【正文】 地區(qū)內有一定壟斷地位；同時同業(yè)競爭激烈，且同業(yè)實行信用放款；或b、屬國家重點建設的211工程高?；虿繉俑咝?；或c、三級甲等醫(yī)院。 （2）對于不能同時滿足上述條件的AA級客戶，在貸款有效期內可以繼續(xù)沿用信用方式；貸款到期后，可以信用方式申報短期流動資金貸款，貸款本金不得大于原貸款金額，且僅限一次。（五）其他合理情形。有以下情形之一的，可以例外處理：（一）借款人有預付多期租金（經營租賃項下）等大額支出事項，可在交易真實性的基礎上，確保有效控制用途和回款情況下，根據(jù)實際交易需求確定流動資金總額度。2．現(xiàn)有流動資金貸款：指借款人已經發(fā)生的流動資金貸款。（三）特殊處理1．對于經營時間不足一年、沒有可供測算財務報表的借款人，或有充足證據(jù)證明按上述方法測算不符合借款人生產經營特點的，可按分項詳細估算法、擴大指標法或其他合理方法測算其營運資金需求。經辦機構應按以下步驟確定借款人的流動資金貸款總額度：一、測算借款人營運資金需求（一）測算公式營運資金需求＝上年度銷售收入（1－上年度銷售利潤率）（1＋預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉次數(shù)其中：營運資金周轉次數(shù)＝360/(存貨周轉天數(shù)+應收賬款周轉天數(shù)－應付賬款周轉天數(shù)＋預付賬款周轉天數(shù)－預收賬款周轉天數(shù))周轉天數(shù)=360/周轉次數(shù)應收賬款周轉次數(shù)＝銷售收入/平均應收賬款余額預收賬款周轉次數(shù)＝銷售收入/平均預收賬款余額存貨周轉次數(shù)＝銷售成本/平均存貨余額預付賬款周轉次數(shù)＝銷售成本/平均預付賬款余額應付賬款周轉次數(shù)＝銷售成本/平均應付賬款余額（二）關鍵指標及參數(shù)說明1．存貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款一般應基于借款人所能提供的最新年度報表，因非常規(guī)因素導致借款人財務數(shù)據(jù)不能反映其實際生產經營情況的，可根據(jù)實際情況合理調整。三、 國內貿易融資類、法人賬戶透支等具體產品的收費項目和收費標準按各專項產品管理制度和總行價格管理文件執(zhí)行。七、 國內貿易融資期限應主要根據(jù)貿易項下的回款計劃合理確定，貿易項下款項在貸款到期日前回籠的，原則上應及時還款，不受貸款期限限制。原貸款銀行為建設銀行的，還應滿足建設銀行借新還舊的相關規(guī)定。采用信用方式發(fā)放的，應符合相關制度確定的信用貸款條件、流程和審批權限；采用抵押、質押擔保方式發(fā)放的，押品標準及抵質押率等應符合押品管理的相關規(guī)定。七、 循環(huán)額度和承諾性額度的條件、額度有效期、額度串用規(guī)則、額度串用辦理程序等按額度管理制度及專項產品管理制度執(zhí)行。本程序所稱流動資金貸款總額度，不包括國內貿易融資額度中用于借款人固定資產投資的部分以及表外業(yè)務部分。二、 所有流動資金貸款品種分別納入建設銀行對借款人及其所在集團客戶授信額度項下相應產品額度管理。、相關文件和支持文件1) 《中國建設銀行股份有限公司山東省分行內控手冊》（ICMCCBSD）2) 《中國建設銀行股份有限公司山東省分行質量手冊》（QMM－CCBSD）3) 《中國建設銀行信貸業(yè)務手冊》4) 《中國建設銀行關于下發(fā)各類信貸業(yè)務申報書格式的通知》（建總發(fā)[1999]113號文）5) 《中國建設銀行關于印發(fā)〈中國建設銀行信貸客戶評價暫行辦法〉的通知》（建總發(fā)[1999]138號文）6) 《關于印發(fā)〈中國建設銀行信貸政策管理辦法〉的通知》（建總發(fā)[2002]122號文）7) 《貸款通則》8) 《關于進一步加強貸款權利質押管理的通知》(建總發(fā)〔2003〕211號文)9) 《關于進一步規(guī)范收費權等質押管理有關事項的通知》（建總發(fā)〔2004〕6號文）10) 《關于進一步加強信貸業(yè)務客戶信息申報規(guī)范信貸業(yè)務報批材料的通知》（建貸審〔2003〕18號文）11) 