結(jié)果，及時提出整改意見和糾正措施，并督促有關(guān)部門落實。（一）設(shè)計內(nèi)部控制體系；（二）組織、督促各職能部門和分支機構(gòu)建立和健全內(nèi)部控制；（三）檢查、監(jiān)督和評價內(nèi)部控制的健全性和有效性；（四）采取措施，處理和糾正內(nèi)部控制存在的問題。計算機操作人員的個人密碼或其他認證識別工具必須保密。計算機系統(tǒng)管理員與業(yè)務(wù)人員、操作人員不能互相兼任，明確各自的崗位職責，做到崗位之間的相互制約。第四十七條 公司按照規(guī)定及時、真實、完整地披露會計、財務(wù)信息，滿足股東、監(jiān)管當局、社會公眾對公司信息的需求。第四十三條 公司會計主管的變動應(yīng)當?shù)玫蕉聲耐?；會計人員調(diào)動工作或離職，應(yīng)當與接管人員辦清交接手續(xù)，嚴格執(zhí)行監(jiān)交程序。第三十九條 公司會計崗位設(shè)置實行責任分離、相互制約的原則，一人不得兼任非相容的崗位或獨自操作會計業(yè)務(wù)全過程。第五章 會計的內(nèi)部控制第三十六條 公司會計內(nèi)部控制的重要是： 實行會計工作的統(tǒng)一管理，嚴格執(zhí)行會計制度和會計操作規(guī)程，積極運用計算機技術(shù)手段強化會計內(nèi)部控制，確保會計信息的真實、完整和合法，嚴禁設(shè)置賬外賬，嚴禁亂用會計科目，嚴禁編制和報送虛假會計數(shù)據(jù)。第三十三條 項目投資部門決策權(quán)限內(nèi)的項目立項由項目投資部門決定； 項目投資部門決策權(quán)限以上的項目決 策，由公司分管的副總經(jīng)理或由分管副總經(jīng)理核報總經(jīng)理決定。切實保障公司所投項目最大限度的成功率，并追求最佳的投資效益。業(yè)務(wù)經(jīng)辦員對業(yè)務(wù)調(diào)查的樸實性負責。第二十六條 任何人無權(quán)干預(yù)業(yè)務(wù)人員對擔保項目的盡職調(diào)查，嚴格執(zhí)行業(yè)務(wù)審批程序。第二十三條 公司以風險量化評估的方法為基礎(chǔ)，運用統(tǒng)一的客戶信用評級體系，作為客戶選擇和項目審批的依據(jù)。公司部門主要是受理項目，初審項目，對項 目情況進行調(diào)查、論證、初步分析并撰寫調(diào)查報告，項目的評審由公司評審部門完成，并由公司風險控制委員會決策。第十七條 公司的內(nèi)部審計具有充分獨立性，法律部直接對公司董事會或監(jiān)事會負責，同時可以向高級管理層報告工作。第十三條 公司按照規(guī)定進行會計核算和業(yè)務(wù)記錄，建立完整的會計、統(tǒng)計和業(yè)務(wù)檔案并妥善保管，確保原始記錄、合同契約和各種報告資料的真實、完整。第十條 公司建立內(nèi)部控制的后評價制度，定期對內(nèi)部控制的制度建設(shè)和執(zhí)行情況進行回顧和檢討。高級管理層負責執(zhí)行董事會批準的各項戰(zhàn)略、政策、制度和程序，負責建立授權(quán)和責任明確、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，建立識別、計量和管理風險的程序。內(nèi)部控制具有高度的權(quán)威性，真正落到實處，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力；（四）獨立性。第三條 公司內(nèi)部控制的目標（一）保證公司制定的各項規(guī)章制度能夠貫徹執(zhí)行；（二）保證公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)；（三）保證公司風險管理體系的有效性；（四）保證業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息及其他管理信息的及時、完整和真實。第二條 內(nèi)部控制是公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制和事后評價的動態(tài)過程和機制。內(nèi)部控制以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點，公司的經(jīng)營管理，尤其是設(shè)立新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，都必須體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求；（三）有效性。第二章 公司管理決策的內(nèi)部控制第六條 董事會負責審批公司的總體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策，批準各項業(yè)務(wù)的政策、制定和程序，對內(nèi)部控制的有效性進行監(jiān)督；董事會定期與管理層討論內(nèi)部控制的有效性。