【正文】 文件編號：PXD7205 受控號：中國建設(shè)銀行股份有限公司山東省分行China Construction Bank CorporationShandong Branch 流動資金貸款業(yè)務(wù)操作和控制程序編 制： 楊浩志 審 核： 劉 星 批 準： 劉春龍 版 本 號： 生效日期： 2012年5月19日 目 錄修改記錄 3 4 4 4 5 6 7 9 10 11 14 18 相關(guān)文件和支持文件 21 21 22 22附錄一、貸款種類與額度 23附錄二、貸款條件、用途、金額與期限 25附錄三：貸款利率、計結(jié)息、收費與核算 27附錄四：流動資金貸款總額度確定方法 28附錄五：支付通知書（貸款人受托支付） 31附錄六：用款計劃/自主支付情況匯總 32附錄七：AA級客戶以信用方式辦理授信業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定 33附錄八：責任追究 36附錄九：流動資金貸款外部欺詐風險點及控制措施對照手冊 37附錄十：建行山東省分行體系文件修改單 43 修改記錄序號修改日期修改單號修改人生效日期本程序明確了中國建設(shè)銀行股份有限公司山東省分行開展流動資金貸款的操作流程及操作過程中的風險控制點和控制措施，旨在規(guī)范業(yè)務(wù)操作，提高業(yè)務(wù)質(zhì)量，達到控制和防范風險，促進業(yè)務(wù)發(fā)展目的。本程序適用于中國建設(shè)銀行股份有限公司山東省分行所轄機構(gòu)發(fā)放的流動資金貸款，包括工業(yè)流動資金貸款、農(nóng)業(yè)流動資金貸款、建筑業(yè)流動資金貸款、商業(yè)流動資金貸款、房地產(chǎn)流動資金貸款、服務(wù)業(yè)流動資金貸款、其他流動資金貸款等，主要對象為經(jīng)國家工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準登記的企業(yè)（事業(yè)）法人、個體工商戶及其他經(jīng)濟組織。已有專項產(chǎn)品管理制度的流動資金貸款品種，應(yīng)同時執(zhí)行本程序和專項產(chǎn)品管理制度，二者存在不一致的，以本程序為準；委托貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、表外授信業(yè)務(wù)等不屬于貸款的產(chǎn)品，不執(zhí)行本程序。以現(xiàn)金管理為目的的日間法人賬戶透支、根據(jù)交易習慣有特定資金劃轉(zhuǎn)路徑的產(chǎn)品，如基于借款人應(yīng)收賬款的貿(mào)易融資產(chǎn)品（保理、交易類應(yīng)收賬款質(zhì)押融資、國內(nèi)信用證議付等），可不執(zhí)行本程序關(guān)于貸款發(fā)放與支付的規(guī)定；經(jīng)辦機構(gòu)認為有必要控制融資流向的，可參照本程序執(zhí)行。本文件采用ISO9000：2000、《中國建設(shè)銀行內(nèi)部控制體系――框架和要求》、《中國建設(shè)銀行股份有限公司山東省分行內(nèi)控手冊》（ICMCCBSD）和《中國建設(shè)銀行股份有限公司山東省分行質(zhì)量手冊》（QMMCCBSD）的定義和縮寫，本文件中需補充說明的定義和縮寫如下：1) 流動資金貸款：是指建設(shè)銀行向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的，用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款，不包括表外授信業(yè)務(wù)。2) 一般流動資金貸款是指用于滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各種正常合理需求，并以其綜合現(xiàn)金流償還本息的貸款。3) 國內(nèi)貿(mào)易融資是指專門用于滿足借款人具體的國內(nèi)貿(mào)易項下資金需求，并主要依靠該貿(mào)易本身所產(chǎn)生的相關(guān)現(xiàn)金流償還的貸款，主要包括國內(nèi)信用證融資（備貨融資、應(yīng)收款買斷、贖單融資）、國內(nèi)保理、應(yīng)收賬款（交易類）質(zhì)押融資、訂單融資、保單融資等。4) 法人賬戶透支是指由借款人在約定的賬戶和額度內(nèi)發(fā)起透支，用于滿足其臨時性融資和結(jié)算便利的短期貸款。5) 貸款人受托支付是指建設(shè)銀行根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。6) 借款人自主支付是指建設(shè)銀行根據(jù)借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。7) 流動資金貸款業(yè)務(wù)評價：是指建設(shè)銀行對流動資金貸款的必要性、經(jīng)濟效益、銀行收益以及風險狀況等方面的論證分析評價，并提出決策性意見或建議的工作過程。8) 生產(chǎn)經(jīng)營周期：是指企業(yè)從投入資金購買原材料或商品，通過儲備、加工、生產(chǎn)、 銷售，最終實現(xiàn)資金回籠過程所需要的時間。