商業(yè)銀行內(nèi)部控制和管理體系(1)-全文預(yù)覽
【正文】 2月 31日） 千元人民幣 復(fù)習(xí)（案例回顧） 類別 公式 計(jì)算式 比率 凈利息收益率 （ 利息收入 利息支出 ）/盈利性資產(chǎn) （ 122569090） /90930 % 凈利潤(rùn)率 稅后利潤(rùn) /經(jīng)營(yíng)收入 711/12256 % 資產(chǎn)使用率 經(jīng)營(yíng)收入 /資產(chǎn)總額 12256/100000 % 資產(chǎn)收益率 稅后利潤(rùn) /資產(chǎn)總額 711/100000 % 杠桿系數(shù) 資產(chǎn)總額 /資本總額 100000/7000 資本收益率 稅后利潤(rùn) /資本總額 711/7000 % 流動(dòng)性比率 流動(dòng)性資產(chǎn) /負(fù)債總額（ 不包括自有資金 ） （ 1000+15000） /（ 1000007000） % 利率風(fēng)險(xiǎn) 利率敏感性資產(chǎn) /利率敏感性負(fù)債 （ 930+15000+20230+20230） /（ 30000+30000+3000） 信貸風(fēng)險(xiǎn) 信用放款 /資產(chǎn)總額 20230/100000 20% 盈利性指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo) 復(fù)習(xí)（案例回顧） 資產(chǎn) 負(fù)債 現(xiàn)金 1000 定活兩便存款 30000 存款準(zhǔn)備金 1030 短期存款 35000 短期國(guó)庫(kù)券 25900 長(zhǎng)期存款 35000 長(zhǎng)期政府債券 15000 同業(yè)拆借 3000 保證貸款 20230 自有資金 8000 抵押貸款 20230 信用貸款 20230 固定資產(chǎn) 8070 111000 111000 某 銀行資產(chǎn)負(fù)債表（ 19*2年 12月 31日） 千元人民幣 復(fù)習(xí)（案例回顧） 類別 比率 凈利息收益率 % 凈利潤(rùn)率 % 資產(chǎn)使用率 % 資產(chǎn)收益率 % 杠桿系數(shù) 資本收益率 9． 69% 流動(dòng)性比率 % 利率風(fēng)險(xiǎn) 信貸風(fēng)險(xiǎn) % 盈利性指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo) 復(fù)習(xí)（案例回顧） 資產(chǎn) 負(fù)債 現(xiàn)金 1000 定活兩便存款 30000 存款準(zhǔn)備金 1030 短期存款 35000 短期國(guó)庫(kù)券 15000 長(zhǎng)期存款 35000 長(zhǎng)期政府債券 15000 同業(yè)拆借 3000 保證貸款 25450 自有資金 8000 抵押貸款 20230 信用貸款 25450 固定資產(chǎn) 8070 111000 111000 某 銀行資產(chǎn)負(fù)債表（ 19*2年 12月 31日） 千元人民幣 復(fù)習(xí)（案例回顧） 凈利息收益率 % 凈利潤(rùn)率 % 資產(chǎn)使用率 % 資產(chǎn)收益率 % 杠桿系數(shù) 資本收益率 % 流動(dòng)性比率 % 利率風(fēng)險(xiǎn) 信貸風(fēng)險(xiǎn) % 盈利性指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo) 第七章 商業(yè)銀行的內(nèi)部控制 和管理體系 ? 內(nèi)部稽核 ? 規(guī)劃管理 ? 財(cái)務(wù)管理 ? 機(jī)構(gòu)管理 ? 員工管理 第一節(jié) 商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度 ? 內(nèi)部控制制度是銀行最高管理層為保證經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而制定并實(shí)施的，對(duì)內(nèi)部各部門與人員相互制約和協(xié)調(diào)的一系列制度、措施、程序和方法。 一、內(nèi)部 控制 體系的主要內(nèi)容 根據(jù)《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，內(nèi)部控制主要包括 3個(gè)方面的內(nèi)容： ? 組織結(jié)構(gòu) 職責(zé)的界定，貸款審批權(quán)限的分離和決策程序； ? 會(huì)計(jì)規(guī)則 對(duì)帳、控制單，定期試算等 ? 雙人原則 不同職責(zé)的分離，交叉核對(duì)，資產(chǎn)雙重控制和雙人簽字等。
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