【正文】 0+81+82+83+84+85+86+87)行1~4欄；94行1~4欄=（95+96+97）行1~4欄；92行1~4=0；91行1~4欄＝(92+93+94+98+99+100+101+102)行1~4欄；105行1~4欄＝(106+113+116+117+118+119+120+121+122)行1~4欄；106行1~4欄＝(107+108+109+110+111+112)行1~4欄；116行1~4欄＝（114115）行1~4欄；128行1~4欄＝(129+135+139)行1~4欄；129行1~4欄＝(130+131+132+133+134)行1~4欄；135行1~4欄＝(136+137+138)行1~4欄；143行1~4欄＝(144+145)行1~4欄；150行1~4欄＝(1+53+105)行1~4欄；151行1~4欄＝(24+76+128)行1~4欄；152行1~4欄＝(39+91+143)行1~4欄；153行4欄＝(52+104+148)行4欄；154行1~4欄＝(39+91+143)行1~4欄；52行4欄＝（24+391）行4欄；104行4欄＝（76+9153）行4欄；148行4欄＝（143+128105）行4欄；二、行政事業(yè)單位機(jī)構(gòu)人員情況表（財(cái)清綜02表）本表反映單位年末機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員編制及實(shí)有情況。9．財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)：填列事業(yè)單位滾存的財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)資金，包括基本支出結(jié)轉(zhuǎn)和項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)。填列本項(xiàng)的單位需在填報(bào)說明中對(duì)無(wú)形資產(chǎn)計(jì)提攤銷的制度依據(jù)等相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行說明。3．其他流動(dòng)資產(chǎn)：填列事業(yè)單位除上述各項(xiàng)之外的其他流動(dòng)資產(chǎn)，如將在1年內(nèi)（含1年）到期的長(zhǎng)期債券投資。8．待償債凈資產(chǎn)：填列行政單位期末因應(yīng)付賬款和長(zhǎng)期應(yīng)付款等負(fù)債而相應(yīng)需在凈資產(chǎn)中沖減的金額。4．公共基礎(chǔ)設(shè)施：填列行政單位占有并直接負(fù)責(zé)維護(hù)管理、供社會(huì)公眾使用的工程性公共基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)，包括城市交通設(shè)施、公共照明設(shè)施、環(huán)保設(shè)施、防災(zāi)設(shè)施、健身設(shè)施、廣場(chǎng)及公共構(gòu)筑物等其他公共設(shè)施。 （一）行政單位：1．在建工程：填列行政單位期末除公共基礎(chǔ)設(shè)施在建工程以外的尚未完工交付使用的在建工程的實(shí)際成本。2．清查變動(dòng)數(shù)：填列單位通過賬務(wù)清理和財(cái)產(chǎn)清查后，各類資產(chǎn)、負(fù)債和凈資產(chǎn)的增加或減少值。注：本表數(shù)據(jù)全部通過匯總、運(yùn)算自動(dòng)取數(shù)。清查數(shù)與賬面數(shù)的差額為清查出的損益數(shù)。：填列無(wú)形資產(chǎn)財(cái)務(wù)入賬日期。：按專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)、商譽(yù)以及其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利、其他選擇填列。注：本表數(shù)據(jù)全部通過匯總、運(yùn)算自動(dòng)取數(shù)。清查數(shù)與賬面數(shù)的差額為清查出的損益數(shù)。：填列固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)入賬日期。：填列固定資產(chǎn)規(guī)格型號(hào)。：填列固定資產(chǎn)卡片編號(hào)。清查數(shù)與賬面數(shù)的差額為清查出的損益。（%）：填列該筆借入款項(xiàng)的年利率。