第九條 公司設(shè)立新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，必須首先建章立制，對潛在的風險進行計量和評估，并提出風險防范措施。第十二條 公司建立授權(quán)體系，董事會對高級管理層、法律部的授權(quán)；董事長對總經(jīng)理的授權(quán)、總經(jīng)理對副總經(jīng)理、部門經(jīng)理、風險控制委員會的授權(quán)；部門經(jīng)理對工作人員的授權(quán)等。第十六條 公司的法律部有權(quán)獲得公司的所有經(jīng)營信息和管理信息，并對各機構(gòu)、各部門、各崗位、各項業(yè)務(wù)實施全面的監(jiān)控和評價。第二十條 公司建立業(yè)務(wù)與評審分離、相互制衡的風險控制體系。第二十二條 公司對同一客戶的擔保、受信業(yè)務(wù)實行一攬子管理，確定總體授信規(guī)模。第二十五條 公司業(yè)務(wù)部門要制定擔保業(yè)務(wù)的統(tǒng)一管理辦法，明確規(guī)定擔保業(yè)務(wù)的辦理條件，包括選項標準、期限、費率、審批權(quán)限、申報資料、業(yè)務(wù)監(jiān)管、內(nèi)部處理程序等具體內(nèi)容。第二十九條 公司實行擔保業(yè)務(wù)風險責任制，各個部門、崗位的風險責任如下：（一）業(yè)務(wù)經(jīng)辦員應(yīng)當承擔調(diào)查失誤和評估失準的責任。第四章 投資業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制第三十條 公司投資業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制的重點是： 實行統(tǒng)一業(yè)務(wù)管理，增強投資風險意識，提高資金的周轉(zhuǎn)率和投資回報速率。由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員進行初步評價，填報項目投資審批表報批。第三十五條 投資項目合同終止后，項目投資部門應(yīng)對項目投資情況進行認真的總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)、評價得失，并以書面形式存檔備案，以指導(dǎo)今后工作。任何人不得授意、暗示、指示、強令會計部門、會計人員違法或違規(guī)辦理會計業(yè)務(wù)；對違法或違規(guī)的會計業(yè)務(wù)，會計部門、會計人員有權(quán)拒絕辦理，或者按照職權(quán)予以糾正。第四十二條 公司對會計人員實行從業(yè)資格管理，會計人員、會計主管、會計負責人應(yīng)當具有與其崗位、職位相適應(yīng)的能力，并取得相應(yīng)的從業(yè)證書或?qū)I(yè)資格。第四十六條 公司會計記錄、賬務(wù)處理要合法、真實、準確和完整，嚴禁偽造、編造會計憑證和會計賬簿，嚴禁提供虛假會計報表。第五十條 公司配備專門的計算機系統(tǒng)管理人員，負責公司計算機及局域網(wǎng)的安全與維護。第五十三條 公司加強網(wǎng)絡(luò)和計算機系統(tǒng)的訪問控制，財務(wù)、業(yè)務(wù)計算機系統(tǒng)的輸入必須經(jīng)過適當?shù)氖跈?quán)，并對輸入操作進行安全控制，數(shù)據(jù)的輸入、修改必須經(jīng)有關(guān)人員復(fù)核。第七章 內(nèi)部控制的監(jiān)督與糾正第五十六條 公司法律部負責內(nèi)部控制的建設(shè)、監(jiān)督和糾正。第五十九條 公司董事會根據(jù)自身掌握的內(nèi)控信息，定期對公司的內(nèi)部控制狀況作出評價，并將評價結(jié)果作為對公司經(jīng)營班子經(jīng)營績效考核的重要考據(jù)。第八章 附則第六十三條 本制度由公司經(jīng)理辦公會負責解釋。京山縣誠信擔保公司緊緊圍繞《融資性擔保公司管理暫行辦法》，認真開展學(xué)習(xí)宣傳，不斷加強內(nèi)部控管，不斷拓寬市場業(yè)務(wù)，本著竭誠服務(wù)社會，努力防范風險，注重企業(yè)實效的原則，積極進取，努力工作，取得了較好的成績。一是通過學(xué)習(xí)培訓(xùn)，使全體干部職工正確認識擔保工作的重要性，以此來增強員工抵制風險的自覺性。使全體員工清楚地認識到忠于職守，對企業(yè)負責，對投資人盡職，是每個員工的應(yīng)具備的基本的職業(yè)道德。開業(yè)伊始，公司第一樁事是組織員工進行以風險防范為主要內(nèi)容的培訓(xùn)，讓每個員工都掌握風險防控的基本要領(lǐng)；2009年國務(wù)院頒布《融資性擔保公司管理暫行辦法》后，京山誠信擔保公司在第一時間從網(wǎng)上將《辦法》下載印發(fā)出來發(fā)到每個干部職工手中，平時工作繁忙，公司董事會便利用晚上的時間，組織全體員工逐字逐句的學(xué)習(xí)，并撰寫學(xué)習(xí)心得體會。京山縣誠信擔保公司在認真學(xué)習(xí)總結(jié)銀行系統(tǒng)防范風險制度體系的