【正文】 ，有條件的銀行應(yīng)將相關(guān)資料永久保留。對(duì)在銀行辦理進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)的客戶要建立分戶臺(tái)賬。 開(kāi)證申請(qǐng)人在已辦理提貨擔(dān)保、提單轉(zhuǎn)讓的情況下，不得對(duì)外拒付。 對(duì)于信用證的撤銷，須嚴(yán)格遵循 UCP500有關(guān)條款辦理。增額部分落實(shí)低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的不受此條限制。 ? 保證金要實(shí)行專戶管理 。若需辦理，保兌行的選擇應(yīng)以銀行海外機(jī)構(gòu)（代表處除外）及一、二類代理行為主。 銀行信貸管理學(xué) 信貸 第十一章 表外信貸業(yè)務(wù) （ 2）信貸管理部門負(fù)責(zé)審核開(kāi)證申請(qǐng)人的資信狀況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)管理狀況和授信額度使用情況。 （ 4）第一次在銀行開(kāi)證的企業(yè)還須同時(shí)提交開(kāi)證企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本。 銀行信貸管理學(xué) 信貸 第十一章 表外信貸業(yè)務(wù) 申請(qǐng)人應(yīng)提交的材料 （ 1）對(duì)核有進(jìn)口信用證客戶授信額度以及符合低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保條件的進(jìn)口開(kāi)證業(yè)務(wù)，企業(yè)需向國(guó)際業(yè)務(wù)部門提交以下材料： ? 開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)、進(jìn)口合同（代理開(kāi)證協(xié)議）、保證金人賬證明或其他擔(dān)保文件、上級(jí)行要求的其他文件等。 銀行信貸管理學(xué) 信貸 第十一章 表外信貸業(yè)務(wù) （ 3）對(duì)核有進(jìn)口信用證（進(jìn)口押匯）客戶授信額度的企業(yè)以及屬于低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)的進(jìn)口開(kāi)證業(yè)務(wù)，銀行可在授信額度內(nèi)直接辦理對(duì)外開(kāi)證業(yè)務(wù)； ? 對(duì)只核有最高綜合授信額度的進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)，銀行在辦理進(jìn)口開(kāi)證業(yè)務(wù)時(shí)要先經(jīng)過(guò)信貸部門審查通過(guò)后，由國(guó)際業(yè)務(wù)部門在權(quán)限內(nèi)辦理開(kāi)證業(yè)務(wù)。 （二）管理原則 基本原則 進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)授權(quán)管理與授信管理相結(jié)合；信貸管理部門、公司業(yè)務(wù)部門與國(guó)際業(yè)務(wù)部門審查相結(jié)合。 （ 四 ） 會(huì)計(jì)結(jié)算部門的職責(zé) ? 負(fù)責(zé)保函業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理 、 手續(xù)費(fèi)收取和保證金專戶的管理 。 2． 辦理反擔(dān)保手續(xù) 。 主要包括保函申請(qǐng)書(shū) 、有關(guān)合同 、 協(xié)議和標(biāo)書(shū)等文件 ， 反擔(dān)保合同文本 ， 開(kāi)立保函協(xié)議 ， 保函文本 ， 保函付款通知 、付款憑證和保函失效記錄等 。 在檢查中一旦發(fā)現(xiàn)保函申請(qǐng)人有違約行為 、 財(cái)務(wù)狀況惡化 、 反擔(dān)保價(jià)值或反擔(dān)保能力下降以及其他不利因素 ，擔(dān)保行應(yīng)及時(shí) 采取有效措施防范和化解風(fēng)險(xiǎn) 。 銀行信貸管理學(xué) 信貸 第十一章 表外信貸業(yè)務(wù) （ 2） 保函申請(qǐng)人擔(dān)保期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 、 信用情況和財(cái)各狀況 。原保函和原 《 開(kāi)立保函協(xié)議 》 由保函申請(qǐng)人 、受益人和擔(dān)保銀行三方協(xié)議終止 。 擔(dān)保費(fèi)和手續(xù)費(fèi) 開(kāi)具人民幣保函應(yīng)根據(jù)保函風(fēng)險(xiǎn)度按季收取保函金額 %。 (4)按規(guī)定需要提供反擔(dān)保的 ， 是否采取了相應(yīng)的反擔(dān)保措施 。 (7)其他有關(guān)事項(xiàng) 。 （ 3） 資信狀況良好 ， 具備履行合同 、 償還債務(wù)能力 。 未經(jīng)批準(zhǔn) ， 境內(nèi)各機(jī)構(gòu)之間不得相互出具保函（ 包括反擔(dān)保 ） 。 銀行信貸管理學(xué) 信貸 第十一章 表外信貸業(yè)務(wù) （ 二 ） 種類 1． 投標(biāo)保函 履約保函 3． 預(yù)付款保函 4． 質(zhì)量及維修保函 5． 付款保函 6． 其他非融資類保函 銀行信貸管理學(xué) 信貸 第十一章 表外信貸業(yè)務(wù) （ 三 ） 基本要求 出具人民幣保函必須以真實(shí)的商品交易或工程建設(shè)項(xiàng)目為依據(jù) 。 