【正文】 5 ? 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 100%類 對企業(yè)的貸款 975 對企業(yè)的長期信貸承諾對等額 150 四川大學(xué)工商管理學(xué)院 魏燦秋 41 ? 銀 行 風(fēng) 險(xiǎn) 加 權(quán) 總 資 產(chǎn) = （ 75+300 ） 0+ （ 75+150） +75 +(975+150) 1 = 3)該銀行的資本充足率 =總資本 /風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn) =100/ =% 該銀行的資本充足率達(dá)到了 《 巴塞爾協(xié)議 》 規(guī)定的 8%的要求 。 100% 直接信用替代工具，如保證和承兌；銷售和回購協(xié)議以及有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售；遠(yuǎn)期資產(chǎn)購買、超遠(yuǎn)期存款和部分繳付款項(xiàng)的股票和代表承諾一定損失的證券。四類轉(zhuǎn)換系數(shù)分別為： 100%、 50%、 20%和0%。 20% 對多邊發(fā)展銀行的債權(quán)以及由這類銀行提供擔(dān)保，或以這類銀行的債券作抵押的債權(quán)；對 OECD國家銀行的債權(quán)以及提供擔(dān)保的貸款。該協(xié)議把表內(nèi)資產(chǎn)分成五類，其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)分別為 0%、 10%、 20%、 50%和 100%。 （一）核心資本 股本。雖然巴塞爾委員會發(fā)布的監(jiān)管文件對各經(jīng)濟(jì)體不具有法律約束力，但為各經(jīng)濟(jì)體改進(jìn)銀行監(jiān)管提供了重要標(biāo)桿和參考，巴塞爾委員會實(shí)際上已經(jīng)成為銀行監(jiān)管國際標(biāo)準(zhǔn)的制定機(jī)構(gòu)。各國的中央銀行為代表機(jī)構(gòu)。 第二節(jié) 銀行資本充足性及其測定 第二節(jié) 銀行資本充足性及其測定 綜合分析法 20世紀(jì) 70年代美國提出 ， 除數(shù)量外還有其他八個(gè)非數(shù)量因素 ， 即銀行的管理水平 、 資產(chǎn)的流動性 、 收益及留存盈余 、 存款結(jié)構(gòu)的潛在變化 、 銀行股東的特點(diǎn)和信譽(yù) 、 營業(yè)費(fèi)用的數(shù)量 、 營業(yè)活動的有效性 、 銀行滿足本地區(qū)現(xiàn)在與將來競爭需要的能力 。 因此銀行資本充足性有數(shù)量和結(jié)構(gòu)兩個(gè)層面的內(nèi)容 。 資本票據(jù)：是一種以固定利率計(jì)息的小面額后期償付證券，期限 715年不等。 第一節(jié) 銀行資本金的構(gòu)成 第一節(jié) 銀行資本金的構(gòu)成 （三）債務(wù)資本：資本票據(jù)、債券 債務(wù)資本是 70年代起被西方發(fā)達(dá)國家的銀行廣泛使用的一種外源資本。由外源資本渠道形成的盈余稱為資本盈余，而由內(nèi)源資本渠道形成的盈余稱為留存盈余。 普通股：是一種主權(quán)證書。 經(jīng)營作用 10 功能二：營業(yè)功能 11 功能三 ：增強(qiáng)市場聲譽(yù)，維持市場信心 12 功能四：發(fā)展擴(kuò)張功能 13 監(jiān)管作用 是金融管理部門實(shí)施金融監(jiān)管的工具。 對一般企業(yè)而言，資本的融資功能處于首要地位。1 第二章 商業(yè)銀行資本 2 第二章 商業(yè)銀行資本 ? 第一節(jié)： 銀行資本金的構(gòu)成 ? 第二節(jié)： 銀行資本充足性及其測定 ? 第三節(jié)： 銀行的資本管理與對策：分子對 策和分母對策 ? 第四節(jié)： 銀行并購決策與管理 ? 案 例 ： 存款創(chuàng)新 3 *商業(yè)銀行資本金概念 資產(chǎn) 負(fù)債和股東權(quán)益 現(xiàn)金 存放同業(yè) 投資性證券 各類貸款 減：呆賬準(zhǔn)備 固定資產(chǎn) 其他資產(chǎn) 負(fù)債： 各類存款 短期借款 債務(wù)資本 股東權(quán)益： 普通股股本 優(yōu)先股股本 資本盈余 留存收益 總資產(chǎn)總計(jì) 負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì) 資產(chǎn)負(fù)債簡表 第一節(jié) 銀行資本金的構(gòu)成 一 、 銀行資本的概念及其功能 （一）概念： 資本也稱所有者權(quán)益或產(chǎn)權(quán)資本、自有資金、凈值，銀行資本是銀行從事經(jīng)營活動必須注入的資金（權(quán)益），同時(shí)還包括了一部分長期負(fù)債。 