小額貸款有限責(zé)任公司信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類管理辦法-全文預(yù)覽
【正文】 擔(dān)保人均無財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)后，仍無法收回的債務(wù)； （七）債務(wù)人死亡，或者依據(jù)《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或死亡，依法對其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的債務(wù)； （八）債務(wù)人觸犯刑律，依法判處有期徒刑、無期徒刑或者死刑，其財(cái)產(chǎn)不足以歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，經(jīng)確認(rèn)無法收回的債務(wù)。一般具有以下特征（明顯缺陷）： （一）債務(wù)本息逾期 30 至 60 天（含本數(shù)）； （二）債務(wù)人凈現(xiàn)金流量為負(fù)值，同時支付出現(xiàn)困難，并且影響債務(wù)償還； （三）債務(wù)人經(jīng)營情況惡化導(dǎo)致虧損，并且難以獲得補(bǔ)充資金來源，償債能力 下降； （四）債務(wù)人不能償還其他金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)； （五）債務(wù)人涉及重大經(jīng)濟(jì)案件，對正常經(jīng)營活動造成重大影響； （六）債務(wù)人不得不尋求拍賣抵（質(zhì)）押物等途徑還款，并有造成一定損失的可能； （七）債務(wù)人采用隱瞞事實(shí)，或提供虛假報表等不正當(dāng)手段騙取公司貸款。一般具有以下特征： （一）債務(wù)人生產(chǎn)經(jīng)營正常，主要經(jīng)營指標(biāo)合理， 現(xiàn)金流量充足； （二）擔(dān)保合法、有效、足值； （三）債務(wù)人即使存在消極因素 ,也不影響債務(wù)本息按時足額償還； 一 3 一 （四）貸款未到期、能按時支付利息。 一 2 一 風(fēng)險分類實(shí)際上是判斷債務(wù)人及時足額歸還債務(wù)本息的可能性，考慮的主要因素包括： （一）債務(wù)人的還款能力； （二）債務(wù)人的還款記錄； （三）債務(wù)人的還款意愿； （四）貸款項(xiàng)目的盈利能力； （五）貸款資產(chǎn)的擔(dān)保； （六）貸款資產(chǎn)償還的法律責(zé)任； （七）公司的貸款管理。 第三條 通過貸款資產(chǎn)風(fēng)險分類（以下簡稱風(fēng)險分類）應(yīng)達(dá)到以下目標(biāo)： （一）揭示貸款資產(chǎn)的實(shí)際價值和風(fēng)險程度，全面、真實(shí)、動態(tài)地反映資產(chǎn)質(zhì)量； （二）發(fā)現(xiàn)貸款資產(chǎn)發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良資產(chǎn)管理中存在的問題，加強(qiáng)管理； （三）為提取損失準(zhǔn)備金、績效考核 等提供依據(jù)。 第二條 本辦法適用于公司對公司類客戶 和個人類客戶辦理的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。 第二章 分類標(biāo)準(zhǔn) 第五條 風(fēng)險分類采用以風(fēng)險為基礎(chǔ)的分類方法評估公司貸款資產(chǎn)質(zhì)量，即把貸款資產(chǎn)分為正常、 關(guān)注 、次級、可疑和損失五類，前兩類合稱為正常資產(chǎn)，后三類合稱為不良資產(chǎn)。 第七條 正常類 核心定義：債務(wù)人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑 債務(wù)本金和利息 不能按時足額償還。 第九條 次級類 核心定義：債務(wù)人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還 債務(wù)本金和利息 ，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失（一般損失率在 25%以下）。 第十一條 損失類 核心定義：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，債務(wù)本息仍然無法收回，或只能收回極少部分（一般損失率在 90%以上）。重組債務(wù)是指公司由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，或無力還款而對借款合同還款條款做出調(diào)整的債務(wù)。 第十六條 存量損失貸款可直接反映分類結(jié)果，不再進(jìn)行風(fēng)
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