【正文】 帳，不參與、不干預(yù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 第十章企業(yè)監(jiān)管稽察制度 一、根據(jù)《國(guó)務(wù)院稽察特派員條例》。 八、監(jiān)事會(huì)的工作紀(jì)律。 七、監(jiān)事會(huì)要定期向派出機(jī)構(gòu)報(bào)告工作，并隨時(shí)報(bào)告企業(yè)重大事項(xiàng)情況。 第 17 頁 共 27 頁 六、監(jiān)事會(huì)主席由區(qū)人民政府任命。 （二）主席、專職監(jiān)事實(shí)行回避原則，不得在其親屬擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的企業(yè)的監(jiān)事會(huì)任職。 四、專職監(jiān)事由監(jiān)事會(huì)管理機(jī)構(gòu)任命，監(jiān)事會(huì)的職工代表由企業(yè)職工代表大會(huì)選舉產(chǎn)生后，由監(jiān)事會(huì)管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。 （五）監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部控制制度、風(fēng)險(xiǎn)防范體系、產(chǎn)權(quán)監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)及運(yùn)行情況。監(jiān)事會(huì)的主要職責(zé)： （一）監(jiān)督企業(yè)貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)、國(guó)有資 第 15 頁 共 27 頁 產(chǎn)監(jiān)督管理規(guī)定制度情況；企業(yè)建立及執(zhí)行公司章程和制度情況。 二、區(qū)國(guó)資委是監(jiān)事會(huì)的管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)監(jiān)事會(huì)的日常管理工作，對(duì)區(qū)屬企業(yè)資產(chǎn)保值增值狀況及董事會(huì)、經(jīng)理層的決策和經(jīng)營(yíng)管理等行為行使監(jiān)督檢查職能。 第九章企業(yè)監(jiān)事會(huì)工作制度 一、由區(qū)國(guó)資委提出派出監(jiān)事會(huì)的企業(yè)名單，報(bào)區(qū)政府決定，代表區(qū)人民政府對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)保值增值等實(shí)施監(jiān)督。 八、建立董事的考核制度。 七、加強(qiáng)對(duì)董事的管理。需由董事長(zhǎng)或經(jīng)理擬訂草案，經(jīng)董事會(huì)討論審議，形成會(huì)議決議后，分別提請(qǐng)出資方，暫代行投資主體職能部門、政府有關(guān)部門或股東大會(huì)審議，同意后，由經(jīng)理組織實(shí)施。經(jīng)理班子中，除總經(jīng)理可以進(jìn)入董事會(huì)外，其他經(jīng)理班子成員一般不進(jìn)入董事會(huì)。企業(yè)規(guī)模大、董事會(huì)人數(shù)較多的國(guó)有企業(yè)可以實(shí)行執(zhí)行董事制度。根據(jù)工作需要，從區(qū)管干部，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員或其他符合任職資格的人員中選擇，經(jīng)考察通過一定程序聘任為專職董事。 委派會(huì)計(jì)要具備下 列基本條件： 區(qū)屬企業(yè)和有托管企業(yè)的委辦局的委派會(huì)計(jì)要具有會(huì)計(jì)師以上資格職稱，其它企業(yè)要具有助理會(huì)計(jì)師以上資格職稱； 認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的路線方針，遵守國(guó)家法律法規(guī)，堅(jiān)持原則，清正廉潔，公道正派，光明磊落，忠實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，不怕得罪人，自覺維護(hù)國(guó)家利益； 第 12 頁 共 27 頁 誠(chéng)實(shí)守信、作風(fēng)正派、政治思想品德好，有 3 年以上的會(huì)計(jì)工作經(jīng)歷，具備本職崗位所需要的財(cái)務(wù)、審計(jì)、企業(yè)管理或經(jīng)濟(jì)管理等業(yè)務(wù)知識(shí)。落實(shí)責(zé)任，明確權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，實(shí)行雙重考核、定期輪崗、專業(yè)管理、有償服務(wù)的工作制度。于次年 3 月底將處置收益全額上繳區(qū)國(guó)資委，并進(jìn) 人國(guó)資收益帳戶，納人本區(qū)國(guó)有（集體）資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算。 六、由區(qū)國(guó)資委負(fù)責(zé)督促辦理不實(shí)資產(chǎn)移交手續(xù)，不實(shí)資產(chǎn)移交手續(xù)為企業(yè)改制的必備程序。 三、本區(qū)國(guó)有企業(yè)核銷不實(shí)資產(chǎn)沖減所有者權(quán)益的，應(yīng)報(bào)經(jīng)區(qū)國(guó)資委批準(zhǔn)。由于該固定資產(chǎn)老化或技術(shù)性能已不能達(dá)標(biāo)等原因，而生產(chǎn)出大量不合格產(chǎn)品的在用固定資產(chǎn)。 二、不實(shí)資產(chǎn)核銷范圍： （一）企業(yè)因各種原因不能收回，或收回的可能性不大的應(yīng)收帳款： 債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)清償后仍然不能收回 第 8 頁 共 27 頁 的應(yīng)收帳款。 七、中介機(jī)構(gòu)及有關(guān)人員違反執(zhí)業(yè)操作規(guī)則，致使審計(jì)結(jié)果失實(shí)的，由區(qū)國(guó)資委、區(qū)紀(jì)監(jiān)委向其行業(yè)主管部門通報(bào)情況，提出處罰建議，并立即從區(qū)中介機(jī)構(gòu)庫中剔除，區(qū)國(guó)資委、審計(jì)局、各主管部門、企業(yè)今后不得再委托其從事審計(jì)業(yè)務(wù)。 第 7 頁 共 27 頁 六、對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)人員違反國(guó)家法律法規(guī)及企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，玩忽職守、弄虛作假造成不實(shí)資產(chǎn)的，由區(qū)國(guó)資委、區(qū)紀(jì)監(jiān)委按照情節(jié)輕重、所負(fù)責(zé)任大小追究其責(zé)任。 