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食堂財(cái)務(wù)管理辦法-全文預(yù)覽

2024-12-11 07:41 上一頁面

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【正文】 關(guān)費(fèi) 用 , 收取總行劃來的款項(xiàng)時(shí),食堂會(huì)計(jì)做借: “現(xiàn)金 (或銀行存款) ”貸:“其他應(yīng)收款 總行”分錄。 售出餐票時(shí),食堂會(huì)計(jì)做借:“現(xiàn)金”貸: “經(jīng)營收入 —職工用餐 收入 ”分錄。招待用的煙酒、飲料、茶葉等由辦公室統(tǒng)一采購,憑發(fā)票到財(cái)務(wù)部門結(jié)算。 ( 四 )支付欠款 : 支付欠款時(shí),由收款人出具收條,有關(guān) 人員簽字證明,食堂 會(huì)計(jì)憑收條 記 賬,借記 “其他應(yīng)付款 —XX 人或單位 ”,貸 “現(xiàn)金 (或銀行存款 ) ”。 (三) 購進(jìn)原材料 : 食堂購進(jìn)菜、米、面、作料、一次性 餐具 等,需由專人驗(yàn)收其數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格后在送貨明細(xì)單上簽字。 第七條 具體核算辦法 : 食堂在財(cái)務(wù)部領(lǐng)取一定金額的備用金,平 時(shí)通過備用金收付款。物資購買員憑審批后的手續(xù)去食堂出納處報(bào)銷。 貨物購入時(shí),須由食堂保管員簽字,出具入庫單,報(bào)銷時(shí)入庫單 為 必不可少的附件。 食堂應(yīng) 自主經(jīng)營 ,保持盈虧平衡,不應(yīng)以盈利為目的。 第二條 本辦法適用于 總行 機(jī)關(guān) 食堂。 第四條 食堂須設(shè)專職保管員 ,保管平時(shí)購買的米、面、酒及其他各項(xiàng)物資,負(fù)責(zé)食堂平時(shí)物資
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