擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審與項(xiàng)目管理-全文預(yù)覽
【正文】 業(yè)調(diào)查 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 行業(yè)發(fā)展與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期的相關(guān)性 行業(yè)的周期性分析 行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)性分析 行業(yè)的盈利性分析 行業(yè)的進(jìn)入壁壘 企業(yè)在同業(yè)中所占的地位和特色 19 企業(yè)經(jīng)營(yíng)與市場(chǎng)調(diào)查 企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析 產(chǎn)業(yè)政策、法律環(huán)境、環(huán)保政策、信貸政策、稅收政策 企業(yè)組織形式和公司法人治理結(jié)構(gòu) 組織形式：獨(dú)資經(jīng)營(yíng)、聯(lián)營(yíng)、有限責(zé)任公司、股份有限公司 分析借款人股權(quán)和組織形式變化對(duì)還款能力的影響 公司法人治理結(jié)構(gòu)是否按現(xiàn)代企業(yè)組織管理制度 20 企業(yè)經(jīng)營(yíng)與市場(chǎng)調(diào)查 市場(chǎng)需求狀況 產(chǎn)品狀況分析 產(chǎn)品生產(chǎn)能力分析 銷售預(yù)測(cè) 21 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查 技術(shù)來源 技術(shù)研發(fā)能力及發(fā)展?jié)摿? 科研條件和技術(shù)市場(chǎng)優(yōu)勢(shì) 22 還款意愿分析 還款意愿很大程度上取決于企業(yè)管理層信用意識(shí)和法律意識(shí) 銀行還款信用記錄 通過貸款卡記錄及與客戶貸款、結(jié)算銀行的信息溝通 供應(yīng)商等其他債權(quán)人處的履約情況 23 工商、稅務(wù)、海關(guān)、司法、會(huì)計(jì)事務(wù)所等部門信息交流 企業(yè)利用兼并、破產(chǎn)、重組、轉(zhuǎn)讓、承包、分立等形式惡意逃廢債 與企業(yè)內(nèi)部人員交流有無(wú)經(jīng)常性拖欠員工工資、福利等現(xiàn)象 注：含對(duì)主要關(guān)聯(lián)企業(yè)的調(diào)查 24 企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債情況分析 通常采用逆查法： 報(bào)表分析 有針對(duì)性核查相關(guān)賬戶 核查記賬憑證 審查原始憑證 資產(chǎn)狀況 ?流動(dòng)資產(chǎn) ?長(zhǎng)期投資 ?固定資產(chǎn) ?無(wú)形資產(chǎn)及長(zhǎng)期待攤費(fèi) 25 流動(dòng)資產(chǎn)－貨幣資金 貨幣資金：現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金。 購(gòu)入存貨 100 出售商品 +140 支付成本、費(fèi)用 –20 資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期 歸還銀行貸款 –80 歸還供應(yīng)商 –20 從銀行借款 +80 從供應(yīng)商賒賬 +20 利潤(rùn) 20（或損失） 10 資金流動(dòng)的時(shí)間差異和融資需求 為擴(kuò)大生產(chǎn)購(gòu)買設(shè)備產(chǎn)生的融資需求 購(gòu)買原材料 或貨物 生產(chǎn)加工 或儲(chǔ)藏貨物 銷售貨物 或產(chǎn)品 回收資金 或收回貨物 持有期 回收期 支付期 持有期 時(shí)間差 時(shí)間差 資金流入 生產(chǎn)周期 購(gòu)買設(shè)備 資金流出 生產(chǎn)周期 資金 生產(chǎn)周期 生產(chǎn)周期 11 企業(yè)融資需求分類 一、季節(jié)性銷售的增長(zhǎng)、非季節(jié)性的銷售增長(zhǎng)而導(dǎo)致的銷售增長(zhǎng)融資需求。具體表現(xiàn)就是： 6 中小企業(yè)的特征 ? 股權(quán)結(jié)構(gòu)中實(shí)際出資人多由親朋組成，剩余為形式股東； ? 在企業(yè)管理結(jié)構(gòu)上，類似采購(gòu)、收款、財(cái)務(wù)管理等重要職位多由親友承擔(dān)； ? 