【正文】 資產(chǎn)負(fù)債率 =負(fù)債總額 /資產(chǎn)總額 ? 流動比率 =流動資產(chǎn) /流動負(fù)債 ? 速動比率 =（流動資產(chǎn) 存貨） /流動負(fù)債 利 潤 收 入 成 本 收 入 成 本 費 用 返 利 支 援 整 車收入 （不 含稅 ） 售 后收入 （不 含稅 ） — 配 件 、人 工、 其他▼ 其他收入 （不 含稅 ） 整 車 成 本 （不 含稅 ） 售 后 成 本 （不 含稅 ） — 配 件 、人工、 其 他▼ 其他 成 本 （不 含稅 ） 30 PDF 文件使用 pdfFactory Pro 試用版本創(chuàng)建 ww 費 用 營業(yè) 費 用 宣傳費 用 銷售 費 用 其 他 管理 費 用 固定 費 用 變動 費 用 其 他 財務(wù) 費 用 存 款 利息 承兌 利息（ 預(yù) 提） 手 續(xù)費 企業(yè)費用 管理 ? 經(jīng)營費用控制 ? 管理費用控制 ? 費用預(yù)算與執(zhí)行中的偏差調(diào)整 現(xiàn)金 流 量 表 ? 現(xiàn)金流量表的作用 ? 現(xiàn)金流量表演示 ? 現(xiàn)金流量表的觀察重點 現(xiàn)金 流 量 表 的 概 念和作用 ? 概念：現(xiàn)金流量表是反映企業(yè)一定期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價 物流入和流出的報表 ? 作用：一是有助于評價企業(yè)支付能力，償債能力和周轉(zhuǎn) 能力 ? 二是有助于預(yù)測企業(yè)未來現(xiàn)金流量 ? 三是有助于分析企業(yè)收益質(zhì)量及影響現(xiàn)金流量的因素 現(xiàn)金 流 量 表 結(jié) 構(gòu) ? 上下結(jié)構(gòu) ? 分三部份 31 PDF 文件使用 pdfFactory Pro 試用版本創(chuàng)建 w ? 經(jīng)營現(xiàn) 金流量凈額 ? 投 資活動現(xiàn) 金流浪凈額 ? 籌 資活動現(xiàn) 金流量凈額 ? 現(xiàn) 金流量凈額 經(jīng) 營活動現(xiàn)金 流 量 表 觀察重點 ? 銷售商品，提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 ? 收到的稅費返還 ? 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 ? 購買商品，接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 ? 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 ? 支付的各項稅費 ? 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 統(tǒng)計 分析方 法 與 稅 務(wù) 籌劃 財務(wù)分析方式 ? 趨勢分析法 ：指標(biāo)按時間變化規(guī)律 ? 比較分析法 ：指標(biāo)與相關(guān)的進(jìn)行比較 32 PDF 文件使用 pdfFactory Pro 試用版本創(chuàng)建 ? 比率分析法 ：不同指標(biāo)綜合的比較 趨勢 分析 法 ： ?? 趨勢表和趨勢曲線圖 趨勢分析法 .xls ?? 可以對營收、單項成本、單項費用、進(jìn)廠臺次、客單價 等等單項指標(biāo)進(jìn)行分析，判斷將來的發(fā)展趨勢。 ?? 一般納稅人和小規(guī)模納稅人 ?? 凡是貨物生產(chǎn)和提供應(yīng)稅勞務(wù)的納稅人，以及以從事貨 物生產(chǎn)或提供應(yīng)稅勞務(wù)為主，并兼營貨物批發(fā)或零售的 納稅人，年應(yīng)稅銷售額在 100 萬元以下的；或者從事貨 物批發(fā)或零售的納稅人，其年應(yīng)稅銷售額在 180 萬元以 下的，為小規(guī)模納稅人。 服務(wù) 站 服務(wù) 收入 費 用 吸收 率 ＝ 譢 ul0100％ 4S店 運營成 本 ? 指標(biāo)結(jié)果≥ 1，表明服務(wù)站運營情況良好、服務(wù)利潤已可 以維持整個 4S 店的運營。 ? 非常滿意：再回站 ? 滿意：有可能回站 ? 不滿意：離去 客戶滿意 度 關(guān)鍵考核項 ? 考核關(guān)鍵項： ? 參考值：高于全國或本區(qū)域平均值 ? 將 CSI 納入各級領(lǐng)導(dǎo)和具體服務(wù)人員績效考核， 全員參與客戶滿意度的提升 ? 定期分析 CSI 弱項，并加以改進(jìn) ? 跟蹤 CSI 改進(jìn)工作成效，鞏固提高 ? 此指標(biāo)為關(guān)鍵項 項 目類型 ? 不同維修類型接修臺次數(shù)量占總接修臺次的比例 ? 定期保養(yǎng)比例 =定期保養(yǎng)臺次 /總接修臺次 ? 100% ? 一般修理比例 =一般修理臺次 /總接修臺次 ? 100% ? 鈑噴修理比例 =鈑噴修理臺次 /總接修臺次 ? 100% ? 參考值 4∶4∶2 收入 類型 ? 不同維修類型產(chǎn)值收入數(shù)量占總產(chǎn)值收入的比例 ? 保修收入比例 =保修收入 /總收入譢 ul0100% ? 付費收入比例 =付費收入 /總收入譢 ul0100% ? 參考值 3∶7 44 PDF 文件使用 pdfFactory Pro 試用版本創(chuàng)建 主 營業(yè)務(wù) 收 入 基盤 客戶 保有客戶 流 失客戶 非奇瑞 客戶 回站 率 客 單價 維修臺次 潛力 進(jìn) 站臺次 備 件 客 單價 工 時 客 單價 回站頻次 備 件 銷售 分品牌 分品牌 保 修期 保 修期 （ 維修 ） 分品牌 工 時收入 收入 保 修期 優(yōu) 質(zhì) 客戶 主 營業(yè)務(wù) 收入＝基盤 客戶 譢 u22238?站 率 譢 ul0客 單價 未回站 其 它客戶 保有客戶 流 失客戶 客 單 價 A 站回站 率 A 站 客 單 價 提高服務(wù) 收入 ， 就 要 擴(kuò) 大 基盤 客戶，提高 回站 率和客 單價 管理指標(biāo)體系 備 件 滿足率 成本 備 件 成 本 運 營 費 用 時 間成 本 支 出 設(shè) 施 成 本 人力成 本 呆滯庫 存比 備 件 保 修 合 格 率 準(zhǔn)時 交 車 率 當(dāng) 天 交 車 率 工位效 益 人員效 益 45 PDF 文件使用 pdfFactory Pro 試用版本創(chuàng)建 備件滿足率 ? 備件滿足包括 : ? 備件品種滿足 ? 備件數(shù)量滿足 ? 備件供貨時間滿足 ? 備件滿足率 = 1－月因缺件無法正常維修臺次鱘 u26376?維修 總臺次 譢 ul0100% ? 參考值：≥ 90% 工位效益 ? 工位：服務(wù)站內(nèi)所有可用于維修服務(wù)作業(yè)的，且規(guī)劃好 的工位，包括：