工程經(jīng)濟(jì)學(xué)第八章工程項(xiàng)目可行性研究(1)(存儲(chǔ)版)
【正文】 和投入物使用價(jià)格依據(jù)表 ? 生產(chǎn)成本估算表 ? 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表 ? 無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)估算表 ? 制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用估算表 ? 借款還本付息表 ? 總成本費(fèi)用估算表 ? 銷售收入及銷售稅金估算表 資金需求：投資 資金來(lái)源：籌措 資金使用：費(fèi)用 投資回報(bào)：收益 42 （三）主要財(cái)務(wù)報(bào)表的內(nèi)容? 投資估算表： ? 固定資產(chǎn)投資估算 ? 流動(dòng)資產(chǎn)投資估算 ? 無(wú)形資產(chǎn)投資估算 ? 投資計(jì)劃與資金籌措表：分年度的投資使用額與資金來(lái)源 ? 財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表：各年的投資、融資及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流入、流出，分析財(cái)務(wù)生存能力； ? 借款及還本付息表：各年度的借款、還本、付息 43 （三）主要財(cái)務(wù)報(bào)表的內(nèi)容? 成本費(fèi)用估算表：用來(lái)估算經(jīng)營(yíng)成本 經(jīng)營(yíng)成本 =總成本－折舊與攤銷－利息 ? 折舊與攤銷表：各年度的資產(chǎn)折舊與期間費(fèi)用攤銷情況 ? 利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表：各年的收入、稅金、成本及最終利潤(rùn)分配情況 ? 現(xiàn)金流量表 44 投資計(jì)劃及資金籌措表分年度的投資使用額與資金來(lái)源 附表 1 建設(shè)投資估算表 單位：萬(wàn)元序號(hào) 項(xiàng) 目 建筑工程 設(shè)備購(gòu)置 安裝工程 其他費(fèi)用 合計(jì)1 固定資產(chǎn) 558 2184 102 2844 一車間 110 1860 80 2050 二車間 85 96 9 190 三車間 97 126 9 232 辦公及生活設(shè)施 78 12 4 94 其他工程和費(fèi)用 188 50 運(yùn)輸工具 40 402 無(wú)形資產(chǎn) 436 436 土地使用權(quán) 200 200 技術(shù)專利 236 2363 開(kāi)辦費(fèi) 80 80 咨詢調(diào)查費(fèi) 20 20 籌建費(fèi) 50 50 人員培訓(xùn)費(fèi) 10 104 預(yù)備費(fèi) 168 1685 總計(jì) 558 2184 102 684 3528附表 2 流動(dòng)資金估算表 單位 : 萬(wàn)元 年份 序號(hào) 項(xiàng)目 最低周 轉(zhuǎn)天數(shù) 周轉(zhuǎn) 次數(shù) 3 4 5 ～ 10 1 流動(dòng)資產(chǎn) 214 .75 297 .50 297 .50 應(yīng)收賬款 15 24 存 貨 134 .31 195 .49 195 .49 原輔材料 30 12 備品備件 60 6 在 產(chǎn) 品 20 18 產(chǎn) 成 品 15 24 周轉(zhuǎn)現(xiàn)金 30 12 2 流動(dòng)負(fù)債 1 應(yīng)付賬款 30 12 1 3 流動(dòng)資金 203 .00 280 .00 280 .00 4 流動(dòng)資金增加額 203 .00 附表 3 投資計(jì)劃與資金籌措表 單位：萬(wàn)元 年 份 序號(hào) 項(xiàng) 目 1 2 3 4 合 計(jì) 1 投資總額 1300 2228 203 . 0 77. 0 380 8. 0 建設(shè)投資 1300 2228 352 8. 0 流動(dòng)資金 203 . 0 77. 0 280 . 0 2 資金籌措 1300 2228 203 . 0 77. 0 380 8. 0 資本金 1300 628 83. 0 0. 0 201 1. 0 甲方投資（ 4 0 ％） 520 251 . 2 33. 2 0. 0 804 . 4 乙方投資（ 30 ％） 390 188 . 4 24. 9 0. 0 603 . 3 丙方投資（ 30 ％） 390 188 . 4 24. 9 0. 0 603 . 3 2. 2 債務(wù)資金 0 1600 160 0. 0 2. 3 流動(dòng)資金借款 120 . 0 120 . 0 2. 4 項(xiàng)目盈余資金 77. 0 77. 0 48 1. 借款還本付息 年應(yīng)欠款累計(jì) 本年借款累計(jì)（長(zhǎng)期 /流動(dòng)） 本年付息（長(zhǎng)期 /流動(dòng)） 本年還本（長(zhǎng)期 /流動(dòng)） 2. 