【正文】 需求情況下進行調(diào)節(jié) 頻譜費預(yù)算 =上交天津市＋上交集團 其中：上交天津市＝歷史實際發(fā)生 上交集團＝根據(jù)國家規(guī)定估算 水電費預(yù)算 1. 營業(yè)廳 2. 辦公用房 3. 基站 =現(xiàn)有基站： ?各基站 歷史實際發(fā)生＋改建（考慮修改站型與電費支出的關(guān)系） =新增基站 ： ?新增基站 金額（參考現(xiàn)有同類基站、并同時考慮新增的時點） =現(xiàn)有營業(yè)廳： ?歷史實際發(fā)生＋擴建（考慮擴建平米與現(xiàn)有房屋比例與水、電關(guān)系） =新增營業(yè)廳： ?新增營業(yè)廳 金額（參考現(xiàn)有同類營業(yè)廳、并同時考慮新增的時點） 5. 其他 =參考歷史實際發(fā)生 成本費用預(yù)算（八） 行政管理費預(yù)算 1. 辦公費 2. 差旅費 =郵寄費： ? 定額 /月 =辦公用品： ? 定額 /月 /人人數(shù) =通信費：固定電話＋手機＝ ?歷史月發(fā)生數(shù)據(jù)＋ ? 歷史月發(fā)生數(shù)（公納） ＋ ? 定額 /月 /人人數(shù) (公免） =報刊費： ?年 實際需求報刊價格 /12＋ ? 零星定額 /月 3. 業(yè)務(wù)招待費 = ?各部門歷史月實際發(fā)生 4. 會議費 = ?各部門實際需求上報（需提供按業(yè)務(wù)的明細） 財務(wù)費用預(yù)算 = ?存款金額存款利率 （月） 1. 利息收入 3. 匯兌損益 2. 利息支出 = ?集團貸款貸款利率（月）＋ ?銀行貸款貸款利率（月） =參考歷史實際發(fā)生 成本費用預(yù)算（九 ） 其他運營支出 ＝取暖費：參考歷史月實際發(fā)生 ＝勞保費：按人力資源部提供的明細計劃估算 ＝差旅費（營業(yè)費用 /成本）：參考歷史實際發(fā)生 ＝稅金：房產(chǎn)稅＋車船使用稅＋土地使用稅 其中： 房產(chǎn)稅：自有房屋：房屋帳面價值 70% %/12（每年 11月交）； 出租房屋：月租金 %（月交納） 車船使用稅： ?車噸位定額（年初交納） 土地使用稅： ?平米數(shù)土地級別對應(yīng)金額 (每年 5月） 印花稅：參考歷史實際發(fā)生 ＝工會經(jīng)費：工資總額 2% ＝職工教育經(jīng)費：工資總額 % ＝住房公積金：工資總額 15% ＝警衛(wèi)消防費：按行政部提供明細的工作計劃估算 =防洪費：歷史數(shù)據(jù)估算 ＝失業(yè)保險：個人＋企業(yè) 其中：個人：職工上年度月平均工資（由人力資源部提供） 1% 企業(yè)：企業(yè)上年度月平均工資之和（由人力資源部提供） 2% 每年 4月－下年度 3月為一繳款周期 ＝醫(yī)療保險： 預(yù)計醫(yī)療保險費用基數(shù) 10%（由人力資源部根據(jù)歷史情況提供數(shù)據(jù)） ＝訴訟費： ?立案數(shù)量金額 ＝咨詢費： ?咨詢項目費用（根據(jù)年度工作計劃的需求來估算） =審計費：歷史數(shù)據(jù)估算 ＝物業(yè)費：歷史數(shù)據(jù)估算 ＝無形 /遞延 資產(chǎn)攤銷：“無形資產(chǎn)預(yù)算” / “遞延資產(chǎn)預(yù)算” 目前攤銷明細情況＋ 各項無形 /遞延資產(chǎn)增加額（根據(jù)投資計劃中所列投資項目取數(shù)） ＝通信費 (生產(chǎn)用 )：生產(chǎn)人員手機＋營業(yè)廳固定電話＋測試用電話（參考歷史實際發(fā)生） ＝業(yè)務(wù)費：業(yè)務(wù)材料費：印刷業(yè)務(wù)表格＋郵寄費（郵寄話單）＋辦公用品（生產(chǎn)人員）＋其他 其中：“其他”＝以上各項比例，其余 3項＝參考歷史實際發(fā)生 ＝其他：以上總金額比例 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測 1. 收入預(yù)算 2. 成本費用預(yù)算 3. 工程投資預(yù)算 工程投資預(yù)算 = ?工程投資項目在各月支付的款項 其中包括：需要填寫各工程項目在每月的設(shè)備付款、以及施工及其他款項的支付、 工程名稱、類別、投資總金額、按工程大類在當(dāng)年的投資金額 對每個單個工程而言：工程開工、工程合同簽訂（有無預(yù)付款）、工程物資設(shè)備到貨時間（款項支付）、 工程初驗時間（款項支付）、工程終驗時間等 其中，對于綜合性復(fù)雜的項目，同一月份涉及的內(nèi)容不止一項， 或同一合同對應(yīng)的付款時點不僅僅集中在一個月，則根據(jù)不同付款的內(nèi)容和相對應(yīng)的合同明細填寫， 必要時可附上文字說明，明確每項款項支付的用途和目的 = ?