：按信用借款、保證借款、抵押借款、質(zhì)押借款、其他選擇填列。：按是、否選擇填列。審核公式：11欄不能為空；5欄=(6+7)欄；10欄=(5+89)欄；合計(jì)行5~10欄應(yīng)等于對(duì)應(yīng)各明細(xì)行之和；當(dāng)3欄為“其他”時(shí)12欄必填；（105）欄0時(shí)，則8欄=（105）欄，否則8欄=0；（105）欄0時(shí)，則9欄=|（105）欄|，否則9欄=0；（105）欄0時(shí)，則11欄只能為“盤盈”；（105）欄=0時(shí)，則11欄只能為“無(wú)盤虧”；（105）欄0時(shí)，則11欄只能為“報(bào)損”或“掛賬”；8欄和9欄中應(yīng)至少有一項(xiàng)為0。：填列清查后其他應(yīng)付款的增加或減少值。：按接收貨物方、接收勞務(wù)方、其他選擇填列，當(dāng)填列其他時(shí)，備注信息必須填寫。（94）欄0時(shí)，則10欄只能為“盤盈”；（94）欄=0時(shí)，則10欄只能為“無(wú)盤虧”；（94）欄0時(shí)，則10欄只能為“報(bào)損”或“掛賬”；7欄和8欄中應(yīng)至少有一項(xiàng)為0。清查數(shù)與賬面數(shù)的差額為清查出的損益。：填列資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日預(yù)收賬款明細(xì)賬余額。八、行政事業(yè)單位預(yù)收賬款清查明細(xì)表（財(cái)清明細(xì)08表）本表反映單位預(yù)收賬款清查情況，本表要求按預(yù)收賬款明細(xì)逐項(xiàng)逐筆填列。：填列清查后應(yīng)付賬款的實(shí)際價(jià)值。：按提供貨物方、提供勞務(wù)方、其他選擇填列，當(dāng)填列其他時(shí)，備注信息必須填寫。審核公式：12欄不能為空；6欄5欄；11欄=(4+910)欄；合計(jì)行8~11欄應(yīng)等于對(duì)應(yīng)各明細(xì)行之和；當(dāng)3欄為“其他”時(shí)，13欄必填；（114）欄0時(shí)，則9欄=（114）欄，否則9欄=0；（114）欄0時(shí)，則10欄=|（114）|欄，否則10欄=0；（114）欄0時(shí)，則12欄只能為“盤盈”；（114）欄=0時(shí)，則12欄只能為“無(wú)盤虧”；（114）欄0時(shí)，則12欄2欄只能為“報(bào)損”或“掛賬”；9欄和10欄中應(yīng)至少有一項(xiàng)為0。：填列清查后的應(yīng)付票據(jù)的增加或減少值。：填列應(yīng)付票據(jù)出票日期。（個(gè)人）名稱：填列債權(quán)方單位及個(gè)人名稱的全稱。：填列清查后的存貨價(jià)值。：填列資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日存貨賬面記載的數(shù)量。：填列存貨名稱。審核公式：10欄不能為空；4欄=（5+6）欄。：填列清查后其他應(yīng)收款的增加或減少值。：填列財(cái)務(wù)記賬憑證摘要信息。9欄=（4+78）欄。：填列清查后預(yù)付賬款的實(shí)際價(jià)值。：按提供貨物方、提供勞務(wù)方、其他選擇填列，當(dāng)填列其他時(shí)，備注信息必須填寫。審核公式：10欄不能為空；4欄=(5+6)欄；9欄=（4+78）欄；合計(jì)行4 ~9欄應(yīng)等于對(duì)應(yīng)各明細(xì)行之和；3欄為“其他”時(shí)，11欄必填；（94）欄0時(shí)，則7欄=（94）欄，否則7欄=0；（94）欄0時(shí)，則8欄=|（94）欄|，否則8欄=0；（94）欄0時(shí)，則10欄只能為“盤盈”；（94）欄=0時(shí)，則10欄只能為“無(wú)盤虧”或“掛賬”；（94）欄0時(shí)，則10欄只能為“債務(wù)人破產(chǎn)、倒閉、死亡造成損失”或“債務(wù)人被吊銷、注銷造成損失”或“國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)因素造成損失”或“3年以上應(yīng)收款”或“其他原因造成損失”；7欄和8欄中應(yīng)至少有一項(xiàng)為0。：填列清查后應(yīng)收賬款的增加或減少值。：填列財(cái)務(wù)記賬憑證摘要信息。(125)欄0時(shí),則11欄=|(125)欄|,否則11欄=0。12欄=(5+1011)欄。