上市公司信息披露及相關(guān)案例-全文預(yù)覽
【正文】 生的轉(zhuǎn)移資源或者義務(wù)的事項(xiàng) ?與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的交易事項(xiàng) ?購(gòu)買(mǎi)原材料、動(dòng)力、燃料 ?銷(xiāo)售產(chǎn)品、商品 ?提供或接受勞務(wù) ?委托或受托銷(xiāo)售 ?與關(guān)聯(lián)人共同投資 ?其他通過(guò)約定可能引致資源或義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng) ?交易事項(xiàng) 關(guān)聯(lián)交易 18 ? 關(guān)聯(lián)人 ?關(guān)聯(lián)法人 A. 直接或間接控制上市公司的法人 /組織 B. 上述關(guān)聯(lián)法人直接 /間接控制的其他法人 /組織（兄弟公司） C. 關(guān)聯(lián)自然人控制的法人 /組織 D. 持有 5%以上股份的法人 /組織 ?關(guān)聯(lián)自然人 A. 直接 /間接持有 5%以上股份的自然人 B. 公司董事、監(jiān)事、高管 C. 上述人士關(guān)系密切的家庭成員 D. 關(guān)聯(lián)法人的董事、監(jiān)事、高管 ?根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的關(guān)聯(lián)法人 /自然人 ?視同關(guān)聯(lián)人：過(guò)去、未來(lái)的關(guān)聯(lián)人（ 12個(gè)月） 關(guān)聯(lián)交易 19 ? 披露標(biāo)準(zhǔn) ? 關(guān)聯(lián)自然人：交易金額在 30萬(wàn)元以上 ? 關(guān)聯(lián)法人：交易金額 300萬(wàn)元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值 ％以上 ? 審議程序 ? 獨(dú)立董事事前認(rèn)可 ? 交易金額 3000萬(wàn)元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值 5％以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)經(jīng)審計(jì)或評(píng)估，并提交股東大會(huì)審議； ? 關(guān)聯(lián)董事回避 ? 關(guān)聯(lián)股東回避 關(guān)聯(lián)交易 20 ? 關(guān)聯(lián)董事 ? 為交易對(duì)方 ? 在交易對(duì)方任職，或在與交易對(duì)方存在直接 /間接控制關(guān)系的法人 /組織任職； ? 為交易對(duì)方的直接或間接控制人； ? 與交易對(duì)方或其直接 /間接控制人（包括董監(jiān)高）關(guān)系密切的家庭成員； ? 基于實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的其獨(dú)立商業(yè)判斷可能受到影響的董事。 披露的核心在于保護(hù)公眾投資者。而市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中基本原理是“信息原理”，為了減少信息的不對(duì)稱(chēng)，最有效的方式是讓投資者自己掌握信息。 7 披露什么 強(qiáng)制性信息披露制度簡(jiǎn)介 8 ?政府（國(guó)務(wù)院）制定的證券基本法規(guī) ?中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的規(guī)章 及規(guī)范性文件 ?自律性規(guī)則 ?最高立法機(jī)關(guān)（全國(guó)人大）制定的證券基本法律 ?《 公司法 》 ?《 證券法 》 ?《 股票發(fā)行與交易管理暫行條例 》 ?《 上市公司信息披露管理辦法 》 ? 《 首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法 》 ?《 公開(kāi)發(fā)行證券公司信息披露編報(bào)規(guī)則 》 ?《 股票上市規(guī)則 》 及相關(guān)的通知、指引等 第一層次 第二層次 第三層次 第四層次 信息披露制度的層次 上市公司應(yīng)披露的信息 9 ?可能對(duì)其股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響 ?對(duì)投資者作出投資決策有重大影響 ?重大事件（ 《 上市公司信息披露管理辦法 》 第三十條） 重大事件 （一）公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化； （二）公司的重大投資行為和重大的購(gòu)置財(cái)產(chǎn)的決定； （三）公司訂立重要合同，可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響；
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