【正文】 。即：對方當(dāng)事人是否有簽訂合同的資格（法定代表人或委托代理人資格）；合同內(nèi)容是否符合國家法律、法規(guī)和本規(guī)定；當(dāng)事人的表述是否真實，權(quán)利、義務(wù)是否平等；簽訂程序是否符合法律規(guī)定。 第六條 任何人對外簽訂合同，都必須以維護(hù)公司合法權(quán)益和提高經(jīng)濟(jì)效益為宗旨，決不允許在簽 訂合同時假公濟(jì)私，謀取私利，否 則將依法嚴(yán)懲。包括：對方單位是否具有法人資格；對方單位的經(jīng)營范圍，是否有經(jīng)營權(quán)；是否有履約能力及資信情況；對方簽約人是否是法定代表人或法人授權(quán)的委托人，是否有代理權(quán)限。 第八章 合 同 管 理 規(guī) 定 第一章 總 則 第一條 為規(guī)范合同的管理，確保公司簽訂的合同合法、有效，減少失誤，根據(jù)《中華人民共和國合同法》及其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，特制訂本規(guī)定。 白條（包括收據(jù)）不予報銷； 應(yīng)經(jīng)而未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的； 雖有稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制章，但為定期換版作廢的； 行政事業(yè)性收費、政府性基金收據(jù)，未有省票 據(jù)專用章的。 （ 5）辦公費等報銷單據(jù)應(yīng)注明品名、數(shù)量、單價，如是定額 發(fā)票 需附購買物品清單。如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而遭受剔除的部分支出，單位不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。另外注意拒收過期及假發(fā)票，否則報銷人自己承擔(dān)相關(guān)費用。市內(nèi)報銷日為每月的 10日和 25 日，每月 8 日和 23 日把報銷憑證交給財務(wù)。 3. 出差人員由接待單位或辦事處解決住宿的，一律不予報銷住宿費， 執(zhí)行餐費補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。工程及研發(fā)人員補(bǔ)助中包含當(dāng)日個人飯補(bǔ)及交通補(bǔ)。 因乘坐飛機(jī)而往返機(jī)場，應(yīng)乘坐機(jī)場專線客車。 四、員工出差乘坐交通工具的規(guī)定。（業(yè)務(wù)招待費的支出由公司另行規(guī)定）。 因公到本市郊區(qū)，不屬于出差范圍。 交通費費用支出（包括出租車車票）應(yīng)填寫《市內(nèi)交通費明細(xì)清單》注明起始里程，單價和日期。 手機(jī)報銷時間：每月 15 日持上月手機(jī)發(fā)票到財務(wù)報銷，過期與下月手機(jī)費一起報銷。經(jīng)常出差： 70%報銷總額不超過 200 元（一月 4 次以上 或者出差超過 15 天 ）；工程人員 80%報銷總額不超過200 元。 其他屬于個人承擔(dān)的費用。 費用報銷范圍： （一）本公司員工凡因公發(fā)生的以下各類費用，公司經(jīng)審核后按相關(guān)制度予以報銷： ； ； 、住宿費、餐飲費； ，在其工作期間的一切費用； ，在其工作期間的燃油費、停車費 、過路費； 6. 公司允許報銷的駐外辦事處辦公場所房租、物業(yè)費； 7. 駐外辦事處員工在當(dāng)?shù)乩U納的社會保險和公積金中公司繳納的部分； 8. 公司允許報銷的其他費用。 固定資產(chǎn)實行專人管理，當(dāng)固定資產(chǎn)的存放地點及保管人發(fā)生變化時，固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)書面通知公司財務(wù)部門，以便及時更改記錄． 