部門/崗位職責不相容職責經(jīng)辦行客戶經(jīng)理崗：1) 負責對客戶流動資金貸款的營銷和服務(wù)。2) 對初審合格的客戶進行調(diào)查評價，完成申報材料，并按權(quán)限申報。3) 負責簽訂合同與貸款發(fā)放工作。4) 負責貸后管理工作。業(yè)務(wù)經(jīng)理崗：1) 復核申報材料，并對其真實性、完整性、準確性負責。2) 督促、檢查客戶經(jīng)理的貸后管理工作。貸款發(fā)放與支付審核崗及其主管：1）貸款發(fā)放前，審核借款人是否符合審批設(shè)定及合同約定的提款條件2）審核擬發(fā)放貸款對應(yīng)的支付事項是否符合約定的貸款用途，并建立貸款發(fā)放與支付審核登記簿和相關(guān)審核資料檔案。審批崗：在權(quán)限范圍內(nèi)審批貸款。經(jīng)營崗和審批崗不能相互兼任。經(jīng)辦和復核不得為同一人。二級分行/省行營業(yè)部信貸審批部門在權(quán)限范圍內(nèi)審批貸款。 二級分行/省行營業(yè)部信貸經(jīng)營部門客戶經(jīng)理崗：1) 直接營銷或指導協(xié)同經(jīng)辦行流動資金貸款的營銷和服務(wù)。2) 組織材料，并按權(quán)限申報。3) 指導、監(jiān)督經(jīng)辦行貸后管理工作。業(yè)務(wù)經(jīng)理：1) 復核申報材料，并對其真實性、完整性、準確性負責。2) 督促、檢查客戶經(jīng)理的貸后管理工作。貸款發(fā)放與支付審核崗及其主管：1）貸款發(fā)放前，審核借款人是否符合審批設(shè)定及合同約定的提款條件2）審核擬發(fā)放貸款對應(yīng)的支付事項是否符合約定的貸款用途，并建立貸款發(fā)放與支付審核登記簿和相關(guān)審核資料檔案。經(jīng)辦和復核不得為同一人。省分行信貸審批部門在權(quán)限范圍內(nèi)審批貸款。省分行信貸經(jīng)營部門1) 指導和協(xié)同流動資金貸款的營銷和服務(wù)。2) 指導、監(jiān)督二級分行貸后管理工作。1) 遵循中國建設(shè)銀行股份有限公司山東省分行信貸政策，具體見《政策手冊》。2) 流動資金貸款管理遵照依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、平等自愿、公平誠信的原則。3) 流動資金貸款包括一般流動資金貸款、國內(nèi)貿(mào)易融資類和法人賬戶透支等產(chǎn)品品種；所有流動資金貸款品種分別納入建設(shè)銀行對借款人及其所在集團客戶授信額度項下相應(yīng)產(chǎn)品額度管理。流動資金貸款種類與額度的相關(guān)規(guī)定請參見附錄一。4) 流動資金貸款條件、用途、金額與期限相關(guān)規(guī)定參見附錄二。5) 流動資金貸款應(yīng)符合建設(shè)銀行有關(guān)區(qū)域、行業(yè)及產(chǎn)品品種限額管理的相關(guān)規(guī)定。6) 流動資金貸款利率、計結(jié)息、收費與核算相關(guān)規(guī)定參見附錄三。7) 責任的認定和處罰參照附錄八：責任追究。8) 嚴格遵循反洗錢管理規(guī)定，認真做好反洗錢工作。具體要求詳見《反洗錢管理規(guī)定》（PFL7202）。9) 辦理流動資金貸款過程中，應(yīng)對照使用《流動資金貸款外部欺詐風險點及控制措施對照手冊》（附錄九）中的有關(guān)風險提示及防護措施，避免操作過程中的失誤和差錯，提高反欺詐風險防控水平，保證各項業(yè)務(wù)運營和資金安全。本體系文件的控制活動分為五個階段，包括：受理與調(diào)查階段、風險評價與審批階段、合同簽訂階段、發(fā)放與支付階段、貸款方法后管理階段。流程的主要風險是：借款人提供虛假材料；針對主要風險的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)是：客戶經(jīng)理對材料進行驗證；信貸經(jīng)理對材料再次驗證；發(fā)放與支付階段。 本流程的輸入為客戶提出流動資金貸款申請，流程的供方為客戶；流程的輸出為向符合條件的客戶發(fā)放流動資金貸款，流程的顧客為客戶。具體的流程描述及控制要求見下表。階段流程描述控制要點一、借款人申請流動資金貸款，應(yīng)按信貸業(yè)務(wù)手冊、各專項產(chǎn)品管理制度以及本程序的要求提交以下資料：（一）貸款申請書；（二）借款人及其關(guān)聯(lián)人的相關(guān)資料；（三）貸款用途的相關(guān)材料；（四）貸款擔保的相關(guān)材料；（五）建設(shè)銀行要求的其他材料。