【正文】 據(jù)貼現(xiàn)的審批 （ 1） 審查票據(jù)的票式和要件是否合法； （ 2） 審查票據(jù)的付款人和承兌人的資信狀況 。 2） 商業(yè)承兌匯票 它是售貨商發(fā)出而由收購商承兌到期支付的遠(yuǎn)期匯票 ， 一般有商業(yè)跟單承兌匯票和不跟單承兌匯票兩種 。 貼現(xiàn)申請(qǐng)人持有的票據(jù)必須真實(shí) ， 票式填寫完整 ，蓋印 、 壓數(shù)無誤 ， 憑證在有效期內(nèi) ， 背書連續(xù)完整 。 由于票據(jù)的付款人對(duì)持票人是一種債務(wù)關(guān)系 ， 在票據(jù)未到期前 ， 他對(duì)持票人負(fù)債 ， 而當(dāng)票據(jù)經(jīng)銀行貼現(xiàn)后 ， 銀行持有票據(jù) ， 票據(jù)付款人就形成對(duì)銀行的負(fù)債 。 這種方式適于證券和無形資產(chǎn)的處分 ， 轉(zhuǎn)讓價(jià)款除支付有關(guān)轉(zhuǎn)讓公證費(fèi)用外 ， 主要用于清償貸款本息； ③ 兌現(xiàn) 。 抵押物處分方式主要有三種： ① 拍賣 。 （ 2） 抵押物的處分 貸款期滿 ， 借款人如果按期如數(shù)償還貸款本息 ， 銀行應(yīng)將抵押物及有關(guān)證明文件及時(shí)退回抵押人 ， 抵押合同也即中止 。 占有和保管兩者密不可分 ， 占有包含了保管的責(zé)任 ， 否則不成其為占有 ， 而保管則以占有 、持有為前提 。 根據(jù)我國擔(dān)保法的規(guī)定 ， 辦理抵押登記的部門有： （ 1） 以無地上定著物的土地使用權(quán)作抵押的 ， 為核發(fā)土地使用權(quán)的土地管理部門； （ 2） 以城市房地產(chǎn)或鄉(xiāng) (鎮(zhèn) )村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的 ， 為縣級(jí)以上人民政府規(guī)定的部門； （ 3） 以林木抵押的 ， 為縣級(jí)以上林木主管部門； （ 4） 以航空器 、 船舶 、 車輛抵押的 ， 為運(yùn)輸工具的登記部門； （ 5） 以企業(yè)的設(shè)備和其它動(dòng)產(chǎn)抵押的 ， 為財(cái)產(chǎn)所在地的工商行政管理部門 。 一般對(duì)那些資本實(shí)力匱乏 、 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不當(dāng) 、 信譽(yù)較差的借款人 ， 抵押率應(yīng)低些 ； （ 3） 抵押物的品種 。 為了減少處理風(fēng)險(xiǎn) ， 對(duì)抵押物估價(jià)時(shí)不要偏高 ， 以免對(duì)銀行造成損失 。 抵押物的風(fēng)險(xiǎn)包括占管風(fēng)險(xiǎn)和處理風(fēng)險(xiǎn) 。 即要求估價(jià)不要太高或太低 ， 大致等于將來拍賣的實(shí)際價(jià)格 。 即抵押物的價(jià)格和性能相對(duì)穩(wěn)定 ，市場風(fēng)險(xiǎn)小 ， 同時(shí) ， 也易于保管 ， 不易變質(zhì)； ④ 是易測性 。 2)抵押物的選擇和估價(jià) (1)抵押物的選擇 銀行在選擇抵押物時(shí)必須堅(jiān)持以下四個(gè)原則： ① 是合法性原則 。 (5)客賬抵押 。 (3)設(shè)備抵押 。 1)抵押貸款的分類 抵押貸款根據(jù)抵押物的不同 ， 可以分為以下六類： （ 1）存貨抵押。 以抵押擔(dān)保的方式發(fā)放貸款，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)按擔(dān)保法規(guī)定以抵押財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣抵押財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。 前者是指債務(wù)人或第三人將其動(dòng)產(chǎn)移交債權(quán)人占有 ， 將該動(dòng)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保；而后者所包括的質(zhì)物有以下四類： （ 1） 匯票 、 本票 、 支票 、 債券 、 存款單 、 倉單 、 提單； （ 2） 依法可以轉(zhuǎn)讓的股份 、 股票； （ 3） 依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán) 、 專利權(quán) 、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)； （ 4） 依法可以質(zhì)押的其它權(quán)利 。 