20xx銀行從業(yè)《風(fēng)險(xiǎn)管理》精講筆記-全文預(yù)覽
【正文】 要分析未來的經(jīng)營活動(dòng)是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還貸款本息，但在貸款初期，應(yīng)當(dāng)考察借款人是否有足夠的融資能力和投資能力來獲得所需的現(xiàn)金流量以償還貸款利息。其次分析投資活動(dòng)的現(xiàn)金流 。 凈資產(chǎn)收益率 =凈利潤 /[（ 期初所有者權(quán)益合計(jì) +期末所有者權(quán)益 ） /2]x100% = / [ （ 40+55 ） / 2 ]x100%=% 例 2020 年稅后收益為 50萬元，之處的利息費(fèi)用為 20萬元，其所得稅稅率為 35%，且該年度其平均資產(chǎn)總額為 180萬元， 則其資產(chǎn)回報(bào)率 （ ROA） 約為 （ ） 。 ③ 杠桿比率，用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，也用于判斷企業(yè)的償債資格和能力。 ④ 識別和評價(jià)負(fù)債管理狀況。應(yīng)特別關(guān)注的內(nèi)容： ① 識別和評價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)。 一、 單一法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識別 商業(yè)銀行在對單一法人客戶進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)識別和分析時(shí)，必須對客戶的基本情況和與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的信息進(jìn)行全面了解，以判斷客戶的類型 （ 企業(yè)法人客戶還是機(jī)構(gòu)法人客戶 ） 、基本經(jīng)營情況 （ 業(yè)務(wù)范圍、盈利情況 ） 、信用狀況 （ 有無違約記錄 ） 等 。 2020銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》第三章精講筆記 （ 1） 第三章 信用風(fēng)險(xiǎn)管理 信用風(fēng)險(xiǎn)一直是我國商業(yè)銀行所面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)。 ② 子組合內(nèi)對個(gè)人最高授信額度不超過 10萬歐元（或等值貨幣）。 （ 2）個(gè)人零售貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析 ① 借款人的真實(shí)收入狀況難以掌握 ② 借款人的償債能力有可能不穩(wěn)定 ③ 貸款購買的商品質(zhì)量有問題或價(jià)格下跌導(dǎo)致消費(fèi)者不愿履約 ④ 抵押權(quán)益實(shí)現(xiàn)困難 還應(yīng) 當(dāng)要求學(xué)校、家長或有擔(dān)保能力的第三方參與對助學(xué)、留學(xué)貸款的擔(dān)保 。 個(gè)人信貸產(chǎn)品分類及風(fēng)險(xiǎn)分析 個(gè)人信貸產(chǎn)品可以基本劃分為個(gè)人住宅抵押貸款、個(gè)人零售貸款、循環(huán)零售貸款三大類。 ① 借款人的資信情況調(diào)查 利用內(nèi)外部征信系統(tǒng)調(diào)查了解借款人的資信狀況。 （ 1） 老客戶與新客戶 （ 2） 信貸產(chǎn)品種類 （ 3） 客戶年齡 （ 4） 客戶的信用評分 （ 5） 其他可用于個(gè)人客戶分類的變量 個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為自身作為債務(wù)人在信貸業(yè)務(wù)中的違約，或在表外業(yè)務(wù)中自行違約或作為保證人為其他債務(wù)人 /交易方提供擔(dān)保過程中的違約。 、最常用的方法。 第 三 節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程 商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理流程可以概括為：風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和風(fēng)險(xiǎn)控制四個(gè)主要步驟。 第 二 節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織 董事會及其專門委員會 /決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行管理的最終責(zé)任 （ 注意：并非行長 ） ，確保商業(yè) 銀行有效識別、計(jì)算、監(jiān)測和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險(xiǎn)。一旦戰(zhàn)略目標(biāo)發(fā)生改變，必須相應(yīng)調(diào)整工作內(nèi)容和方式。 二 、 商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略 商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略是商業(yè)銀行在綜合分析外部環(huán)境、內(nèi)部管理狀況以及同業(yè)比較的基礎(chǔ)上，提出的一整套中長期發(fā)展目標(biāo)以及為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)所采取的行動(dòng)方案。 （ 2） 明確股東、董事、監(jiān)視和高級管理人員的權(quán)力、義務(wù) 。其核心是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托 代理關(guān)系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制。 第 五 節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理的數(shù)理基礎(chǔ) 一、 收益的計(jì)量 絕對收益是對投資者投資成果的直 接衡量，反映投資行為得到的增值部分的絕對量。 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略的局限性在于它是一種消極的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。 。 結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是一種特殊的信用風(fēng)險(xiǎn)，涉及在不同的時(shí)間以不同的貨幣進(jìn)行結(jié)算交易。信用風(fēng)險(xiǎn)既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，也存在于信用擔(dān)保、貸款承諾等表外業(yè)務(wù)中，還存在于衍生產(chǎn)品交易中。 （ 3） 為商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)提供依據(jù)，并有效管理商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)組合 （ 4） 健全的風(fēng)險(xiǎn)管理能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行創(chuàng)造價(jià)值 （ 5） 風(fēng)險(xiǎn)管理水平直接體現(xiàn)了商業(yè)銀行的核心競爭力，不僅是商業(yè)銀行生存發(fā)展的需要，也是金融監(jiān)管的迫切要求 決定商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力的兩個(gè)因素：資本規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)管理水平 一 、 信用風(fēng)險(xiǎn) ：信用風(fēng)險(xiǎn)是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響 金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)緊跟市場發(fā)展進(jìn)步的形勢。 學(xué)員學(xué)習(xí)時(shí)需要仔細(xì)掌握。教材編寫時(shí)已經(jīng)刪減、調(diào)整了部分知識點(diǎn)和考試要點(diǎn)。尤其《巴塞爾新資本協(xié)議》出臺后，從 2020年開始，我國商業(yè)銀行將逐步實(shí)施該協(xié)議。 從分散風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)向全面集中管理。 對大多數(shù)商業(yè)銀來說，貸款是最大、最明顯的信用風(fēng)險(xiǎn)來源。 違約風(fēng)險(xiǎn)既可以針對個(gè)人，也可以針對企業(yè)。 三 、 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 ：風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟(jì)措施將風(fēng)
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