【正文】 高全員成本意識(shí)；– 分析項(xiàng)目成本，找出成本構(gòu)成的有效和無(wú)效部分，形成合理成本；– 歸納、匯總無(wú)效成本，分析無(wú)效成本產(chǎn)生的原因，促進(jìn)各部門專業(yè)能力和計(jì)劃能力的提高；– 尋求減少無(wú)效成本的途徑并提供分析依據(jù)，對(duì)最終降低項(xiàng)目成本費(fèi)用提供參考；– 減少無(wú)效成本，降低項(xiàng)目成本費(fèi)用，以最少的經(jīng)濟(jì)消耗取得最優(yōu)的經(jīng)濟(jì)效益。政府政策及其他因素影響63尊重 無(wú)效成本252。設(shè)計(jì)變更252。 責(zé)任 預(yù)估偏差 252。市場(chǎng)價(jià)格252。 造價(jià)咨詢公司總部基于 《 集團(tuán)工程動(dòng)態(tài)成本分析報(bào)表 》 ，對(duì)動(dòng)態(tài)成本變化的原因進(jìn)行分析，尋找重點(diǎn)問(wèn)題和普遍現(xiàn)象，并相應(yīng)采取對(duì)策。 專業(yè) 專業(yè) – 預(yù)估偏差 ： 由于編制目標(biāo)成本或者成本預(yù)測(cè)時(shí)，預(yù)估不足或者過(guò)大而引起成本變化的原因。– 市場(chǎng)價(jià)格 ： 主要指由于市場(chǎng)變化而造成建筑材料、人工等的價(jià)格調(diào)整而引起成本變化的原因；– 檔次調(diào)整 ：由于調(diào)整開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的檔次而引起的成本變化。 責(zé)任 項(xiàng)目公司可根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，增加預(yù)警的合同或科目，報(bào)造價(jià)咨詢公司總部審批。 專業(yè) 造價(jià)咨詢公司總部、集團(tuán)財(cái)務(wù)部、執(zhí)行總經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。強(qiáng)控觸發(fā)后，原合同簽訂、設(shè)計(jì)變更、工程變更、合同結(jié)算流程暫停，同時(shí)該合同的付款將無(wú)法發(fā)起；252。 專業(yè) 責(zé)任 合同或 費(fèi)項(xiàng)責(zé)任主體填寫原因及措施， 經(jīng) 集 團(tuán) 成本 督 導(dǎo) 部、 項(xiàng) 目 總經(jīng) 理 審 核， 執(zhí) 行總經(jīng) 理 審 批后， 該預(yù) 警通知 書 消除。 專業(yè) 責(zé)任 分享 分享 分享 分享 分享 分享 分享 分享 分享 分享 ? 目標(biāo)成本調(diào)整審批： 目標(biāo)成本修訂須按方案版目標(biāo)成本審批流程進(jìn)行審批并備案，修訂情況中說(shuō)明需到董事長(zhǎng)或其授權(quán)人審批的，應(yīng)報(bào)至董事長(zhǎng)或其授權(quán)人。? 因政府政策變化 (例如：實(shí)施 90/70、節(jié)能環(huán)保政策等 )使目標(biāo)成本發(fā)生變化。 價(jià)值2023 賽普版權(quán)（深圳），僅供綠城集團(tuán)內(nèi)部使用目標(biāo)成本修訂? 修訂原則： 不可預(yù)見(jiàn)或不可抗力引起的目標(biāo)成本變化。43尊重 工程竣工結(jié)算成本測(cè)算以成本科目對(duì)應(yīng)的實(shí)體合同為測(cè)算單元，對(duì)動(dòng)態(tài)成本、合同已發(fā)生的成本進(jìn)行整理，并測(cè)算后續(xù)將發(fā)生的成本，以相對(duì)準(zhǔn)確的反映工程的實(shí)際成本。 專業(yè) ? 《目標(biāo)成本測(cè)算表（施工圖）》與《目標(biāo)成本測(cè)算表（方案版）》總額不應(yīng)超出 3%。 專業(yè) 創(chuàng)新型產(chǎn)品項(xiàng)目由項(xiàng)目公司總經(jīng)理組織評(píng)審會(huì)，片區(qū)總經(jīng)理、項(xiàng)目公司總經(jīng)理、集團(tuán)產(chǎn)品中心、造價(jià)咨詢公司總部、集團(tuán)財(cái)務(wù)部、總師辦、集團(tuán)材料設(shè)備部參與評(píng)審。 責(zé)任 工程成本管理部在收到《戶內(nèi)精裝修建造標(biāo)準(zhǔn)表》后 7日內(nèi)完成精裝修目標(biāo)成本測(cè)算，修訂《目標(biāo)成本測(cè)算表（方案版）》并報(bào)批。 