：按無(wú)盈虧；盤盈；債務(wù)人破產(chǎn)、倒閉、死亡造成損失；債務(wù)人被吊銷、注銷造成損失；國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)因素造成損失；3年以上應(yīng)收款；其他原因造成損失選擇填列。：按期末貼息情況填列。：填列資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日應(yīng)收票據(jù)明細(xì)余額。（個(gè)人）名稱：填列債務(wù)方單位及個(gè)人名稱的全稱。：依據(jù)單位歸屬中央、省、地（市）、縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)五級(jí)政府填列?！?”表示匯總表，由各主管部門或地方各級(jí)財(cái)政部門報(bào)送匯總表時(shí)使用。全部或部分經(jīng)費(fèi)直接由財(cái)政部門撥付的單位為一級(jí)單位（主管部門），經(jīng)費(fèi)由一級(jí)單位轉(zhuǎn)撥的單位為二級(jí)單位，經(jīng)費(fèi)由二級(jí)單位及以下轉(zhuǎn)撥的單位不再單獨(dú)標(biāo)識(shí)，統(tǒng)一填為三級(jí)及以下單位。：指單位在財(cái)政預(yù)算部門的編碼，該代碼應(yīng)與部門預(yù)算代碼一致。、資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人、填表人、電話號(hào)碼、單位地址、郵政編碼，均按單位實(shí)際情況如實(shí)、完整填報(bào)，其中資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人是指承擔(dān)資產(chǎn)管理職責(zé)的部門負(fù)責(zé)人。19欄=（1718）欄。：填列固定（無(wú)形）資產(chǎn)實(shí)際使用人員。 ：按無(wú)盈虧、盤盈、盤虧、其他原因造成損失、毀損、貪污、盜竊、詐騙損失、司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失、技術(shù)淘汰選擇填列。 ：填列資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日固定（無(wú)形）資產(chǎn)賬面記載的數(shù)量、原值、累計(jì)折舊（累計(jì)攤銷）、賬面凈值。 ：填列固定（無(wú)形）資產(chǎn)實(shí)際取得的具體日期。：按購(gòu)建、調(diào)撥、接受捐贈(zèng)、置換、盤盈、自行研制、其他選擇填列。 ：填列固定（無(wú)形）資產(chǎn)編號(hào)?！　∷?、其他要求　?。ㄒ唬┬姓聵I(yè)單位應(yīng)結(jié)合編報(bào)年度決算有關(guān)工作，對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，對(duì)于存在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)差錯(cuò)的，應(yīng)根據(jù)有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度調(diào)整賬面數(shù)后，如實(shí)填報(bào)。（一）行政事業(yè)單位錄入固定資產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)卡片形成基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，其中部分信息自動(dòng)導(dǎo)入到固定（無(wú)形）資產(chǎn)盤點(diǎn)單。涉密單位按照有關(guān)保密規(guī)定，由本單位組織進(jìn)行自查。資產(chǎn)清查操作手冊(cè)2016年全國(guó)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表編制說明第一部分：總體要求一、編報(bào)范圍　　本套《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表》，包括固定（無(wú)形）資產(chǎn)盤點(diǎn)單、資產(chǎn)清查明細(xì)表、資產(chǎn)清查報(bào)表和行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查匯總表四部分。解放軍、武警部隊(duì)不納入本套報(bào)表編報(bào)范圍?！　∪?