6事業(yè)單位預算內控制度-全文預覽
【正文】 點，培育自我約束自控能力。 ，會計監(jiān)督乏力 近些年來，國家對建立健全內部控制制度做出了規(guī)定，但是，尚缺乏具有可參考操作的具體內部控制 制度，缺乏可操作性的監(jiān)督制約措施。 在內部會計控制制度的設置上，會計監(jiān)督人員受單位領導管理，其監(jiān)督權力也由單位領導授予。 缺乏有效的財務管理制度，定期的資產盤點工作沒有按規(guī)定執(zhí)行，時常出現(xiàn)有賬無物，有物無賬的混亂狀態(tài)。 在具體操作中，印鑒票據分管制度、重要空白憑證保管使用制度及會 計人員分工中的 “ 內部牽制 ” 原則等得不到真正的落實；會計憑證的填制缺乏合理有效的原始憑證支持；領導 “ 一支筆 ” 審批情況還比較普遍，只要領導簽字，什么費用都可以報銷，重大事項沒有實行集體審批決策；工作人員調離崗位也不及時辦 第 2 頁 共 6 頁 理清點、交接手續(xù)等。 第 1 頁 共 6 頁 事業(yè)單位預算內控制度 事業(yè)單位內控制度 長期以來，相當一部分單位實施內部會計控制制度流于形式，尤其是行政事業(yè)單位更是問題不少。 具體表現(xiàn)為： ，基礎管理薄弱 行政事業(yè)單位大多數會計是從其他非會計崗位轉崗而來，部分會計
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