價(jià)值2023 賽普版權(quán)（深圳），僅供綠城集團(tuán)內(nèi)部使用方案版目標(biāo)成本? 項(xiàng)目建筑單體方案確定后，項(xiàng)目公司建筑規(guī)劃部（組）、工程部、景觀部（組）、裝飾部應(yīng)于 3日內(nèi)完成完整版的《項(xiàng)目規(guī)劃指標(biāo)表》、《建筑及室外管網(wǎng)建造標(biāo)準(zhǔn)》、《景觀工程建造標(biāo)準(zhǔn)》、《公共部位精裝修建造標(biāo)準(zhǔn)》，提交給項(xiàng)目公司工程成本管理部。39尊重 ? 項(xiàng)目公司工程成本管理部在產(chǎn)品定位及策劃確定后，應(yīng)與相關(guān)部門就成本數(shù)據(jù)進(jìn)行充分討論，并基于產(chǎn)品定位及策劃確定的景觀造價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、精裝修造價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，于 7日內(nèi)完成工程目標(biāo)成本測(cè)算表。 責(zé)任 ? 由片區(qū)或項(xiàng)目公司組織土地拓展時(shí)，片區(qū)或項(xiàng)目公司提供土地基本信息，并安排相應(yīng)的工程成本人員測(cè)算工程成本，片區(qū)或項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部匯集管理費(fèi)、銷售費(fèi)用、工程間接費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用等成本數(shù)據(jù)后編制《項(xiàng)目目標(biāo)成本測(cè)算表（可研版）》、《投資分析表（可研版）》。 專業(yè) ? 目標(biāo)成本按項(xiàng)目開(kāi)發(fā)期分期編制。 價(jià)值2023 賽普版權(quán)（深圳），僅供綠城集團(tuán)內(nèi)部使用目標(biāo)成本編制要求? 目標(biāo)成本應(yīng)采用集團(tuán)統(tǒng)一的測(cè)算表格進(jìn)行測(cè)算，其中可研階段按照《目標(biāo)成本測(cè)算（可研版）》編制，其他階段按照《目標(biāo)成本測(cè)算表》編制。36尊重 價(jià)值2023 賽普版權(quán)（深圳），僅供綠城集團(tuán)內(nèi)部使用目標(biāo)成本管理原則1 目標(biāo)導(dǎo)向原則以產(chǎn)品品質(zhì)為前提，保證項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，確保合理目標(biāo)利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)。 價(jià)值2023 賽普版權(quán)（深圳），僅供綠城集團(tuán)內(nèi)部使用各版目標(biāo)成本編制的條件及作用35尊重 34尊重 責(zé)任 責(zé)任 責(zé)任 責(zé)任 責(zé)任 責(zé)任 ? 項(xiàng)目合同規(guī)劃編制完成后，與方案版目標(biāo)成本評(píng)審會(huì)一并評(píng)審，評(píng)審后成果報(bào)項(xiàng)目公司、造價(jià)咨詢公司總部審核，片區(qū)執(zhí)行總經(jīng)理審批。? 項(xiàng)目公司工程部組織工程成本管理部、材料設(shè)備部（組）基于集團(tuán)工程合約規(guī)劃和項(xiàng)目實(shí)際情況開(kāi)展項(xiàng)目工程合約規(guī)劃。 專業(yè) 專業(yè) 專業(yè) ? 造價(jià)咨詢公司將合同結(jié)構(gòu)中各合同列入集團(tuán)統(tǒng)一成本科目中，建立工程合約規(guī)劃與成本科目的對(duì)應(yīng)關(guān)系，形成《工程標(biāo)準(zhǔn)合約規(guī)劃》。 專業(yè) 234全面性原則標(biāo)準(zhǔn)工程合約規(guī)劃的合同清單及范圍應(yīng)包含通用項(xiàng)目工程的可形成合同的各作業(yè)事項(xiàng)，盡可能做到不遺漏且不重復(fù)。 專業(yè) ? 工程合約規(guī)劃作為動(dòng)態(tài)成本管理的載體，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)成本管理的有序性。 專業(yè) 責(zé)任 責(zé)任 責(zé)任 分享 價(jià)值2023 賽普版權(quán)（深圳），僅供綠城集團(tuán)內(nèi)部使用成本科目分類集團(tuán)統(tǒng)一設(shè)置十一項(xiàng)一級(jí)成本科目：? 