、編報(bào)流程　　納入本次資產(chǎn)清查范圍的單位，都應(yīng)逐戶編制本套《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表》?！　。ㄋ模┬姓聵I(yè)單位按照財(cái)務(wù)管理關(guān)系或預(yù)算管理級(jí)次，逐級(jí)匯總上報(bào)資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)。第二部分：行政事業(yè)單位固定（無(wú)形）資產(chǎn)盤點(diǎn)單填報(bào)說明行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)以清查基準(zhǔn)日為時(shí)點(diǎn)，結(jié)合會(huì)計(jì)總賬、明細(xì)賬、資產(chǎn)臺(tái)賬，在對(duì)固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點(diǎn)基礎(chǔ)上，填制此表。 ：固定資產(chǎn)依據(jù)《固定資產(chǎn)分類與代碼》（GB/T148852010）標(biāo)準(zhǔn)編碼的選項(xiàng)，按固定資產(chǎn)分類代碼進(jìn)行填列；無(wú)形資產(chǎn)按01專利權(quán)、02商標(biāo)權(quán)、03著作權(quán)、04土地使用權(quán)、05非專利技術(shù)、06商譽(yù)以及其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利、07其他進(jìn)行選擇填列。：填列固定（無(wú)形）資產(chǎn)計(jì)量單位。 ：按原值、暫估值、重置值、無(wú)價(jià)值、評(píng)估值、名義金額選擇填列。 ：按無(wú)盈虧、盤盈、盤虧選擇填列。：填列固定（無(wú)形）資產(chǎn)實(shí)際使用部門。財(cái)務(wù)入賬日期應(yīng)早于清查基準(zhǔn)日，取得日期應(yīng)早于清查基準(zhǔn)日；2~5欄、9欄、11~13欄、20~22欄必填；當(dāng)16欄=12欄時(shí)，20欄 盤點(diǎn)結(jié)果賦值為無(wú)盈虧；當(dāng)16欄12欄時(shí)，20欄 盤點(diǎn)結(jié)果賦值為盤盈；當(dāng)16欄12欄時(shí)，盤點(diǎn)結(jié)果賦值為盤虧；15欄=（1314）欄。行政事業(yè)單位主管部門填報(bào)本級(jí)報(bào)表時(shí)，應(yīng)在單位名稱后加注“（本級(jí)）”。尚未領(lǐng)取組織機(jī)構(gòu)代碼的單位，應(yīng)主動(dòng)與當(dāng)?shù)丶夹g(shù)監(jiān)督部門聯(lián)系辦理核發(fā)手續(xù)，并編報(bào)臨時(shí)代碼。：行政事業(yè)單位依據(jù)與財(cái)政部門經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥關(guān)系所確定的單位級(jí)次填列。其中：“0”表示單戶表，由獨(dú)立核算單位錄入本單位數(shù)據(jù)時(shí)使用。：依據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》（GB/T47542011）填列。第四部分：行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查明細(xì)表編制說明一、行政事業(yè)單位應(yīng)收票據(jù)清查明細(xì)表（財(cái)清明細(xì)01表）本表反映單位應(yīng)收票據(jù)清查情況，本表要求按應(yīng)收票據(jù)逐項(xiàng)逐筆填列。：按接收貨物方、接收勞務(wù)方、其他選擇填列，當(dāng)填列其他時(shí)，備注信息必須填寫。：填列應(yīng)收票據(jù)實(shí)際票面利率。清查數(shù)與賬面數(shù)的差額為清查出的損益數(shù)。8欄0。(125)欄0時(shí),則10欄=(125)欄,否則10欄=0。（個(gè)人）名稱：填列債務(wù)方單位及個(gè)人名稱的全稱。：以每筆應(yīng)收賬款的發(fā)生日期至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為賬齡計(jì)算期間，將應(yīng)收賬款的賬面數(shù)劃分為3年以內(nèi)和3年以上（含3年）兩個(gè)賬齡段。