十一、固定資產(chǎn)的編號 即折舊年限 管理 公司所屬非獨立核算部門，固定資產(chǎn)的編號由公司統(tǒng)一編號管理， 固定資產(chǎn)分類目錄編號及折舊年限規(guī)定如下： 01 機(jī)械設(shè)備 5 10 年 02 運輸設(shè)備 5－ 12 年 03 電子 設(shè)備 3 年 電子計算機(jī) 3 年 通用測試儀器儀表設(shè)備 5 年 通訊工具（傳真機(jī)、移動無線電話等） 5 年 空調(diào)器 、電器設(shè)備 5－ 10 年 電視機(jī)、復(fù)印機(jī)、文字處理機(jī)、辦公家具 5 年 音響、錄（攝）象機(jī) 5 年 十三、固定資產(chǎn)的一切增加、減少、盤虧、盤盈等包括購置、轉(zhuǎn)讓、投資、變賣、 毀損、丟失、報廢等，都必須由資產(chǎn)使用和保管部門提交書面報告，經(jīng)公司審核后，報公司經(jīng)理辦公會 審批， 十四、本制度適用于公司總部及公司下屬辦事處。 修理費用發(fā)生數(shù)額較大的，可采用分期待攤的辦法，在年度內(nèi)計入成本、費用． 九、固定資產(chǎn)的管理原則 固定資產(chǎn)實行分級歸口管理，執(zhí)行“誰用、誰管”的原則，設(shè)備定號、管理和維護(hù)定人。 自行建造的固定資產(chǎn)，按照建造過程中實際發(fā)生的全部支出計價。 不屬于科研和生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在 貳萬 元以上，并且使用期限超過兩年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)。 六、本制度適用于公司總部及公司下屬辦事處。 建立《財務(wù)印章使用登記簿》（附件 2），對每一筆特殊事項加蓋印章應(yīng)該進(jìn)行登記，注明使用對象、使用事項、經(jīng)手人、金額及其他事項。財務(wù)專用章由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人保管，法 定代表人印鑒由出納負(fù)責(zé)保管，發(fā)票專用章 由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人或授權(quán)主管會計保管。所有財務(wù)印章的印模，須 在公司行政部 備案。 七、本制度解釋權(quán)在總經(jīng)理辦 公室． 八、本制度自頒布之日起執(zhí)行。 發(fā)票的郵寄統(tǒng)一由公司前臺秘書負(fù)責(zé)， 郵寄發(fā)票時 由前臺秘書根據(jù)各部門助理審核過的《開票內(nèi)容及郵寄信息表》的郵寄信息進(jìn)行郵寄。 三、發(fā)票的管理 財務(wù)部門要建立發(fā)票登記簿，有專人統(tǒng)一負(fù)責(zé)管理各種發(fā)票的購買、領(lǐng)用、發(fā)放、回收、保管、存檔和銷毀等事宜． 財務(wù)部門負(fù)責(zé)管理經(jīng)稅務(wù)部門批準(zhǔn)的發(fā)票，對外使用的發(fā)票要有稅務(wù) 監(jiān)制章． 各發(fā)票使用部門要指定專人負(fù)責(zé)管理發(fā)票，并報財務(wù)部門備案。 七、財務(wù)部門要加強(qiáng)對支票的管理；每日至少清查一次，并做到及時和銀行核對，以防造成帳目錯亂．嚴(yán)格掌握支票的報銷手續(xù)，及時清理未達(dá)帳項。丟失人要提出書面檢查，交公司經(jīng)理核批。支票有效期為十天，自簽發(fā)的次日算起，到期日遇法定假日不順延． 公司收到的轉(zhuǎn)帳支票，只能送銀行轉(zhuǎn)帳，不能轉(zhuǎn)讓和流通。財務(wù)部門要加強(qiáng)對空白支票的監(jiān)督和管理，對簽發(fā)的空白支票，要進(jìn)行登記，并及時督促支票領(lǐng)用人員，按規(guī)定期限報帳。當(dāng)簽發(fā)支票后，存款余額不足以支付，受銀行處分時，由簽發(fā)人負(fù)完全責(zé)任． 簽發(fā)的支票必須采取 記名式，寫明收款單位或收款人，并列明款項的用途和大小寫金額，不得簽發(fā)空白支票。 財務(wù)部 門要建立支票領(lǐng)用臺帳，逐筆登記領(lǐng)用人姓名、支票號碼、用途、金額收款單位等，并由領(lǐng)款人簽章． 支票的使用人領(lǐng)用支票時，需填寫支票領(lǐng)用申請表，報經(jīng) 總經(jīng)理 簽字批準(zhǔn)后方可到財務(wù)部門領(lǐng)取支票，并由申請人在財務(wù)部門登記簽章，否則財務(wù)部門有權(quán)拒付。 現(xiàn)金 支票只適用于了支付給未在銀行開戶的單位或個人的小額款項以及公司支 取的工資、備用金和補(bǔ)足現(xiàn)金庫存限額。 