《關于轉發(fā)〈關于加強貸款“借新還舊”規(guī)范管理的指導意見的通知〉的通知》（建魯函[2000]733號文）12) 《關于下發(fā)〈關于加強對貸款展期、轉貸等業(yè)務管理的暫行意見〉的通知》（建魯發(fā)[2000]85號文）13) 《商業(yè)銀行房地產貸款風險管理指引》（銀監(jiān)會2004年9月2日公布）14) 關于對AA級客戶以信用方式辦理授信業(yè)務有關事項的通知（建總發(fā)〔2007〕4號）15) 關于印發(fā)《中國建設銀行流動資金貸款管理暫行辦法》的通知（建總發(fā)〔2010〕156號）16) 關于印發(fā)《中國建設銀行山東省分行大中型公司類客戶貸后管理實施方案》的通知（建魯函〔2010〕883號）17) 《關于下發(fā)流動資金貸款類合同文本的通知》（建總發(fā)〔2010〕171號）18) 《關于流動資金貸款類合同文本使用與填寫的指導意見》（建法〔2010〕19號）19) 《轉發(fā)總行關于下發(fā)反洗錢工作手冊的通知》(建魯函〔2011〕758號)20) 《山東銀監(jiān)局辦公室轉發(fā)銀監(jiān)會辦公廳關于印發(fā)“三個辦法一個指引”有關指標口徑及流貸受托支付標準的通知》（銀監(jiān)魯辦發(fā)〔2011〕112號）21) 《關于進一步加強公司類人民幣貸款投放管理的通知》（建魯函〔2011〕633號）22) 《關于進一步明確中長期貸款合同整改工作有關事項的通知》（建總函〔2011〕563號）23) 《關于進一步規(guī)范貸轉存資金賬戶使用企業(yè)網上銀行的通知》（建總函〔2011〕643號）24) 《關于在貸款新規(guī)下正確使用和簽署貸款合同的通知》（建總函〔2011〕564號）25) 關于印發(fā)《部分產品外部欺詐風險點及控制措施對照手冊》的通知（建總函〔2012〕76號）1）《大中型公司類客戶授信業(yè)務平行作業(yè)程序》（PFX7203）2）《反洗錢管理規(guī)定》（PFL7202）附錄一、貸款種類與額度一、 流動資金貸款包括一般流動資金貸款、國內貿易融資類和法人賬戶透支等產品品種?？刂茘徫唬嚎蛻艚浝怼I(yè)務經理、風險經理、信貸經理。風險類型： 操作風險。六、流動資金貸款形成不良，或風險分類達到規(guī)定的相關標準后，應及時移交保全部門，由保全部門根據(jù)不良貸款相關制度規(guī)定，制定處置方案，實行專門管理。三、貸后檢查結論認為與貸款發(fā)放時相比借款人出現(xiàn)重大不確定性因素、嚴重影響流動資金貸款按時償還的，信貸經營部門應根據(jù)合同約定及時采取提前收貸、追加擔保等有效措施防范化解貸款風險?？刂拼胧嘿J款發(fā)放前，應審核借款人是否符合審批設定及合同約定的提款條件，在貸款人受托支付方式下，還應審核擬發(fā)放貸款對應的支付事項是否符合約定的貸款用途，建立貸款發(fā)放與支付審核登記簿和相關審核資料檔案。十、貸款資金支付過程中產生的各項支付結算手續(xù)費，由借款人承擔。（五）貸款支付后因客戶原因導致退款的，應及時通知借款人重新付款并審核；貸款支付后因非客戶原因導致退款的，會計核算部門應根據(jù)錯賬處理的相關要求及時辦理再次支付。七、采用貸款人受托支付的，按以下流程辦理：（一）借款人提交已簽章的貸款轉存憑證和支付結算憑證、交易資料、建設銀行要求的其它材料；（二）信貸經營部門、貸款發(fā)放與支付審核部門或崗位按照CLPM系統(tǒng)債項支用流程，落實并審核：1．借款人是否符合合同約定的提款條件；2．借款人支付憑證上的支付對象、金額等信息與交易資料是否相符；3．交易資料與約定的借款用途（范圍）是否相符。五、具有以下情形之一的，原則上應采用貸款人受托支付方式：（一）借款人與建設銀行新建立信貸業(yè)務關系且借款人信用評級為A級（小企業(yè)為a+級）以下；（二）授信額度項下單筆貸款（包括承諾性可循環(huán)額度項下單筆用款）具有用途單一、支付對象明確特征，單筆支付金額超過1000萬元人民幣的；（三）根據(jù)專項產品制度，需要直接付給受益人的貿易融資產品。借款人自主支付是指建設銀行根據(jù)借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對象?？