增值稅申報表填表說明-全文預(yù)覽
【正文】 務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于《附表一》第5欄的“應(yīng)稅貨物”中17%稅率“銷售額”與13%稅率“銷售額”的合計數(shù)。本欄次數(shù)據(jù)等于本表第2項“應(yīng)稅貨物銷售額”、第3項“應(yīng)稅勞務(wù)銷售額”和第4項“納稅檢查調(diào)整的銷售額”欄數(shù)據(jù)之和（其中第4項在總局有關(guān)事項未明確之前暫不填寫）。（十三） 表中“即征即退貨物及勞務(wù)”是指納稅人按照稅法規(guī)定享受即征即退稅收優(yōu)惠政策的貨物及勞務(wù)。（九） 本表“開戶銀行及帳號”欄，填寫納稅人開戶銀行的名稱和納稅人在該銀行的結(jié)算帳戶號碼。（五） 本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。（一） 本表“稅款所屬時間”是指納稅人申報的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。稅款所屬時間：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金額單位：元至角分納稅人識別號所屬行業(yè)：納稅人名稱（公章）法定代表人姓名注冊地址營業(yè)地址開戶銀行及帳號企業(yè)登記注冊類型電話號碼項目欄次一般貨物及勞務(wù)即征即退貨物及勞務(wù)本月數(shù)本年累計本月數(shù)本年累計銷售額（一）按適用稅率征稅貨物及勞務(wù)銷售額1其中：應(yīng)稅貨物銷售額2應(yīng)稅勞務(wù)銷售額3納稅檢查調(diào)整的銷售額4（二）按簡易征收辦法征稅貨物銷售額5其中：納稅檢查調(diào)整的銷售額6（三）免、抵、退辦法出口貨物銷售額7————（四）免稅貨物及勞務(wù)銷售額8————其中：免稅貨物銷售額9————免稅勞務(wù)銷售額10————稅款計算銷項稅額11進項稅額12上期留抵稅額13————進項稅額轉(zhuǎn)出14免抵退貨物應(yīng)退稅額15————按適用稅率計算的納稅檢查應(yīng)補繳稅額16————應(yīng)抵扣稅額合計17=12+131415+16————實際抵扣稅額18 (如1711,則為17，否則為11)應(yīng)納稅額19=1118期末留抵稅額20=1718————簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額21按簡易征收辦法計算的納稅檢查應(yīng)補繳稅額22————應(yīng)納稅額減征額23應(yīng)納稅額合計24=19+2123稅款繳納期初未繳稅額（多繳為負數(shù)）25實收出口開具專用繳款書退稅額26————本期已繳稅額27=28+29+30+31（1）分次預(yù)繳稅額28————（2）出口開具專用繳款書預(yù)繳稅額29——————（3）本期交納上期應(yīng)納稅額30（4）本期繳納欠繳稅額31期末未繳稅額（多繳為負數(shù)）32=24+25+2627其中：欠繳稅額(≥0)33=25+2627————本期應(yīng)補（退）稅額34=242829————即征即退實際退稅額35————
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