土地費(fèi)用：為取得土地開(kāi)發(fā)使用權(quán)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用；? 前期費(fèi)用：項(xiàng)目開(kāi)發(fā)前期的水文地質(zhì)勘察、測(cè)繪、規(guī)劃、設(shè)計(jì)、可行性研究、籌建、“ 七通一平 ” 等前期費(fèi)用；? 主體建安工程費(fèi)：主體建造相關(guān)的土建、安裝、室內(nèi)裝修、設(shè)備、弱電工程費(fèi)用；? 室外管網(wǎng)工程費(fèi)：室外給排水、電氣、污水處理、中水處理、燃?xì)夤こ藤M(fèi)用；? 室外環(huán)境工程費(fèi)：園林景觀工程營(yíng)造費(fèi)用；? 公共配套設(shè)施費(fèi)用：產(chǎn)權(quán)及收益權(quán)不屬于開(kāi)發(fā)商，開(kāi)發(fā)商不能有償轉(zhuǎn)讓也不能轉(zhuǎn)作自留固定資產(chǎn)的公共配套設(shè)施費(fèi)用支出；? 工程間接費(fèi)：與項(xiàng)目開(kāi)發(fā)直接相關(guān)、但不能明確屬于特定開(kāi)發(fā)環(huán)節(jié)的成本費(fèi)用性支出，包括項(xiàng)目營(yíng)銷設(shè)施建造費(fèi)；? 工程不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)：工程營(yíng)造過(guò)程中不可預(yù)見(jiàn)的費(fèi)用；? 酒店開(kāi)辦費(fèi)：酒店開(kāi)辦相關(guān)費(fèi)用支出；? 開(kāi)發(fā)間接費(fèi)：項(xiàng)目開(kāi)發(fā)過(guò)程中項(xiàng)目人員職工薪酬、行政管理費(fèi)、前期接入費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等；? 期間費(fèi)用：項(xiàng)目開(kāi)發(fā)過(guò)程中的管理費(fèi)用、營(yíng)銷費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用。 價(jià)值2023 賽普版權(quán)（深圳），僅供綠城集團(tuán)內(nèi)部使用成本科目設(shè)置原則適應(yīng)成本監(jiān)控的要求便于成本費(fèi)用的歸集利于成本的對(duì)比分析滿足成本核算的需要成本科目設(shè)置原則17尊重 價(jià)值2023 賽普版權(quán)（深圳），僅供綠城集團(tuán)內(nèi)部使用成本科目主要優(yōu)化點(diǎn)及價(jià)值說(shuō)明（ 1）16尊重 價(jià)值2023 賽普版權(quán)（深圳），僅供綠城集團(tuán)內(nèi)部使用報(bào)告提綱一、成本管理體系總體優(yōu)化方案說(shuō)明二、成本管理體系介紹成本科目 合約規(guī)劃目標(biāo)成本動(dòng)態(tài)成本設(shè)計(jì)成本管理責(zé)任成本成本后評(píng)估成本信息庫(kù) 戰(zhàn)略采購(gòu)15尊重 ? 賽普項(xiàng)目組 712月每月下旬集中幾天現(xiàn)場(chǎng)辦公，收集意見(jiàn)，反饋處理結(jié)果；14尊重 專業(yè) 專業(yè) 專業(yè) 專業(yè) 專業(yè) 責(zé)任 價(jià)值2023 賽普版權(quán)（深圳），僅供綠城集團(tuán)內(nèi)部使用工程成本是房地產(chǎn)企業(yè)在項(xiàng)目開(kāi)發(fā)過(guò)程中成本控制的重點(diǎn) 土地成本、管理成本和財(cái)務(wù)成本可控性較小，而工程成本可控性較強(qiáng)，因此成為項(xiàng)目成本控制中的重點(diǎn)。 價(jià)值2023 賽普版權(quán)（深圳），僅供綠城集團(tuán)內(nèi)部使用房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)價(jià)值鏈模型房地產(chǎn)價(jià)值鏈分析：利潤(rùn)貢獻(xiàn)和風(fēng)險(xiǎn)從前端向后端逐級(jí)遞減產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)過(guò)程 （成本管理）項(xiàng)目策劃建筑設(shè)計(jì)采購(gòu)管理工程管理 銷售管理 售后服務(wù) 物業(yè)管理土地獲取投資策 劃?