財(cái)務(wù)管理水平偏弱，制度不健全，信息不透明，缺乏真實(shí)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)； ? 缺乏銀行信用記錄，信用意識(shí)和信用支付能力有待提升。 4 中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn) ? 中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)困難的原因： ? 經(jīng)濟(jì)區(qū)域發(fā)展的不平衡； ? 企業(yè)本身的發(fā)展是一個(gè)動(dòng)態(tài)、復(fù)雜的過程； ? 中小企業(yè)的管理不規(guī)范、信息不對(duì)稱； ? 行業(yè)分布廣泛，各行業(yè)特點(diǎn)不同，新的行業(yè)不斷出現(xiàn) ； ? 中小企業(yè)信用信息的登記、征集、評(píng)價(jià)、發(fā)布和獎(jiǎng)懲為主要內(nèi)容的信用制度尚未建立。 1 擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審和項(xiàng)目管理 廣東銀達(dá)擔(dān)保投資公司 孫宛青 2 第一部分 中小企業(yè)特點(diǎn)及其融資需求分析 3 中小企業(yè)的概念 ? 中小企業(yè)是一個(gè)相對(duì)的、比較模糊的概念。 ? 本法所稱中小企業(yè)，是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的有利于滿足社會(huì)需要，增加就業(yè)，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模屬于中小型的各種所有制和各種形式的企業(yè) 。幾千年的封建歷史使中國(guó)人形成了“家天下”觀念，由血緣紐帶形成的“家族”觀念，貫穿于企業(yè)管理過程中。 8 流動(dòng)資金運(yùn)動(dòng)的特點(diǎn)：空間上并存，時(shí)間上繼起 經(jīng)營(yíng)循環(huán)和資金循環(huán) ?從生產(chǎn)型企業(yè)角度看： 三個(gè)階段，四種形態(tài) 貨幣資金 儲(chǔ)備資金 生產(chǎn)資金 成品資金 貨幣資金 供應(yīng)階段 生產(chǎn)階段 銷售階段 9 信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的角度 資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期：信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)換為實(shí)物資本，再由實(shí)物資本轉(zhuǎn)換為金融資本的過程。 四、因資金來源結(jié)構(gòu)變化、無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)項(xiàng)目增長(zhǎng)等而導(dǎo)致的資金需求。特別是當(dāng)企業(yè)應(yīng)收 賬款過大的情況下，要防止企業(yè)通過虛擬業(yè)務(wù) 來虛增收入。 28 流動(dòng)資產(chǎn)－存貨 存貨：對(duì)存貨的真實(shí)性、有效性、變現(xiàn)性 進(jìn)行實(shí)地考察作到賬賬相符、賬實(shí)相符。 ? 存貨引起的風(fēng)險(xiǎn)： a、跌價(jià)風(fēng)險(xiǎn)； b、積壓風(fēng)險(xiǎn)；c、銷售出去后，產(chǎn)生的應(yīng)收賬款的回收問題。 預(yù)付帳款：核對(duì)購(gòu)貨合同、明細(xì)帳、總帳 是否相符。 37 負(fù)債情況 ?流動(dòng)負(fù)債 ?長(zhǎng)期負(fù)債 ?或有負(fù)債 38 負(fù)債是企業(yè)在一定期限內(nèi)需要償還的經(jīng)濟(jì)責(zé)任， 合理的負(fù)債是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的明智選擇，也是信用 經(jīng)濟(jì)的集中表現(xiàn)形式。 （ 2）負(fù)債結(jié)構(gòu)。關(guān)注有無(wú) 長(zhǎng)期掛帳現(xiàn)象。但是，兩項(xiàng)賬目的變化軌跡基本是相同的。有人稱它為企業(yè)經(jīng)營(yíng)的“蓄水池”和“調(diào)節(jié)器”，如果余額過大的話，要密切關(guān)注。根據(jù)企業(yè)的納稅申 報(bào)表核查企業(yè)納稅情況。
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