在質(zhì)押方式下 ， 受質(zhì)押人在債務(wù)全部清償以前擁有債務(wù)人用作抵押財(cái)產(chǎn)的權(quán)力 ， 而且在某些情況下 ， 受質(zhì)押人還有出賣該財(cái)產(chǎn)的權(quán)力 。當(dāng)事人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時(shí)，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，為一般保證。我國《擔(dān)保法》中規(guī)定的擔(dān)保方式主要有保證 、 質(zhì)押和抵押三種，相應(yīng)地，我國目前的擔(dān)保貸款也應(yīng)包括保證貸款 、 質(zhì)押貸款和抵押貸款三種。 浮動(dòng)利率貸款的計(jì)息基礎(chǔ)是事先在合同中規(guī)定的 ， 是唯一的；而利率表中的利率種類不唯一 ， 時(shí)而以國庫券利率為基礎(chǔ) ， 時(shí)而以同業(yè)拆借或 CD利率為基礎(chǔ) 。 按交易利率定價(jià)的貸款與浮動(dòng)貸款利率相比較而言 ， 兩者的共同點(diǎn)是：分段計(jì)息 ， 利率可變 。由于交易利息是可變的，所以在加息率一定情況下，貸款利率隨交易利率變化而變化。銀行貸款定價(jià)的一種做法是，首先確定對(duì)銀行信用等級(jí)最高企業(yè)的貸款利率，即優(yōu)惠利率，然后對(duì)不同信用等級(jí)的借款人在優(yōu)惠利率基礎(chǔ)上向上浮動(dòng)。 差額定價(jià)法是指以借入資金成本加上目標(biāo)收益來決定貸款 、 利率的一種方法 。這實(shí)際上反映了收益與風(fēng)險(xiǎn)互補(bǔ)的關(guān)系 。 借款人信用高低是影響每筆貸款的具體因素 。 在貸款收益目標(biāo)一定的情況下 ， 貸款利率高 ， 貸款非利息收入就低；反之 ， 則升高 。 4） 利潤分享 。 2） 承諾費(fèi) 。因此，銀行貸款定價(jià)實(shí)行的是“高進(jìn)高出，低進(jìn)低出”策略。 貸款利率上升 ， 如圖 10— 4所示；而在需求不變的情況下 ，當(dāng)貸款能力增加時(shí) ， 圖 10— 3中的供給曲線向右移動(dòng) ， 供給曲線的交點(diǎn)隨之移動(dòng) ， 從而貸款利率下降 ， 如圖 10— 5所示 。因此 ， 貸款市場并非是一個(gè)賣方市場 。 商業(yè)銀行的管理者在制定該行的貸款管理政策時(shí) ， 一般要考慮以下因素： 、 法規(guī)和國家的財(cái)政 、 貨幣政策 對(duì)貸款定價(jià)猶如確定普通商品的銷售價(jià)格 ， 其目的是保證銀行可取的預(yù)期的收益 。 貸款發(fā)放出去之后 ， 貸款的日常管理對(duì)保證貸款的質(zhì)量尤為重要 ， 故應(yīng)在貸款政策中加以規(guī)定 。 銀行貸款的價(jià)格一般包括貸款利率、貸款補(bǔ)償性余額（回存余額）和對(duì)某些貸款收取的費(fèi)用（如承擔(dān)費(fèi)等），因此，貸款定價(jià)已不僅僅是一個(gè)確定貸款利率的過程。 大銀行因其分支機(jī)構(gòu)眾多 ， 在貸款政策中 ， 一般不對(duì)貸款地區(qū)作出限制；中小銀行則往往將其貸款業(yè)務(wù)限制在銀行所在城市和地區(qū) ， 或該銀行的傳統(tǒng)服務(wù)地區(qū) 。而貸款結(jié)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的安全性 、 流動(dòng)性 、盈利性具有十分重要的影響 。這是銀行發(fā)放的一年期以上的中長期貸款余額與一年期以上的各項(xiàng)存款余額的比率。 3）單個(gè)企業(yè)貸款比率。我國商業(yè)銀行法規(guī)定銀行的這一比率不得超過 75%。 這一階段也是關(guān)系到貸款能否及時(shí) 、足值收回的重要環(huán)節(jié) 。 貸款工作規(guī)程是指貸款業(yè)務(wù)操作的規(guī)范 。 在銀行的貸款政策文件中都開宗明義地指出 ， 貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展必須符合銀行穩(wěn)健經(jīng)營的原則 ， 并對(duì)銀行貸款業(yè)務(wù)開展的指導(dǎo)思想 、發(fā)展領(lǐng)域等進(jìn)行戰(zhàn)略性的規(guī)劃 。 按照銀行發(fā)放貸款的自主程度劃分貨款種類 ，有利于銀行根據(jù)不同的貸款性質(zhì)實(shí)行不同的管理辦法；同時(shí) ， 也有利于考核銀行信貸人員的工作質(zhì)量 ， 加強(qiáng)信貸人員責(zé)任心 。 ， 企業(yè)單位及個(gè)人委托人提供資金 ， 由銀行 （ 受托人 ） 根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象 、 用途 、 金額 、 期限 、 利率等代為發(fā)放 、 監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款 。 