五、本制度解釋權(quán)在總經(jīng)理辦公室． 六、本制度自頒布之日起執(zhí)行。如不及時匯報造成頂票，要追究出納員的責(zé)任。 嚴(yán)格禁止以各種原因出租、出借、轉(zhuǎn)讓本公司銀行存款帳戶。 公司發(fā)生的各項結(jié)算款項，除允許使用現(xiàn)金結(jié)算方式以外，其余事項必須通過銀行進(jìn)行劃撥轉(zhuǎn)帳。 六、本制度適用于公司總部及公司下屬 辦事處 。如遇特殊情況不能及時報帳時，須 以郵件說明情況 ，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后，送財務(wù)備案． 出納員必須模范遵守結(jié)算紀(jì)律，不得謊報用途套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)利用銀行帳戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個人名義儲蓄。如遇偽造或涂改，虛報、冒領(lǐng)等 不法行為，應(yīng)及時報告公司經(jīng)理處理．對符合要求的憑證，收付款后在 原 始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖＂、“現(xiàn)金付訖”戳記． 因公出差借支差旅費時，必須填寫”借款單”，經(jīng)部門經(jīng)理核批后，報公司 總 經(jīng)理審批。出納員請假時，可 由財務(wù)經(jīng)理臨時指定專人擔(dān)任出納工作。 北京九橋軟件 有限 公司 財務(wù)管理制度 （公司內(nèi)部機(jī)密） 20xx年 4 月 22 日 財務(wù)管理制度目錄 第一章現(xiàn)金管理制度 第二章銀行存款管理制度 第三章支票管理制度 第四章發(fā)票管理制度 第五章 財務(wù)印章 管理制度 第六章 固定資產(chǎn)管理制度 第七章 差旅費管理制度 第八章 經(jīng)濟(jì)合同管理制度 第九章應(yīng)收款管理制度 第十章 財產(chǎn)清查管理制度 第十 一 章 會計檔案管理制度 第十二 章會計內(nèi)部牽制制度 第一章現(xiàn)金管理制度 根據(jù)國務(wù)院現(xiàn)金管理暫行條例，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度。 四、現(xiàn)金的收支管理 現(xiàn)金的收入和支出，必須有出納人員負(fù)責(zé)。對違反國家規(guī)定的收、付業(yè)務(wù)應(yīng)拒絕辦理；對內(nèi)容不 全 ，手續(xù)不完備、數(shù)字有差錯的憑證，應(yīng)予返回，補(bǔ)辦手續(xù)。出差人員應(yīng)在當(dāng)月 內(nèi) 辦理報銷 手續(xù)，無理 由 逾期不報者，視同挪用公款處理，財務(wù)有權(quán)從工資里扣回。每日必須進(jìn)行核對，保證帳款相符． 每日 結(jié)存現(xiàn)金、 印鑒 和空白支票，必須鎖進(jìn)保險柜，保險柜號碼必須亂號，保險柜鑰匙必須隨身攜帶，不得隨意轉(zhuǎn)交他人． 財務(wù) 經(jīng)理要對現(xiàn)金管理進(jìn)行抽查，并接受銀行的監(jiān)督和管理。 一、出納員應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定及財務(wù)制度和結(jié)算制度的要求，做好銀行存款的核算、檢查和監(jiān)督工作． 二、使用范圍和方法 公司除按規(guī)定留存的現(xiàn)金定額以備日常開支外，其余貨幣資金必須全部存入銀行結(jié)算戶內(nèi)。出納員應(yīng)及時辦理往來結(jié)算，認(rèn)真執(zhí)行國家規(guī)定的結(jié)算制度，堅持錢貨兩清的原則，防止長期拖欠不清。當(dāng)存款不足時，要及時向 總經(jīng)理 匯報，以便及時組織資金。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時查清原因，并報請部門經(jīng)理批準(zhǔn)處理． 四、本制度適用于公司總部及公司下屬辦事處。 一、支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票兩種。 轉(zhuǎn)帳支票只能通過銀行轉(zhuǎn)帳，不能提取現(xiàn)金．