二、經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)按照建設(shè)銀行大中型客戶授信業(yè)務(wù)平行作業(yè)管理制度、小企業(yè)授信業(yè)務(wù)流程的要求，采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結(jié)合的形式對以下內(nèi)容開展盡職調(diào)查： （一）借款人的組織架構(gòu)、公司治理、內(nèi)部控制及法定代表人和經(jīng)營管理團隊的資信等情況；（二）借款人的經(jīng)營范圍、核心主業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營、貸款期內(nèi)經(jīng)營規(guī)劃和重大投資計劃等情況；（三）借款人所在行業(yè)狀況；（四）借款人的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等真實財務(wù)狀況；（五）借款人營運資金總需求和現(xiàn)有融資性負債情況；（六）借款人關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易等情況；（七）貸款具體用途及與貸款用途相關(guān)的交易對手資金占用等情況；（八）還款來源情況，包括生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入等；（九）對有擔保的流動資金貸款，還需調(diào)查抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、價值和變現(xiàn)難易程度，或保證人的保證資格和能力等情況。上述內(nèi)容應(yīng)全面體現(xiàn)在額度授信申報書、信貸業(yè)務(wù)申報書、擔保評價報告等信貸申報材料中，調(diào)查人員應(yīng)對其內(nèi)容的真實性、完整性和有效性負責。：借款人、擔保人提供虛假材料。風險類型：信用風險。風險級別：高風險。控制目標：確?？蛻籼峁┎牧系恼鎸嵭??？刂拼胧嚎蛻艚?jīng)理對材料進行驗證；業(yè)務(wù)經(jīng)理對材料再次驗證?？刂茘徫唬嚎蛻艚?jīng)理、業(yè)務(wù)經(jīng)理、風險經(jīng)理。： 客戶不具有貸款資格。風險類型： 操作風險。風險級別： 高風險?？刂颇繕耍?識別客戶具有貸款資格。控制措施：客戶經(jīng)理對客戶資格進行審查。業(yè)務(wù)經(jīng)理對客戶資格再次驗證。控制崗位： 客戶經(jīng)理、業(yè)務(wù)經(jīng)理、風險經(jīng)理。其他風險點及控制措施詳見附錄九《流動資金貸款外部欺詐風險點及控制措施對照手冊》，另附表描述一、流動資金貸款風險評價按照建設(shè)銀行現(xiàn)行授信業(yè)務(wù)風險評價的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。經(jīng)辦行應(yīng)按照建設(shè)銀行信用評級的相關(guān)規(guī)定，評定借款人信用等級，并建立其資信記錄。二、在風險評價的基礎(chǔ)上，信貸經(jīng)營部門應(yīng)制定流動資金貸款的授信方案（該方案可以單獨制定，也可以與其他額度共同制定），主要包括以下內(nèi)容：（一）綜合考慮借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特征及應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、資金循環(huán)周期等要素，測算其營運資金需求，并結(jié)合借款人風險限額、償債能力等因素，確定借款人流動資金貸款總額度；（二）確定各分項額度、額度使用條件、額度循環(huán)特征、是否承諾性額度、額度間調(diào)劑規(guī)則等；（三）綜合考慮借款人現(xiàn)金流、負債、還款能力等因素，確定額度項下的貸款利率及擔保要求。三、流動資金貸款總額度應(yīng)按照附錄四：流動資金貸款總額度確定方法列出的原則和方法確定，并將總額度的確定過程（包括計算過程、系數(shù)調(diào)整理由、方法調(diào)整理由、不按附件公式計算的原因等）作為額度申報材料提交審批。四、信貸經(jīng)營部門應(yīng)在符合授信方案的前提下，根據(jù)風險收益匹配原則，合理確定單筆貸款結(jié)構(gòu)，包括金額、期限、利率、擔保和還款方式等。五、流動資金貸款授信方案及單筆貸款業(yè)務(wù)（不包括額度借款合同項下單筆支用）均應(yīng)經(jīng)審批決定，流動資金貸款審批應(yīng)按照建設(shè)銀行現(xiàn)行審批管理規(guī)定及授權(quán)方案執(zhí)行，審批人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)按規(guī)定流程獨立審批貸款，不得越權(quán)審批。在該階段形成申報材料，并按權(quán)限報送：經(jīng)辦行權(quán)限內(nèi)的，提交本級審批部門審批；超出經(jīng)辦行權(quán)限但在二級分行權(quán)限內(nèi)的，報二級分行審批部門審批；超出二級分行權(quán)限的，將申報材料報送至二級分行信貸經(jīng)營部門；二級分行信貸經(jīng)營部門組織材料，上報省行，省行權(quán)限內(nèi)的，報省行審批部門審批；總行權(quán)限的，報省行信貸經(jīng)營部門；省行信貸經(jīng)營部門組織材料，上報總行審批部門審批。相關(guān)申報材料的格式與要