銀行信貸管理學(xué) 信貸 第十一章 表外信貸業(yè)務(wù) （ 三 ） 會(huì)計(jì)結(jié)算部門的職責(zé) 1. 保管銀行承兌匯票空白憑證和匯票專用章； 2． 辦理銀行承兌匯票會(huì)計(jì)核算手續(xù)； 3． 保證金管理； 4． 及時(shí)扣劃到期匯票款項(xiàng)； 5． 將墊款情況和根據(jù)協(xié)議扣收情況及時(shí)通知 信貸部門 。 （ 2） 建立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檔案 ， 主要包括客戶提交審查的相關(guān)資料 、 申請(qǐng)審批書(shū) 、 商品交易合同或發(fā)票 、 承兌協(xié)議及相關(guān)擔(dān)保合同 、 保證金進(jìn)賬單 、 銀行承兌匯票復(fù)印件 、到期償還記錄 、 墊付及清收記錄等 。同時(shí)采取以下措施： ? 將墊付款項(xiàng)轉(zhuǎn)入 “ 銀行承兌匯票墊款 ” 科目 ． 按有關(guān)規(guī)定計(jì)收利息；就墊付款項(xiàng)向承兌申請(qǐng)人進(jìn)行催收； 銀行信貸管理學(xué) 信貸 第十一章 表外信貸業(yè)務(wù) （ 3） 及時(shí)處理抵押物 、 質(zhì)物或要求保證人履行擔(dān)保義務(wù) ， 盡量減少墊款損失 。 嚴(yán)禁發(fā)生保證金專戶與客戶結(jié)算戶串用 、 各子賬 戶之間相互挪用等行為 ， 不得提前支取保證金 。 （ 4） 已實(shí)現(xiàn)信貸管理系統(tǒng)與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)掛接的銀行 ， 應(yīng)通過(guò)系統(tǒng)中的審批流程完成有關(guān)操作 。 同時(shí)書(shū)面通知會(huì)計(jì)結(jié)算部門 ， 并轉(zhuǎn)交相關(guān)材料及其清單 。 對(duì)能夠提供低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的客戶 ， 可不受此規(guī)定限制 。 銀行信貸管理學(xué) 信貸 第十一章 表外信貸業(yè)務(wù) （ 二 ） 審查 、 審批和承兌 審查 ? 審查內(nèi)容： （ 1） 承兌申請(qǐng)人的合法資格； （ 2） 該筆業(yè)務(wù)是否具有真實(shí)的貿(mào)易背景； （ 3） 該筆業(yè)務(wù)是否控制在授信額度內(nèi)； ? 銀行信貸管理學(xué) 信貸 第十一章 表外信貸業(yè)務(wù) （ 4） 承兌申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)情況 、 財(cái)務(wù)狀況及現(xiàn)金流量； （ 5） 承兌申請(qǐng)人的信譽(yù)狀況 ， 近兩年是否有不良記錄； （ 6） 對(duì)按規(guī)定需要提供擔(dān)保的 ， 審查承兌申請(qǐng)人能否提供足值 、 有效的擔(dān)保； （ 7）其他需要審查的事項(xiàng)。而銀行承兌匯票 還有融資功能。要求學(xué)生重點(diǎn)掌握銀行承兌匯票承業(yè)務(wù)的操作流程和管理要點(diǎn)。銀行信貸管理學(xué) 信貸 第十一章 表外信貸業(yè)務(wù) 【內(nèi)容提要】表外業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行新興的信貸業(yè)務(wù)。對(duì)于上述三種表外信貸業(yè)務(wù)的管理規(guī)定，作了較詳盡的介紹。 銀行信貸管理學(xué) 信貸 第十一章 表外信貸業(yè)務(wù) （二）銀行匯票與銀行承兌匯票的區(qū)別 ? 銀行匯票是支付結(jié)算的一種方式，是為方便交易活動(dòng)，滿足企事業(yè)單位、個(gè)人異地采購(gòu)的需要而創(chuàng)設(shè)的一種支付工具，只有支付功能。 抵（質(zhì)）押物應(yīng)具有穩(wěn)定的價(jià)值和較強(qiáng)的變現(xiàn)能力； 保證人的信用等級(jí)必須在 A級(jí)（含）以上，且不得有任何不良信用記錄。 客戶的銀行承兌匯票余額應(yīng)控制在其上年銷售收入的 10％ 到 20%。 對(duì)需要辦理登記 、 轉(zhuǎn)移占有或設(shè)置背書(shū)轉(zhuǎn)讓的 ， 應(yīng)及時(shí)辦妥有關(guān)手續(xù) 。 客戶提供抵（ 質(zhì) ） 押的 ， 應(yīng)及時(shí)登記有關(guān)登記簿和表外科目 。 （ 2） 保證金專戶必須實(shí)行封閉管理 ， 用于支付對(duì)應(yīng)到期的銀行承兌匯票 。 （ 2） 銀行承兌匯票到期 ， 客戶未足額交存票款的 ， 承兌行收到持票人開(kāi)戶行寄來(lái)的委托收款憑證和匯票 ， 經(jīng)審核無(wú)誤后 ，應(yīng)無(wú)條件向持票人付款 ， 并根據(jù)承兌協(xié)議的約定 ， 從承兌申請(qǐng)人保證金專戶和其他存款賬戶扣款 ， 不足部分由銀行墊付 。 銀行信貸管理學(xué) 信貸 第十一章 表外信貸業(yè)務(wù) 日常管理 （ 1） 信貸部門應(yīng)在信貸管理系統(tǒng)中全面 、 及時(shí) 、 真實(shí)地記錄業(yè)務(wù)的受理 、 審批 、 保證金收取 、 擔(dān)保 、 承兌 、 付款 、墊款以及清收等有關(guān)情況 ， 實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)敞口 ， 并按月進(jìn)行統(tǒng)計(jì) 、 分析和通報(bào) 。 （ 二 ） 信貸部門的職責(zé) 1．