還貸資金來(lái)源 利潤(rùn) 折舊與攤銷 自有資金 資金回收 其他 合計(jì) : 借款及還本付息表 ： 各年度的借款、還本、付息附表 4 借款還本付息表 單位：萬(wàn)元年 份 2 3 4 5 6 7 8 9 10借款與還本付息 年初欠長(zhǎng)期借款 0 1680 1480 1 1 10 740 370 年初欠流動(dòng)資金 0 120 120 120 120 120 120 120 借長(zhǎng)期借款 1600 借流動(dòng)資金借款 0 120 建設(shè)期利息 80 長(zhǎng)期借款付息 0 168 148 111 74 37 流動(dòng)資金借款付息 0 9. 60 9. 60 9. 60 9. 60 9. 60 9. 60 9. 60 9. 60 付息合計(jì) 0 177 . 60 157 . 60 120 . 60 83. 60 46. 60 9. 60 9. 60 9. 60 長(zhǎng)期借款還本 200 370 370 370 370 流動(dòng)資金借款還本 120還本資金來(lái)源 稅后利潤(rùn) 折舊費(fèi)與攤銷費(fèi) 200 370 370 370 370 流動(dòng)資金回收 120說(shuō)明：長(zhǎng)期借款利率 10 ％，借款當(dāng)年計(jì)半年利息；流動(dòng)資金借款利率 8 ％，借款當(dāng)年計(jì)全年利息。 24 （ 3） 可行性研究 （ 4） 項(xiàng)目評(píng)價(jià)與決策 是對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)深入的技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證的階段，是項(xiàng)目決策研究的關(guān)鍵環(huán)節(jié) 對(duì)擬建項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告提出評(píng)價(jià)意見(jiàn)，最終決策項(xiàng)目投資是否可行并選擇滿意的投資方案 25 四、可行性研究報(bào)告編制（一） 可行性研究報(bào)告的編制依據(jù) （二）項(xiàng)目建議書的主要內(nèi)容 （三）可行性研究報(bào)告的主要內(nèi)容 26 （ 一 ） 可行性研究報(bào)告的編制依據(jù) 1）國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃、國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)的方針、任務(wù)和技術(shù)經(jīng)濟(jì)政策； 2）項(xiàng)目建議書和委托單位的要求； 3）有關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料； 4）有關(guān)工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)方面的規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、定額； 5）國(guó)家或有關(guān)主管部門頒發(fā)的有關(guān)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的基本參數(shù)和指標(biāo)。 (財(cái)務(wù)上的營(yíng)利性和經(jīng)濟(jì)上的合理性 )。 14 世界銀行的項(xiàng)目發(fā)展周期主要工作，是針對(duì)世界銀行本身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)進(jìn)行的 ,主要涉及借貸金額、期限、償還貸款的方式等具體問(wèn)題。 美國(guó)項(xiàng)目管理協(xié)會(huì) ：項(xiàng)目是一種被承辦的旨在在創(chuàng) 造某種獨(dú)特產(chǎn)品或服務(wù)的臨時(shí)性事例。 項(xiàng)目評(píng)價(jià)階段 17 二、可行性研究的含義和作用 （一）可行性研究的含義 （二）可行性研究的作用 第一節(jié) 可行性研究概述 18 二、可行性研究的含義和作用 （一）、 可行性研究的含義 可行性研究是指在項(xiàng)目決策之前，運(yùn)用多種科學(xué)手段對(duì)一項(xiàng)工程項(xiàng)目的必要性、可行性、合理性進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證的綜合科學(xué)。 一般機(jī)會(huì)研究： 是以某個(gè)地區(qū)、某個(gè)行業(yè)或部門、某種資源為基礎(chǔ)的投資機(jī)會(huì)研究 。 主要任務(wù)是在對(duì)建設(shè)項(xiàng)目投資建設(shè)的必要性進(jìn)行論述的同時(shí)，也初步分析投資建設(shè)的可行性。附表 7 制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用
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