5 （二）商業(yè)銀行資本金的作用 保護(hù)作用 保障客戶的存款和債權(quán)最終得以償還。 8 8 資本與銀行倒閉的風(fēng)險(xiǎn) 9 （二）商業(yè)銀行資本金的作用 一定量的資本金是商業(yè)銀行開業(yè)和正常經(jīng)營的前提條件。它屬于銀行的外源資本。 （二）盈余：資本盈余、留存盈余 盈余也是銀行資本的重要組成部分，這些資本并非為單一的外源資本，還包括了內(nèi)源資本。 留存盈余：是尚未動用的銀行累計(jì)稅后利潤部分，是銀行所有者權(quán)益的一個(gè)項(xiàng)目。通常有資本票據(jù)和債券兩類。 第一節(jié) 銀行資本金的構(gòu)成 一 、 銀行資本充足性及其意義 所謂銀行資本充足性是指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度；同時(shí) ， 銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成 ， 應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營目標(biāo)或所須增資本的具體目的 。 典型的如 美國 20世紀(jì) 50年代產(chǎn)生的紐約公式 。委員會成員由比利時(shí)、加拿大、法國、德國、意大利、日本、盧森堡、荷蘭、西班牙(2023年被邀請加入 )、瑞典、瑞士、英國和美國（ 2023年被邀加入）澳大利亞、巴西、 中國、 印度、韓國、墨西哥和俄羅斯共20國組成。自從巴塞爾委員會成立以來，先后頒布了一系列銀行監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)管理的原則、指引和穩(wěn)健做法，包括 1988年的資本協(xié)議、有效銀行監(jiān)管核心原則、新資本協(xié)議等重要銀行監(jiān)管制度，并為全球監(jiān)管當(dāng)局分享交流技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)提供了重要平臺，增強(qiáng)了全球銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的一致性。 《 巴塞爾協(xié)議 》 介紹 1988年 《 巴塞爾協(xié)議 》 的主要內(nèi)容 ? 銀行資本的定義（資本的劃分） ? 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)及信用轉(zhuǎn)換系數(shù)的規(guī)定 ? 《 巴塞爾協(xié)議 》 的實(shí)施要求（比率、目標(biāo)） ? 過渡期安排 一、資本的劃分 把銀行資本分成兩部分：一部分是核心資本（一級資本），一部分是附屬資本（二級資本）。 （ 二 ） 附屬資本 未公開儲備：又稱隱蔽準(zhǔn)備 重估儲備 普通儲備金 /普通呆帳準(zhǔn)備金 帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具 長期次級債券 一、資本的劃分 一、資本的劃分 （三） 資本扣除項(xiàng)目 該協(xié)議還對資本扣除部分做了規(guī)定，包括： （ 1）商譽(yù)（從一級資本中扣除） （ 2）從總資本中扣除對從事銀行業(yè)務(wù)和金融活動的附屬機(jī)構(gòu)的投資 29 《 巴塞爾協(xié)議 》 的規(guī)定 資本金 核心資本 附屬資本 普通股 不能累積股息的 永久性優(yōu)先股 資本盈余 留存盈余 其他公開儲備 未公開或秘密 的儲備 次級債券 可轉(zhuǎn)換債券 30 巴塞爾協(xié)議對資本的規(guī)定 二、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)及信用轉(zhuǎn)換系數(shù)的規(guī)定 （一）表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)及測定