20xx銀行從業(yè)《風險管理》精講筆記-全文預覽
【正文】 要分析未來的經(jīng)營活動是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還貸款本息，但在貸款初期，應當考察借款人是否有足夠的融資能力和投資能力來獲得所需的現(xiàn)金流量以償還貸款利息。其次分析投資活動的現(xiàn)金流 。 凈資產(chǎn)收益率 =凈利潤 /[（ 期初所有者權益合計 +期末所有者權益 ） /2]x100% = / [ （ 40+55 ） / 2 ]x100%=% 例 2020 年稅后收益為 50萬元，之處的利息費用為 20萬元，其所得稅稅率為 35%，且該年度其平均資產(chǎn)總額為 180萬元， 則其資產(chǎn)回報率 （ ROA） 約為 （ ） 。 ③ 杠桿比率，用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，也用于判斷企業(yè)的償債資格和能力。 ④ 識別和評價負債管理狀況。應特別關注的內容： ① 識別和評價財務報表風險。 一、 單一法人客戶信用風險識別 商業(yè)銀行在對單一法人客戶進行信用風險識別和分析時，必須對客戶的基本情況和與商業(yè)銀行業(yè)務相關的信息進行全面了解，以判斷客戶的類型 （ 企業(yè)法人客戶還是機構法人客戶 ） 、基本經(jīng)營情況 （ 業(yè)務范圍、盈利情況 ） 、信用狀況 （ 有無違約記錄 ） 等 。 2020銀行從業(yè)資格考試《風險管理》第三章精講筆記 （ 1） 第三章 信用風險管理 信用風險一直是我國商業(yè)銀行所面臨的最主要的風險。 ② 子組合內對個人最高授信額度不超過 10萬歐元（或等值貨幣）。 （ 2）個人零售貸款的風險分析 ① 借款人的真實收入狀況難以掌握 ② 借款人的償債能力有可能不穩(wěn)定 ③ 貸款購買的商品質量有問題或價格下跌導致消費者不愿履約 ④ 抵押權益實現(xiàn)困難 還應 當要求學校、家長或有擔保能力的第三方參與對助學、留學貸款的擔保 。 個人信貸產(chǎn)品分類及風險分析 個人信貸產(chǎn)品可以基本劃分為個人住宅抵押貸款、個人零售貸款、循環(huán)零售貸款三大類。 ① 借款人的資信情況調查 利用內外部征信系統(tǒng)調查了解借款人的資信狀況。 （ 1） 老客戶與新客戶 （ 2） 信貸產(chǎn)品種類 （ 3） 客戶年齡 （ 4） 客戶的信用評分 （ 5） 其他可用于個人客戶分類的變量 個人客戶信用風險主要表現(xiàn)為自身作為債務人在信貸業(yè)務中的違約，或在表外業(yè)務中自行違約或作為保證人為其他債務人 /交易方提供擔保過程中的違約。 、最常用的方法。 第 三 節(jié) 商業(yè)銀行風險管理流程 商業(yè)銀行的風險管理流程可以概括為：風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險控制四個主要步驟。 第 二 節(jié) 商業(yè)銀行風險管理組織 董事會及其專門委員會 /決策機構，承擔商業(yè)銀行管理的最終責任 （ 注意：并非行長 ） ，確保商業(yè) 銀行有效識別、計算、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各種風險。一旦戰(zhàn)略目標發(fā)生改變，必須相應調整工作內容和方式。 二 、 商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略 商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略是商業(yè)銀行在綜合分析外部環(huán)境、內部管理狀況以及同業(yè)比較的基礎上，提出的一整套中長期發(fā)展目標以及為實現(xiàn)這些目標所采取的行動方案。 （ 2） 明確股東、董事、監(jiān)視和高級管理人員的權力、義務 。其核心是在所有權、經(jīng)營權分離的情況下，為妥善解決委托 代理關系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制。 第 五 節(jié) 風險管理的數(shù)理基礎 一、 收益的計量 絕對收益是對投資者投資成果的直 接衡量，反映投資行為得到的增值部分的絕對量。 風險規(guī)避策略的局限性在于它是一種消極的風險管理策略。 。 結算風險是一種特殊的信用風險，涉及在不同的時間以不同的貨幣進行結算交易。信用風險既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內業(yè)務中，也存在于信用擔保、貸款承諾等表外業(yè)務中，還存在于衍生產(chǎn)品交易中。 （ 3） 為商業(yè)銀行的風險定價提供依據(jù)，并有效管理商業(yè)銀行的業(yè)務組合 （ 4） 健全的風險管理能夠為商業(yè)銀行創(chuàng)造價值 （ 5） 風險管理水平直接體現(xiàn)了商業(yè)銀行的核心競爭力，不僅是商業(yè)銀行生存發(fā)展的需要，也是金融監(jiān)管的迫切要求 決定商業(yè)銀行風險承擔能力的兩個因素：資本規(guī)模、風險管理水平 一 、 信用風險 ：信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務或信用質量發(fā)生變化，影響 金融產(chǎn)品價值，從而給債權人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險。 商業(yè)銀行風險管理應緊跟市場發(fā)展進步的形勢。 學員學習時需要仔細掌握。教材編寫時已經(jīng)刪減、調整了部分知識點和考試要點。尤其《巴塞爾新資本協(xié)議》出臺后，從 2020年開始，我國商業(yè)銀行將逐步實施該協(xié)議。 從分散風險管理轉向全面集中管理。 對大多數(shù)商業(yè)銀來說，貸款是最大、最明顯的信用風險來源。 違約風險既可以針對個人，也可以針對企業(yè)。 三 、 風險轉移 ：風險轉移是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟措施將風
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