hbfaaa財務(wù)管理制度-全文預(yù)覽
【正文】 同時參考《借款申請表》所列項目進行審核，超出借款額的報銷費用需要經(jīng)過總經(jīng)理同意后方可報銷外部單位、個人非公務(wù)借款一律不準(zhǔn)借支。二 借款規(guī)定公司人員借款實行計劃申報，業(yè)務(wù)人員應(yīng)詳細填列“借款申請表”借款申請單借款人借款用途借款金額預(yù)算金額超預(yù)算金額以前借款是否結(jié)清總經(jīng)理審批(超預(yù)算總經(jīng)理審批) “借款申請表”一式兩份，財務(wù)留一份備存，經(jīng)辦人留存一份，待報銷時結(jié)清借款時將此借款申請表交回財務(wù)核對，報帳。主管會計每月月底編制預(yù)算執(zhí)行表，比較實際與預(yù)算目標(biāo)的差異，并作差異分析；并提交集團公司審核。對于當(dāng)月超出預(yù)算的支出需要提交預(yù)算外報銷申請單，格式如下：預(yù)算外報銷申請單超支情況描述 申請人： 年 月 日總經(jīng)理意見經(jīng)總經(jīng)理審批同意方可報銷。公司進行項目投資，必須事先進行可行性研究，向集團公司提交可行性分析報告，可行性分析報告必須包括以下幾方面：對公司發(fā)展戰(zhàn)略的影響；對公司經(jīng)營的影響；主要風(fēng)險和應(yīng)對措施；公司的資源包括人力、物力、財力、管理能力能否滿足新的投資需要；投資成本效益分析；稅務(wù)論證；投資方式以及有關(guān)收益分配方案有關(guān)合同、（協(xié)議）草案；資金來源及投資企業(yè)的資產(chǎn)負債情況；有關(guān)合作單位的資信情況；政府的有關(guān)許可文件；項目執(zhí)行人的資格及能力等。主管會計在每月月底根據(jù)網(wǎng)上交易記錄或者交割單及時將短期投資買賣交易入帳，并結(jié)出投資收益。二 固定資產(chǎn)核算財務(wù)部門辦理固定資產(chǎn)入帳手續(xù)時，必須嚴格核對合同、發(fā)票、請購單、驗收單是否相符，必要時應(yīng)索取招投標(biāo)文件、上網(wǎng)詢價等方式進行復(fù)審。對貸款和利息的收回進行監(jiān)督，對于到期未收回的貸款和利息及時采取催收措施。保管印章人員因出差等而需由他人暫時保管的，必須予以書面授權(quán)并進行記錄，登記在案，以備查詢；各印章平時不用時，應(yīng)放在上鎖的安全地方，做到“人走章收”。財務(wù)專用章原則上由主管會計保管，個人名章必須由出納保管。三 其他銀行票據(jù)管理各種銀行票據(jù)都必須由公司財務(wù)部統(tǒng)一購買，財務(wù)部應(yīng)指定專人負責(zé)。，一旦發(fā)現(xiàn)丟失，應(yīng)立刻通知財務(wù)部，馬上到收款單位和銀行掛失查找，查找無效，需到電視臺或報社等部門聲明作廢。公司內(nèi)部人員因借款領(lǐng)取支票時，要持有注明借款用途、金額和公司規(guī)定的審批人員的借款申請單，并登記支票領(lǐng)用薄，方可簽發(fā)支票。，如有特殊情況必須報總部批準(zhǔn)。財務(wù)部及有關(guān)人員必須定期或不定期對庫存現(xiàn)金進行抽查，以保證帳實相符。，領(lǐng)用，登記，保管工作；收據(jù)的開具，登記，保管工作。二 主管會計崗位工作職責(zé)負責(zé)編制公司的會計憑證，登記總賬、明細賬簿，編制公司年度、月度財務(wù)報表，預(yù)算編制和分析，進行財務(wù)分析和稅務(wù)申報和籌劃；負責(zé)公司往來款項、日常費用的核算、審核和管理；負責(zé)會計電算化管理；負責(zé)公司會計檔案的管理以及總經(jīng)理交給的其他工作，具體如下：，以及上月預(yù)算執(zhí)行情況分析表；每月10日之前向總經(jīng)理提交上月銀行余額調(diào)節(jié)表以及其他財務(wù)報表。第二章 財務(wù)崗位工作職責(zé)公司財務(wù)部設(shè)立出納，主管會計兩個崗位，工作職責(zé)如下：一 出納崗位工作職責(zé)負責(zé)辦理公司現(xiàn)金、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；負責(zé)保管庫存現(xiàn)金、銀行票據(jù)和各種有價證券；進行本部門日常后勤管理工作。XXXXX財務(wù)管理制度目 錄第一章 總則第二章 財務(wù)崗位工作職責(zé)第三章 貨幣資金的管理第四章 對外放貸管理第五章 固定資產(chǎn)管理第六章 投資管理第七章 財務(wù)預(yù)算管理第八章 費用報銷管理第九章 財務(wù)分析第十章 會計檔案管理辦法第十一章 發(fā)票和收據(jù)的使用管理第十二章 財務(wù)保密制度第一章 總 則為規(guī)范公司財務(wù)管理，加強對公司財務(wù)工作的管理與監(jiān)督,保證資產(chǎn)安全，充分發(fā)揮財務(wù)的預(yù)測、控制作用；規(guī)范公司投融資行為，提高資金運作效率，減少投資風(fēng)險，保證資金運營的安全性與收益性；完善財務(wù)報告與分析，嚴格財務(wù)審批程序；加強會計檔案和發(fā)票、收據(jù)的管理，提高財務(wù)保密意識。公司必須嚴格按照本財務(wù)制度執(zhí)行。，不得延誤，如因工作失誤造成稅務(wù)申報延誤產(chǎn)生的罰金由本人承擔(dān)。第三章 貨幣資金以及印章管理一 現(xiàn)金的管理，隨時清點庫存現(xiàn)金。，要持有符合公司資金支付審批程序的有效單據(jù)（如借款單或報銷單），財務(wù)方可支付現(xiàn)金。，將其號碼登記到支票領(lǐng)購簿。支付支票時，
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