工程經(jīng)濟學(xué)第八章工程項目可行性研究(1)-全文預(yù)覽
【正文】 劃與資金籌措表 ? 主要產(chǎn)出物和投入物使用價格依據(jù)表 ? 生產(chǎn)成本估算表 ? 固定資產(chǎn)折舊費估算表 ? 無形及遞延資產(chǎn)攤銷費估算表 ? 制造費用、銷售費用、管理費用估算表 ? 借款還本付息表 ? 總成本費用估算表 ? 銷售收入及銷售稅金估算表 資金需求：投資 資金來源：籌措 資金使用：費用 投資回報：收益 42 （三）主要財務(wù)報表的內(nèi)容? 投資估算表： ? 固定資產(chǎn)投資估算 ? 流動資產(chǎn)投資估算 ? 無形資產(chǎn)投資估算 ? 投資計劃與資金籌措表：分年度的投資使用額與資金來源 ? 財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表：各年的投資、融資及經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入、流出，分析財務(wù)生存能力； ? 借款及還本付息表：各年度的借款、還本、付息 43 （三）主要財務(wù)報表的內(nèi)容? 成本費用估算表：用來估算經(jīng)營成本 經(jīng)營成本 =總成本－折舊與攤銷－利息 ? 折舊與攤銷表：各年度的資產(chǎn)折舊與期間費用攤銷情況 ? 利潤與利潤分配表：各年的收入、稅金、成本及最終利潤分配情況 ? 現(xiàn)金流量表 44 投資計劃及資金籌措表分年度的投資使用額與資金來源 附表 1 建設(shè)投資估算表 單位：萬元序號 項 目 建筑工程 設(shè)備購置 安裝工程 其他費用 合計1 固定資產(chǎn) 558 2184 102 2844 一車間 110 1860 80 2050 二車間 85 96 9 190 三車間 97 126 9 232 辦公及生活設(shè)施 78 12 4 94 其他工程和費用 188 50 運輸工具 40 402 無形資產(chǎn) 436 436 土地使用權(quán) 200 200 技術(shù)專利 236 2363 開辦費 80 80 咨詢調(diào)查費 20 20 籌建費 50 50 人員培訓(xùn)費 10 104 預(yù)備費 168 1685 總計 558 2184 102 684 3528附表 2 流動資金估算表 單位 : 萬元 年份 序號 項目 最低周 轉(zhuǎn)天數(shù) 周轉(zhuǎn) 次數(shù) 3 4 5 ～ 10 1 流動資產(chǎn) 214 .75 297 .50 297 .50 應(yīng)收賬款 15 24 存 貨 134 .31 195 .49 195 .49 原輔材料 30 12 備品備件 60 6 在 產(chǎn) 品 20 18 產(chǎn) 成 品 15 24 周轉(zhuǎn)現(xiàn)金 30 12 2 流動負債 1 應(yīng)付賬款 30 12 1 3 流動資金 203 .00 280 .00 280 .00 4 流動資金增加額 203 .00 附表 3 投資計劃與資金籌措表 單位：萬元 年 份 序號 項 目 1 2 3 4 合 計 1 投資總額 1300 2228 203 . 0 77. 0 380 8. 0 建設(shè)投資 1300 2228 352 8. 0 流動資金 203 . 0 77. 0 280 . 0 2 資金籌措 1300 2228 203 . 0 77. 0 380 8. 0 資本金 1300 628 83. 0 0. 0 201 1. 0 甲方投資（ 4 0 ％） 520 251 . 2 33. 2 0. 0 804 . 4 乙方投資（ 30 ％） 390 188 . 4 24. 9 0. 0 603 . 3 丙方投資（ 30 ％） 390 188 . 4 24. 9 0. 0 603 . 3 2. 2 債務(wù)資金 0 1600 160 0. 0 2. 3 流動資金借款 120 . 0 120 . 0 2. 4 項目盈余資金 77. 0 77. 0 48 1. 借款還本付息 年應(yīng)欠款累計 本年借款累計（長期 /流動） 本年付息（長期 /流動） 本年還本（長期 /流動） 2. 還貸資金來源 利潤 折舊與攤銷 自有資金 資金回收 其他 合計 : 借款及還本付息表 ： 各年度的借款、還本、付息附表 4 借款還本付息表 單位：萬元年 份 2 3 4 5 6 7 8 9 10借款與還本付息 年初欠長期借款 0 1680 1480 1 1 10 740 370 年初欠流動資金 0 120 120 120 120 120 120 120 借長期借款 1600 借流動資金借款 0 120 建設(shè)期利息 80 長期借款付息 0 168 148 111 74 37 流動資金借款付息 0 9. 60 9. 60 9. 60 9. 60 9. 60 9. 60 9. 60 9. 60 付息合計 0 177 . 60 157 . 60 120 . 60 83. 60 46. 60 9. 60 9. 60 9. 60 長期借款還本 200 370 370 370 370 流動資金借款還本 120還本資金來源 稅后利潤 折舊費與攤銷費 200 370 370 370 370 流動資金回收 120說明：長期借款利率 10 ％，借款當(dāng)年計半年利息；流動資金借款利率 8 ％，借款當(dāng)年計全年利息。 67 四、既有法人項目財務(wù)評價（二）既有法人項目財務(wù)評價方法 ：有項目和無項目的對比； ； NPV或 △ IRR比較 68 作 業(yè) 157158 頁 表 81 189頁 第 3題 。 附表 6 無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷估算表 單位 : 萬元年 份項目3 4 5 6 7 8 9 10合計原值 200 200 200 200 200 200 200 200攤銷 6 . 6 7 6 . 6 7 6 . 6 7 6 . 6 7 6 . 6 7 6 . 6 7 6 . 6 7 6 . 6 7 5 3 . 3 3土地使用權(quán)凈值 1 9 3 . 3 3 1 8 6 . 6 7 1 8 0 . 0 0 1 7 3 . 3 3 1 6 6 . 6 7 1 6 0 . 0 0 1 5 3 . 3 3 1 4 6 . 6 7原值 236 236 236 236 236 236 236 236攤銷 2 9 . 5 2 9 . 5 2 9 . 5 2 9 . 5 2 9 . 5 2 9 . 5 2 9 . 5 2 9 . 5 2 3 6 . 0專有技術(shù)凈值 2 0 6 . 5 1 7 7 . 0 1 4 7 . 5 1 1 8 . 0 8 8 . 5 5 9 . 0 2 9 . 5 0 . 0原值 80 80 80 80 80 80 80 80攤銷 10 10 10 10 10 10 10 10 80遞延資產(chǎn)凈值 70 60 50 40 30 20 10 0原值 516 516 516 516 516 516 516 516攤銷 4 6 . 1 7 4 6 . 1 7 4 6 . 1 7 4 6 . 1 7 4 6 . 1 7 4
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