擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評審和項(xiàng)目管理-全文預(yù)覽
【正文】 業(yè)調(diào)查 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià) 行業(yè)發(fā)展與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期的相關(guān)性 行業(yè)的周期性分析 行業(yè)的競爭性分析 行業(yè)的盈利性分析 行業(yè)的進(jìn)入壁壘 企業(yè)在同業(yè)中所占的地位和特色 19 企業(yè)經(jīng)營與市場調(diào)查 企業(yè)經(jīng)營環(huán)境分析 產(chǎn)業(yè)政策、法律環(huán)境、環(huán)保政策、信貸政策、稅收政策 企業(yè)組織形式和公司法人治理結(jié)構(gòu) 組織形式：獨(dú)資經(jīng)營、聯(lián)營、有限責(zé)任公司、股份有限公司 分析借款人股權(quán)和組織形式變化對還款能力的影響 公司法人治理結(jié)構(gòu)是否按現(xiàn)代企業(yè)組織管理制度 20 企業(yè)經(jīng)營與市場調(diào)查 市場需求狀況 產(chǎn)品狀況分析 產(chǎn)品生產(chǎn)能力分析 銷售預(yù)測 21 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查 技術(shù)來源 技術(shù)研發(fā)能力及發(fā)展?jié)摿? 科研條件和技術(shù)市場優(yōu)勢 22 還款意愿分析 還款意愿很大程度上取決于企業(yè)管理層信用意識和法律意識 銀行還款信用記錄 通過貸款卡記錄及與客戶貸款、結(jié)算銀行的信息溝通 供應(yīng)商等其他債權(quán)人處的履約情況 23 工商、稅務(wù)、海關(guān)、司法、會(huì)計(jì)事務(wù)所等部門信息交流 企業(yè)利用兼并、破產(chǎn)、重組、轉(zhuǎn)讓、承包、分立等形式惡意逃廢債 與企業(yè)內(nèi)部人員交流有無經(jīng)常性拖欠員工工資、福利等現(xiàn)象 注：含對主要關(guān)聯(lián)企業(yè)的調(diào)查 24 企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債情況分析 通常采用逆查法： 報(bào)表分析 有針對性核查相關(guān)賬戶 核查記賬憑證 審查原始憑證 資產(chǎn)狀況 ?流動(dòng)資產(chǎn) ?長期投資 ?固定資產(chǎn) ?無形資產(chǎn)及長期待攤費(fèi) 25 流動(dòng)資產(chǎn)－貨幣資金 貨幣資金：現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金。 購入存貨 100 出售商品 +140 支付成本、費(fèi)用 –20 資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期 歸還銀行貸款 –80 歸還供應(yīng)商 –20 從銀行借款 +80 從供應(yīng)商賒賬 +20 利潤 20（或損失） 10 資金流動(dòng)的時(shí)間差異和融資需求 為擴(kuò)大生產(chǎn)購買設(shè)備產(chǎn)生的融資需求 購買原材料 或貨物 生產(chǎn)加工 或儲藏貨物 銷售貨物 或產(chǎn)品 回收資金 或收回貨物 持有期 回收期 支付期 持有期 時(shí)間差 時(shí)間差 資金流入 生產(chǎn)周期 購買設(shè)備 資金流出 生產(chǎn)周期 資金 生產(chǎn)周期 生產(chǎn)周期 11 企業(yè)融資需求分類 一、季節(jié)性銷售的增長、非季節(jié)性的銷售增長而導(dǎo)致的銷售增長融資需求。具體表現(xiàn)就是： 6 中小企業(yè)的特征 ? 股權(quán)結(jié)構(gòu)中實(shí)際出資人多由親朋組成，剩余為形式股東； ? 在企業(yè)管理結(jié)構(gòu)上，類似采購、收款、財(cái)務(wù)管理等重要職位多由親友承擔(dān)； ? 財(cái)務(wù)管理水平偏弱，制度不健全，信息不透明，缺乏真實(shí)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)； ? 缺乏銀行信用記錄，信用意識和信用支付能力有待提升。 4 中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn) ? 中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)困難的原因： ? 經(jīng)濟(jì)區(qū)域發(fā)展的不平衡； ? 企業(yè)本身的發(fā)展是一個(gè)動(dòng)態(tài)、復(fù)雜的過程； ? 中小企業(yè)的管理不規(guī)范、信息不對稱； ? 行業(yè)分布廣泛，各行業(yè)特點(diǎn)不同，新的行業(yè)不斷出現(xiàn) ； ? 中小企業(yè)信用信息的登記、征集、評價(jià)、發(fā)布和獎(jiǎng)懲為主要內(nèi)容的信用制度尚未建立。 1 擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評審和項(xiàng)目管理 廣東銀達(dá)擔(dān)保投資公司 孫宛青 2 第一部分 中小企業(yè)特點(diǎn)及其融資需求分析 3 中小企業(yè)的概念 ? 中小企業(yè)是一個(gè)相對的、比較模糊的概念。 ? 本法所稱中小企業(yè)，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的有利于滿足社會(huì)需要，增加就業(yè)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模屬于中小型的各種所有制和各種形式的企業(yè) 。幾千年的封建歷史使中國人形成了“家天下”觀念，由血緣紐帶形成的“家族”觀念，貫穿于企業(yè)管理過程中。 8 流動(dòng)資金運(yùn)動(dòng)的特點(diǎn)：空間上并存，時(shí)間上繼起 經(jīng)營循環(huán)和資金循環(huán) ?從生產(chǎn)型企業(yè)角度看： 三個(gè)階段，四種形態(tài) 貨幣資金 儲備資金 生產(chǎn)資金 成品資金 貨幣資金 供應(yīng)階段 生產(chǎn)階段 銷售階段 9 信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的角度 資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期：信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)換為實(shí)物資本，再由實(shí)物資本轉(zhuǎn)換為金融資本的過程。 四、因資金來源結(jié)構(gòu)變化、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)項(xiàng)目增長等而導(dǎo)致的資金需求。特別是當(dāng)企業(yè)應(yīng)收 賬款過大的情況下，要防止企業(yè)通過虛擬業(yè)務(wù) 來虛增收入。 28 流動(dòng)資產(chǎn)－存貨 存貨：對存貨的真實(shí)性、有效性、變現(xiàn)性 進(jìn)行實(shí)地考察作到賬賬相符、賬實(shí)相符。 ? 存貨引起的風(fēng)險(xiǎn)： a、跌價(jià)風(fēng)險(xiǎn)； b、積壓風(fēng)險(xiǎn)；c、銷售出去后，產(chǎn)生的應(yīng)收賬款的回收問題。 預(yù)付帳款：核對購貨合同、明細(xì)帳、總帳 是否相符。 37 負(fù)債情況 ?流動(dòng)負(fù)債 ?長期負(fù)債 ?或有負(fù)債 38 負(fù)債是企業(yè)在一定期限內(nèi)需要償還的經(jīng)濟(jì)責(zé)任， 合理的負(fù)債是企業(yè)經(jīng)營的明智選擇，也是信用 經(jīng)濟(jì)的集中表現(xiàn)形式。 （ 2）負(fù)債結(jié)構(gòu)。關(guān)注有無 長期掛帳現(xiàn)象。但是，兩項(xiàng)賬目的變化軌跡基本是相同的。有人稱它為企業(yè)經(jīng)營的“蓄水池”和“調(diào)節(jié)器”，如果余額過大的話，要密切關(guān)注。根據(jù)企業(yè)的納稅申 報(bào)表核查企業(yè)納稅情況。
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