二、加強(qiáng)企業(yè)應(yīng)收款項(xiàng)管理，要及時(shí)落實(shí)專人積極予以催收，防止因沒有及時(shí)催收而形成壞帳；按照財(cái)務(wù)規(guī)定計(jì)提各種壞帳準(zhǔn)備金。區(qū)國(guó)資委每年要有計(jì)劃、有步驟地組織或委托專業(yè)人員對(duì)國(guó)有（集體）企事業(yè)單位進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。國(guó)有（集體）資產(chǎn)收益用于國(guó)有（集體）資產(chǎn)再投資，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，補(bǔ)充國(guó)有 第 4 頁 共 27 頁 企業(yè)資本金，增購(gòu)有關(guān)股份公司股權(quán)等。 第三章企業(yè)戰(zhàn)略管理、預(yù)算管理和投資管理制度 一、根據(jù)《市國(guó)有（集體）資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略規(guī)劃管理暫行辦法》和本區(qū)經(jīng)濟(jì)和社會(huì) 發(fā)展總體要求編制企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃，指導(dǎo)區(qū)屬國(guó)有（集體）企業(yè)制定戰(zhàn)略規(guī)劃發(fā)展目標(biāo)和實(shí)施步驟。產(chǎn)權(quán)交易信息掛牌發(fā)布后，只有一個(gè)受讓意向人的，可以采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式；有兩個(gè)以上受讓意向人的，出讓方可以與產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)協(xié)商，根據(jù)產(chǎn)權(quán)交易標(biāo)的的具體情況采取拍賣、招標(biāo)或者競(jìng)價(jià)方式確定受讓人和受讓價(jià)格。 七、按照《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》、《市產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)管理辦法》等文件和 “ 公開、公平、公正 ” 原則，規(guī)范產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為。 三、做好國(guó)有（集體）企業(yè)的分立、合并、破產(chǎn)、解散、增減資本的審批報(bào)告工作。 二、按照《國(guó)有（集體）資產(chǎn)評(píng)估管理辦法》，做好國(guó)有（集體）資產(chǎn)評(píng)估管理工作。 六、產(chǎn)權(quán)管理人員在辦理產(chǎn)權(quán)登記中玩忽職守、徇私舞弊、 第 2 頁 共 27 頁 濫用職權(quán)、謀取私利，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，依法給予行政處分。 委托有資質(zhì)的產(chǎn)權(quán)交易中介機(jī)構(gòu)按規(guī)定實(shí)施上網(wǎng)掛牌，掛牌時(shí)間不得少于 20 個(gè)工作日。 三、按照《行政事業(yè)單位國(guó)有（集體）資產(chǎn)管理辦法》和上級(jí)國(guó)有（集體）資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的安排，做好行政事業(yè)國(guó)有（集體）資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)、委托監(jiān)管、保值增值等財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析工作。 二、根據(jù)《市國(guó)有（集體）資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理辦法》，以本區(qū)國(guó)有（集體）資產(chǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃、結(jié)構(gòu)調(diào)整目標(biāo)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展為導(dǎo)向，指導(dǎo)區(qū)屬國(guó)有（集體）企業(yè) 建立經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理，以國(guó)有（集體）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)發(fā)展為導(dǎo)向，逐級(jí)編制上報(bào)國(guó)有（集體）資產(chǎn)的投入、調(diào)整、收益管理的年度營(yíng)運(yùn)計(jì)劃。 第四章企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度 一、按照《中央企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理暫行辦法》和《中央企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理暫行辦法》，依據(jù) “ 統(tǒng)一要求、分級(jí)負(fù)責(zé) ” 的原則，建立健全內(nèi)部審計(jì)工 作規(guī)章制度，有效開展內(nèi)部審計(jì)工作，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制。 第五章預(yù)防不實(shí)資產(chǎn)產(chǎn)生管理制度 一、不實(shí)資產(chǎn)，是指本區(qū)國(guó)有企業(yè)盤虧、報(bào)廢、毀損的固定資產(chǎn)、在建工程及存貨等實(shí)物資產(chǎn)，不能收回的債權(quán)、股權(quán)、其他權(quán)益資產(chǎn)及虛盈實(shí)虧的帳面資產(chǎn)。 五、加強(qiáng)企業(yè)對(duì)外投資和工程項(xiàng)目的管理，要進(jìn)行可行性分析和研究，集體討論決定，必要時(shí)聘請(qǐng)專家進(jìn)行論證，防止投資失誤造成損失。涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。把不實(shí)資產(chǎn)列入?yún)^(qū)屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核內(nèi)容，切實(shí)加強(qiáng)企業(yè)不實(shí)資產(chǎn)的監(jiān)督管理。 （三