越靠近價(jià)值鏈前端，經(jīng)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)越大，但對(duì)整個(gè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的利潤(rùn)貢獻(xiàn)越高，管控的重點(diǎn)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)控制和成本的控制（論證、策劃、設(shè)計(jì)流程）?越靠近價(jià)值鏈后端，經(jīng)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)越小，但對(duì)組織的品牌和客戶價(jià)值產(chǎn)生重要影響，管控重點(diǎn)關(guān)注服務(wù)與顧客關(guān)系維護(hù)（服務(wù)、顧客滿意相關(guān)流程）?價(jià)值鏈中段是整個(gè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的質(zhì)量和成本控制區(qū)間，決定了利潤(rùn)的最終實(shí)現(xiàn)大小，管控重點(diǎn)關(guān)注質(zhì)量和動(dòng)態(tài)成本的控制（工程管理、成本管理流程）132關(guān)注指標(biāo)－ A C R關(guān)注指標(biāo)－ Q C T關(guān)注指標(biāo) Q T C： cost（成本）成本管理貫穿從項(xiàng)目拓展到產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)的全過(guò)程！7尊重 成本管理是全過(guò)程、全方位、全員的管理6尊重 專業(yè) 責(zé)任 品牌溢價(jià)：品牌認(rèn)可度、忠誠(chéng)度高，銷售價(jià)格相對(duì)較高，提高銷售收入。 責(zé)任 責(zé)任 專業(yè) 專業(yè) 銷售溢價(jià)：通過(guò)營(yíng)銷策劃，不斷提高銷售價(jià)格，提高銷售收入。 專業(yè) 財(cái)務(wù)管理人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)管理管理模塊項(xiàng)目拓展定位策劃設(shè)計(jì)管理工程管理營(yíng)銷管理客戶服務(wù)計(jì)劃管理業(yè)務(wù)模塊采購(gòu)管理成本管理房地產(chǎn)項(xiàng)目管理的關(guān)鍵就是在質(zhì)量、成本和進(jìn)度方面獲得最佳組合5尊重 價(jià)值2023 賽普版權(quán)（深圳），僅供綠城集團(tuán)內(nèi)部使用明確成本管理 “ 三全 ” ：全過(guò)程、全方位、全員p 從房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)價(jià)值鏈來(lái)看：成本管理貫穿著從項(xiàng)目拓展到產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)的全過(guò)程；p 從成本構(gòu)成來(lái)看是從拓展到營(yíng)銷所有成本，是全方位；p 從控制成本的開(kāi)發(fā)公司的人員來(lái)看是全員。 分享 分享 專業(yè) 設(shè)計(jì)優(yōu)化評(píng)審責(zé)任成本9尊重 價(jià)值2023 賽普版權(quán)（深圳），僅供綠城集團(tuán)內(nèi)部使用可研版目標(biāo)成本專業(yè)管理（日常管理） 項(xiàng)目節(jié)點(diǎn)（時(shí)序型）完善并形成系統(tǒng)化、規(guī)范化的成本管理體系，實(shí)現(xiàn) PDCA閉環(huán)管理，并具有可實(shí)施性定位版目標(biāo)成本方案版目標(biāo)成本施工圖版目標(biāo)成本限額設(shè)計(jì)戰(zhàn)略采購(gòu)成本對(duì)標(biāo)設(shè)計(jì)成本評(píng)審招標(biāo)管理合同管理變更簽證成本管理動(dòng)態(tài)成本記錄與月報(bào) 成本預(yù)警與強(qiáng)控?zé)o效成本管理成本結(jié)算管理成本檔案管理 成本后評(píng)估成本信息庫(kù)責(zé)任成本管理項(xiàng)目合約規(guī)劃統(tǒng)一成本科目標(biāo)準(zhǔn)合約規(guī)劃原有部分完善優(yōu)化部分新增部分說(shuō)明：PPDCDA10尊重 價(jià)值2023 賽普版權(quán)（深圳），僅供綠城集團(tuán)內(nèi)部使用項(xiàng)目拓展項(xiàng)目策劃方案設(shè)計(jì)招標(biāo)采購(gòu) 銷售 