本月新增在建工程（施工及其他付款＋設(shè)備物資出庫） － ?本月結(jié)轉(zhuǎn)在建工程（轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)＋轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)＋轉(zhuǎn)入遞延資產(chǎn)） 其中：“施工及其他付款”、“設(shè)備物資出庫”分別在《工程投資》和《工程進度》預(yù)算表格中有估算 “轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)”在《工程進度》預(yù)算表格中估算 1. 工程投資 2一次性固定 資產(chǎn)購置 = ?月一次性固定資產(chǎn)購置需求（會有部分預(yù)付款） 其中：一次性固定資產(chǎn)的購置需要各部門按實際需求上報 3工程進 度預(yù)算 = 填寫包括： 設(shè)備物資出庫＋項目初驗 /割接驗收（結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)） 的時點和結(jié)轉(zhuǎn)的金額 目錄 ? 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測 ? 財務(wù)報表預(yù)測 財務(wù)報表預(yù)測 1. 資產(chǎn)負債表預(yù)算 2. 利潤表、利潤分配表預(yù)算 3. 現(xiàn)金流量表預(yù)算 流動資產(chǎn)預(yù)算（一） 流動資產(chǎn) 凈增額 凈增額 = 本月移動收入 本月預(yù)收帳款收入確認數(shù) ? (以前月份移動收入各月收回比率 )3個月以上應(yīng)收帳款收回額 壞帳 其中，應(yīng)收帳款的減少由壞帳和應(yīng)收帳款收回兩部分組成， 3個月以上應(yīng)收帳款收回額和壞帳的金額，考慮占以前年度應(yīng)收帳款余額的百分比進行估算 。 成本費用預(yù)算（三） 網(wǎng)間結(jié)算支出 1. 網(wǎng)間互聯(lián)支出 2. 漫游結(jié)算支出 ＝通話費 網(wǎng)間結(jié)算支出 +IP網(wǎng)間結(jié)算支出 其中：按電信公司（新網(wǎng)通）、聯(lián)通公司、鐵通公司、其他公司分類進行估算 通話費網(wǎng)間結(jié)算支出 /IP網(wǎng)間結(jié)算支出＝取用公司對應(yīng)的歷史數(shù)據(jù)增長比例 增長比例：要考慮通話費收入、 IP卡收入的增長產(chǎn)生相應(yīng)的網(wǎng)間結(jié)算支出的增長， 以及其他運營的營銷政策產(chǎn)生的網(wǎng)間結(jié)算支出的增長 漫游清算服務(wù)費 ＝國內(nèi)清算服務(wù)費＋國際清算服務(wù)費 其中 （假設(shè)資費不發(fā)生調(diào)整的情況下） 國內(nèi)清算服務(wù)費＝歷史國內(nèi)漫游清算服務(wù)費占通話收入比例當(dāng)期國內(nèi)漫游通話收入 國際清算服務(wù)費＝歷史國際漫游清算服務(wù)費占通話收入比例當(dāng)期國際漫游通話收入 異地充值手續(xù)費 =神州行用戶通話費月收入異地充值手續(xù)費占通話收入的比例（ 假設(shè)資費不發(fā)生調(diào)整的情況下 ） 其中：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)測算異地充值手續(xù)費占通話費收入的比例， 其他代辦費 1. 清欠酬金 2. 銀行代辦費 = ?（ 簽約戶通信費收入銀行托收比率酬金率（銀行、郵政）） 其中：簽約戶通信費收入：本月收回應(yīng)收帳款＋本月新增的預(yù)收帳款 = 漫游結(jié)算支出 +IP卡漫游結(jié)算支出 = （ 月 通話費收入漫游結(jié)算支出與通話費收入比率 ) ＋ IP話費月收入流向外地市場比例 40% 其中：天津移動的 IP卡中有部分流向外地市場，所產(chǎn)生話費的 40％成為外地移動的 話費收入，作為 IP卡漫游結(jié)算支出 1. GSM 2. 神州行 用戶欠