按銀行發(fā)放貸款的自主程度劃分 ， 銀行貸款可以為自營貸款 、 委托貸款和特定貸款三種 。 這類貸款銀行已沒有意義將其繼續(xù)保留在資產(chǎn)帳面上 ， 應(yīng)當(dāng)在履行必要的內(nèi)部程序之后 ， 立即沖銷 。 經(jīng)無法償還貸款的本息 ， 而不得不通過重新融資或拆東墻補(bǔ)西墻的辦法來歸還貸款 ， 表明借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題 。 ， 有充分把握按時(shí)足額償還本息的貸款 。 1． 一次性償還是指借款人在貸款到期日一次性還清貸款 ， 其利息可以分期支付 ， 也可以在歸還本金時(shí)一次性付清 。 按照貸款用途劃分種類 ， 其意義主要在于：首先 ，有利于銀行根據(jù)資金的不同使用性質(zhì)安排貸款順序 。 如果票據(jù)合格 ,且有信譽(yù)良好的承兌人承兌 ,這種貸款的安全性和流動(dòng)性都比較好 。 抵押貸款是指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三者的財(cái)產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款； 質(zhì)押貸款是指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三者的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款； 保證貸款是指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí) ,按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。 銀行貸款可以分為信用貸款 、 擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn) 。 款項(xiàng) ， 它在性質(zhì)是銀行的一種貸款 。 商業(yè)銀行貸款按期限分類可分為活期貸款 、 定期貸款和透支三類 。 這種借款行為有貸款對(duì)象 、 條件 、 用途 、 期限 、 利率和方式等因素構(gòu)成 。第 10章 貸款業(yè)務(wù)管理 學(xué)習(xí)目標(biāo) 學(xué)完本章后，你應(yīng)能夠按期限、保障程度及風(fēng)險(xiǎn)等不同的標(biāo)準(zhǔn)來劃分貸款的種類；闡述貸款政策的基本內(nèi)容及其影響因素；列出貸款定價(jià)的幾種方法，概括貸款定價(jià)的影響因素；敘述幾種重要貸款類別的管理，描述信用貸款、抵押貸款及票據(jù)貼現(xiàn)、消費(fèi)信貸等貸款類別的要點(diǎn)及其操作程序，區(qū)分抵押物和質(zhì)押物的概念；比較改革前后我國商業(yè)銀行資產(chǎn)管理的現(xiàn)狀及個(gè)人信貸的發(fā)展，評(píng)價(jià)華融、信達(dá)等金融資產(chǎn)管理公司的作用。 銀行貸款是商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策 ， 以還本付息為條件 ， 將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借款行為 。 而不同的分類方法 ， 對(duì)于銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理又都具有不同的意義 。 短期貸款是指期限在一年以內(nèi) （ 含一年 ） 的各項(xiàng)貸款； 中期貸款是指期限在一年 （ 不含一年 ） 以上五年 （ 含五年 ） 以內(nèi)的各項(xiàng)貸款； 長期貸款指期限在五年 （ 不含五年 ） 以上的各項(xiàng)貸款 。 按銀行貸款的保障條件分類 。 根據(jù)還款保證的不同，具體可分為抵押貸款、質(zhì)押貸款和保證貸款。 票據(jù)貼現(xiàn)實(shí)行預(yù)扣利息 ,票據(jù)到期后 ,銀行可向票據(jù)載明的付款人收取票款 。 但按照我國習(xí)慣的做法 ， 通常有兩種分類方法： 一是按照貸款對(duì)象的部門分類 ， 分為工業(yè)貸款 、 商業(yè)貸款 、 農(nóng)業(yè)貸款 、 科技貸款和消費(fèi)貸款； 二是按照貸款的具體用途來劃分 ， 一般分為流動(dòng)資金貸款和固定資金貸款 。 銀行貸款按照其償還方式不同 ， 可以劃分為一次性償還和分期償還兩種方式 。 （或風(fēng)險(xiǎn)程度）分類 按照貸款的質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)程度劃分 ， 銀行貸款可以分為正常貸款 ,關(guān)注貸款 ， 可疑貸款和損失貸款等五