刂茘徫唬嚎蛻艚浝?、經營主責任人、風險經理、信貸經理。風險類型： 操作風險。部門經理要對貸款條件落實情況進行嚴格審查。風險級別：高風險。七、經辦機構應與借款人在借款合同中約定，出現(xiàn)以下情形之一時，借款人應承擔的違約責任和建設銀行可采取的措施：（一）未按約定用途使用貸款的；（二）未按約定方式進行貸款資金支付的；（三）未遵守承諾事項的；（四）突破約定財務指標的；（五）發(fā)生重大交叉違約事件的；（六）違反借款合同約定的其他情形的。五、經辦機構應要求借款人在借款合同中指定專門資金回籠賬戶，歸集借款人的生產經營回款，保證流動資金貸款還款來源可靠，并要求借款人及時提供該賬戶資金進出情況。其他風險點及控制措施詳見附錄九《流動資金貸款外部欺詐風險點及控制措施對照手冊》，另附表描述 一、流動資金貸款審批通過后，經辦機構應按審批確定的各項條件與借款人及其他相關當事人簽訂書面借款合同及其他相關協(xié)議，需擔保的應同時簽訂擔保合同。風險級別： 高風險?？刂拼胧? 客戶經理對客戶情況進行現(xiàn)場調查，分析客戶的資料；通過多渠道了解客戶生產、經營管理方面的情況和存在的問題；收集所屬行業(yè)信息，分析客戶行業(yè)風險；信貸經理對客戶情況進行復查。風險點 ：客戶市場、生產、管理等方面有重大隱患未發(fā)現(xiàn)。風險類型：操作風險。AA級客戶以信用方式辦理授信業(yè)務有關規(guī)定見附錄七：AA級客戶以信用方式辦理授信業(yè)務有關規(guī)定。四、信貸經營部門應在符合授信方案的前提下，根據(jù)風險收益匹配原則，合理確定單筆貸款結構，包括金額、期限、利率、擔保和還款方式等。其他風險點及控制措施詳見附錄九《流動資金貸款外部欺詐風險點及控制措施對照手冊》，另附表描述一、流動資金貸款風險評價按照建設銀行現(xiàn)行授信業(yè)務風險評價的相關規(guī)定執(zhí)行?？刂颇繕耍?識別客戶具有貸款資格?？刂茘徫唬嚎蛻艚浝?、業(yè)務經理、風險經理。風險類型：信用風險。階段流程描述控制要點一、借款人申請流動資金貸款，應按信貸業(yè)務手冊、各專項產品管理制度以及本程序的要求提交以下資料：（一）貸款申請書；（二）借款人及其關聯(lián)人的相關資料；（三）貸款用途的相關材料；（四）貸款擔保的相關材料；（五）建設銀行要求的其他材料。本體系文件的控制活動分為五個階段，包括：受理與調查階段、風險評價與審批階段、合同簽訂階段、發(fā)放與支付階段、貸款方法后管理階段。7) 責任的認定和處罰參照附錄八：責任追究。流動資金貸款種類與額度的相關規(guī)定請參見附錄一。2) 指導、監(jiān)督二級分行貸后管理工作。貸款發(fā)放與支付審核崗及其主管：1）貸款發(fā)放前，審核借款人是否符合審批設定及合同約定的提款條件2）審核擬發(fā)放貸款對應的支付事項是否符合約定的貸款用途，并建立貸款發(fā)放與支付審核登記簿和相關審核資料檔案。2) 組織材料，并按權限申報。經營崗和審批崗不能相互兼任。業(yè)務經理崗：1) 復核申報材料，并對其真實性、完整性、準確性負責。部門/崗位職責不相容職責經辦行客戶經理崗：1) 負責對客戶流動資金貸款的營銷和服務。5) 貸款人受托支付是指建設銀行根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。本文件采用ISO9000：2000、《中國建設銀行內部控制體系――框架和要求》、《中國建設銀行股份有限公司山東省分行內控手冊》（ICMCCBSD）和《中國建設銀行股份有限公司山東省分行質量手冊》（QMMCCBSD）的定義和縮寫，本文件中需補充說明的定義和縮寫如下：1) 流動資金貸款：是指建設銀行向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的，用于借款人日常生產經營周轉的本外幣貸款，不包括表外授信業(yè)務。文件編號：PXD7205 受控號：中國建設銀行股份有限公司山東省分行China Construction Bank CorporationShandong Branch 流動資金貸款業(yè)務操作和控制程序編 制： 楊浩志 審 核： 劉