交付建安成本項(xiàng)目周期100%目標(biāo)成本合約規(guī)劃70%80%2030%成本形成曲線成本發(fā)生曲線強(qiáng)化目標(biāo)成本管理：是本次優(yōu)化的重點(diǎn)，通過(guò)增設(shè)方案版目標(biāo)成本，加強(qiáng)項(xiàng)目前期的成本預(yù)控設(shè)計(jì)階段已經(jīng)形成項(xiàng)目成本的 70%80%，是成本管理的關(guān)鍵階段擴(kuò)初及施工圖設(shè)計(jì)工程施工統(tǒng)一成本科目、統(tǒng)一合約規(guī)劃、統(tǒng)一成本測(cè)算模型成本科目增設(shè)方案版目標(biāo)成本，并作為控制基準(zhǔn)1211尊重 價(jià)值2023 賽普版權(quán)（深圳），僅供綠城集團(tuán)內(nèi)部使用從專業(yè)角度進(jìn)行精細(xì)化設(shè)計(jì)，以期為開(kāi)展全員成本管理提供一套可實(shí)施落地的方法和工具Y：九階段X：九 專業(yè)Z：業(yè)務(wù)流程 體系采購(gòu)管理階段施工圖設(shè)階段項(xiàng)目論證階段 一級(jí)：成本流程總圖 /總論二級(jí)：成本管理流程三級(jí)： 操作指引 /標(biāo)準(zhǔn)四級(jí)： 模型 /模板 /表格規(guī)劃方案階段初步設(shè)計(jì)階段竣工驗(yàn)收階段項(xiàng)目策劃階段工程施工階段結(jié)算階段12尊重 價(jià)值2023 賽普版權(quán)（深圳），僅供綠城集團(tuán)內(nèi)部使用成本管理體系實(shí)施安排13尊重 價(jià)值2023 賽普版權(quán)（深圳），僅供綠城集團(tuán)內(nèi)部使用成本管理體系實(shí)施安排? 7月 1日前完成第一階段培訓(xùn)；? 7月 1日至 15日完成第二階段培訓(xùn)；? 7月 15日后至 11月 15日為實(shí)施的第一階段? 11月 15日至 12月 1日，部分項(xiàng)目回訪? 12月 1日至 15日文件再次修訂? 12月 1630日第二階段實(shí)施準(zhǔn)備? 2023年 1月 1日第二階段實(shí)施開(kāi)始? 賽普后續(xù)跟蹤服務(wù) 6個(gè)月，協(xié)助進(jìn)行文件的推廣實(shí)施。 分享 分享 分享 分享 責(zé)任 專業(yè) 專業(yè) 專業(yè) 22尊重 價(jià)值2023 賽普版權(quán)（深圳），僅供綠城集團(tuán)內(nèi)部使用標(biāo)準(zhǔn)工程合約規(guī)劃的工作意義?目標(biāo)成本和動(dòng)態(tài)成本管理? 建立標(biāo)準(zhǔn)工程合約規(guī)劃，將成本科目對(duì)應(yīng)工程項(xiàng)目作業(yè)內(nèi)容，相對(duì)固化，利于提高目標(biāo)成本分解的準(zhǔn)確性 。23尊重 價(jià)值2023 賽普版權(quán)（深圳），僅供綠城集團(tuán)內(nèi)部使用標(biāo)準(zhǔn)工程合約規(guī)劃制定原則1 常規(guī)性原則標(biāo)準(zhǔn)工程合約規(guī)劃的合同劃分，應(yīng)為公司常規(guī)狀態(tài)下的普遍合同劃分方式。24尊重 價(jià)值2023 賽普版權(quán)（深圳），僅供綠城集團(tuán)內(nèi)部使用標(biāo)準(zhǔn)工程合約規(guī)劃的制定與管理? 造價(jià)咨詢公司總部牽頭，總師辦及相關(guān)專業(yè)公司參與，按照集團(tuán)項(xiàng)目的常規(guī)做法，對(duì)地產(chǎn)項(xiàng)目工程建設(shè)工作分類成標(biāo)準(zhǔn)合同清單，并對(duì)每一合同包括的內(nèi)容進(jìn)行明確，建立合同結(jié)構(gòu)清單。25尊重 價(jià)值2023 賽普版權(quán)（深圳），僅供綠城集團(tuán)內(nèi)部使用完善集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)合約規(guī)劃，并與成本科目和財(cái)務(wù)核算科目對(duì)接26尊重 價(jià)值2023 賽普版權(quán)（深圳），僅供綠城集團(tuán)內(nèi)部使用項(xiàng)目工程合約規(guī)劃制定原則1 參照原則項(xiàng)目工程合約規(guī)劃應(yīng)參照集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)工程合約規(guī)劃制定234適用性原則項(xiàng)目工程合約規(guī)劃應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際，調(diào)整工程合約規(guī)劃，使其與項(xiàng)目特點(diǎn)相適用全面性原則對(duì)于項(xiàng)目工程合約規(guī)劃與標(biāo)準(zhǔn)工程合約