：按無(wú)盈虧；盤盈；債務(wù)人破產(chǎn)、倒閉、死亡造成損失；債務(wù)人被吊銷、注銷造成損失；國(guó)際政治因素造成損失； 3年以上應(yīng)收款；其他原因造成損失；掛賬選擇填列。：填列財(cái)務(wù)記賬憑證摘要信息。：填列清查后預(yù)付賬款的增加或減少值。審核公式：10欄不能為空；4欄=（5+6）欄。（個(gè)人）名稱：填列債務(wù)方單位及個(gè)人名稱的全稱。：以每筆其他應(yīng)收款的發(fā)生日期至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為賬齡計(jì)算期間，將其他應(yīng)收款的賬面數(shù)劃分為3年以內(nèi)和3年以上（含3年）兩個(gè)賬齡段。：按無(wú)盈虧；盤盈；債務(wù)人破產(chǎn)、倒閉、死亡造成損失；債務(wù)人被吊銷、注銷造成損失；國(guó)際政治因素造成損失；3年以上應(yīng)收款；其他原因造成損失；掛賬選擇填列。五、行政事業(yè)單位存貨清查明細(xì)表（財(cái)清明細(xì)05表）本表反映單位存貨清查情況，本表要求按單位存貨情況逐項(xiàng)逐筆填列。：填列存貨計(jì)量單位。：填列清查后的存貨的增加或減少值。六、行政事業(yè)單位應(yīng)付票據(jù)清查明細(xì)表（財(cái)清明細(xì)06表）本表反映單位應(yīng)付票據(jù)清查情況，本表要求按應(yīng)付票據(jù)逐項(xiàng)逐筆填列。：填列資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日應(yīng)付票據(jù)明細(xì)余額。：填列期末貼息情況。：按無(wú)盈虧；盤盈；報(bào)損；掛賬選擇填列。：填列財(cái)務(wù)記賬憑證摘要信息。：填列清查后應(yīng)付賬款的增加或減少值。審核公式：10欄不能為空；4欄=(5+6)欄；9欄=(4+78)欄；合計(jì)行4~9欄應(yīng)等于對(duì)應(yīng)各明細(xì)行之和；當(dāng)3欄為“其他”時(shí)，11欄必填；（94）欄0時(shí)，則7欄=（94）欄，否則7欄=0；（94）欄0時(shí)，則8欄=|（94）|欄，否則8欄=0；（94）欄0時(shí)，則10欄只能為“盤盈”；（94）欄=0時(shí)，則10欄只能為“無(wú)盤虧”；（94）欄0時(shí)，則10欄只能為“報(bào)損”或“掛賬”；7欄和8欄中應(yīng)至少有一項(xiàng)為0。：按接收貨物方、接收勞務(wù)方、其他選擇填列，當(dāng)填列其他時(shí)，備注信息必須填寫。：填列清查后預(yù)收賬款的實(shí)際價(jià)值。（94）欄0時(shí)，則8欄=|（94）欄|，否則8欄=0。：填列財(cái)務(wù)記賬憑證摘要信息。：以每筆其他應(yīng)付款的發(fā)生日期至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為賬齡計(jì)算期間，將其他應(yīng)付款的賬面數(shù)劃分為3年以內(nèi)和3年以上（含3年）兩個(gè)賬齡段。：按無(wú)盈虧；盤盈；報(bào)損；掛賬選擇填列。：按短期借款、長(zhǎng)期借款選擇填列。：填列該筆借入款項(xiàng)到期時(shí)間。：借款條件為質(zhì)押借款的，需填寫質(zhì)押物名稱。：填列清查后的借入款項(xiàng)的實(shí)際價(jià)值。十一、行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)損益清查明細(xì)表（財(cái)清明細(xì)11表）本表反映單位固定資產(chǎn)損益清查情況，本表根據(jù)固定（無(wú)形）資產(chǎn)盤點(diǎn)單自動(dòng)生成，按固定資產(chǎn)損益情況逐項(xiàng)逐筆填列。：按新購(gòu)、調(diào)撥、接受捐贈(zèng)、置換、盤盈、自行研制、其他選擇填列。：填列固定資產(chǎn)實(shí)際取得的具體時(shí)間。：填列原值、累計(jì)折舊、凈值。 審核公式：合計(jì)行11~16欄應(yīng)等于對(duì)應(yīng)各明細(xì)行之和。：填列無(wú)形資產(chǎn)名稱。：填列無(wú)形資產(chǎn)實(shí)際取得的具體時(shí)間。：填列原值、累計(jì)攤銷、凈值。審核公式：合計(jì)行9~14欄應(yīng)等于對(duì)應(yīng)各明細(xì)行之和。1．賬面數(shù)：填列單位資產(chǎn)清查基