【正文】 審核重大合同，參與重大合同談判、合同糾紛的調(diào)解、仲裁、訴訟等活動，并根據(jù)具體法律服務(wù)明確雙方相應(yīng)的權(quán)利、義務(wù)和費用。總務(wù)處需做好建設(shè)歸檔管理工作，七、合同管理制度：實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理，分類運行，責(zé)任到人，全面監(jiān)督的合同管理體制。各種票據(jù)不能混用；學(xué)校代收費應(yīng)在期初收費結(jié)束后一周內(nèi)及時上交，收回記帳聯(lián)裝訂成冊，并同收費清冊核定有關(guān)差錯。（三）財產(chǎn)物資管理：財產(chǎn)物資按上級有關(guān)部門的規(guī)定，設(shè)立固定資產(chǎn)帳目，每月由事務(wù)主任檢查一次，建立專項管理制度；所有財產(chǎn)物資均按請購、驗收、領(lǐng)用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行，執(zhí)行情況每學(xué)期由事務(wù)主任向校委會匯報一次，做到帳帳相符，帳物相符；學(xué)校每年定期對固定資產(chǎn)進行清點，按有關(guān)規(guī)定辦好報損和報廢手續(xù)。采購組集體詢價采購原則；四、采購管理：采購過程實行“三比”（即比質(zhì)比價比服務(wù)）的采購原則；任何部門不得緩交、截留或擅自坐支應(yīng)交款項，更不得隱匿不報。預(yù)算外資金必須按規(guī)定全部納入“收支兩條線”管理；學(xué)校須嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預(yù)算增加支出。加強權(quán)力制約和約束。重點排查領(lǐng)導(dǎo)班子及成員在集體決策行為方面是否存在廉政風(fēng)險。包括人事任命中層干部選拔、教師招聘、職稱評定、評優(yōu)評先二是將權(quán)力下放到各部門。通過開展權(quán)力內(nèi)控機制建設(shè)以完善預(yù)控制度體系為支撐以強化對職權(quán)運行的監(jiān)控為核心以制度執(zhí)行評估問責(zé)為手段的內(nèi)控體系使我校領(lǐng)導(dǎo)班子進一步增強制度意識主動接受監(jiān)督自覺遵規(guī)守紀(jì)帶頭執(zhí)行制度通過對廉政風(fēng)險點的排查進一步完善規(guī)章制度、工作流程形成切實有效的執(zhí)行制約機制通過財務(wù)、教學(xué)、后勤等部門權(quán)力透明、規(guī)范、不斷增強各部門自我發(fā)現(xiàn)問題、自我糾正最終實現(xiàn)從源頭上預(yù)防腐敗的目的。指導(dǎo)思想。三是完善懲處追究機制。一是深化宣傳教育制度。認(rèn)真落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，堅持黨政一把手為反腐倡廉建設(shè)第一責(zé)任人，完善黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、黨政齊抓共管、紀(jì)檢組織協(xié)調(diào)、部門各負其責(zé)、依靠群眾支持和參與的反腐倡廉組織領(lǐng)導(dǎo)體制和工作保障機制，構(gòu)建權(quán)責(zé)明晰、逐級負責(zé)、層層落實的反腐倡廉責(zé)任體系。按照在堅決懲治腐敗的同時，更加注重治本，更加注重預(yù)防，更加注重制度建設(shè)的方針。要明確專人不定期對權(quán)力運行實際狀況、臺帳登記和公開情況進行“三核對”，及時糾正公開不全面、不真實的問題。特別是事關(guān)學(xué)校改革、發(fā)展、管理等方面的政策性決策和涉及教職工、學(xué)生切身利益的相關(guān)事項，如重大決策、重大項目建設(shè)、教師職稱評聘、困難補助金發(fā)放、學(xué)生收費、大額資金的使用等問題，都必須及時按程序向廣大師生公開公示，接受師生和社會的監(jiān)督。，建立風(fēng)險管理監(jiān)控機制。以權(quán)力運行過程為主線、以人員、崗位為重點，以法律法規(guī)和國家、省、市有效政策性文件為依據(jù)，對學(xué)校支委會、校長辦公會及行政領(lǐng)導(dǎo)班子成員，學(xué)校各職能部門和分支機構(gòu)的各項權(quán)力、重要業(yè)務(wù)工作，進行全面清理，明確授權(quán)依據(jù)和責(zé)任主體，形成分類清晰、編制科學(xué)、定位準(zhǔn)確的職權(quán)目錄?？茖W(xué)設(shè)計學(xué)校干部人事、內(nèi)部財務(wù)管理、基建（修繕）項目、物資設(shè)備采購、后勤管理等涉及人財物重要權(quán)力運行流程圖和公開公示流程，保證重要權(quán)力運行全過程都得到有效監(jiān)控，保障師生員工的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。堅持和完善重大決策、重要人事工作、重大項目安排、大額度資金使用即“三重一大”重要事項集體研究決定的制度。通過進一步清權(quán)、確權(quán)、曬權(quán)、控權(quán)，給權(quán)力涂上“防腐劑”、戴上“緊箍咒”，把權(quán)力關(guān)進制度的籠子，努力營造心齊風(fēng)正的環(huán)境和氛圍，實現(xiàn)“依法治校”、“陽光治校”，建立起我校權(quán)力運行監(jiān)控機制。以靖政財發(fā)〔2016〕88號文件的重要思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的十八大精神，堅持標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防。問題特別嚴(yán)重的，移交上級機關(guān)或司法機關(guān)處理。（二）責(zé)任追究機制。（一）評價和獎懲機制決算公開。凡大型項目均主動征求師生意見。 事業(yè)單位會計規(guī)則。 培訓(xùn)分三個層面：資產(chǎn)報廢由管理員提出建議，經(jīng)專業(yè)人員查驗確認(rèn)，學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)核銷。使用人對資產(chǎn)損壞或遺失負責(zé)，賠償損失。（2）清查：學(xué)校每年對資產(chǎn)進行清查，做到賬賬相符、賬物相符。資產(chǎn)購置在驗收入庫后、報銷前由經(jīng)辦人填寫《資產(chǎn)購置清單》交由資產(chǎn)管理員記資產(chǎn)賬。采購部門負責(zé)人必須在資產(chǎn)購置前確定物品管理人、使用人、存放地點、管理措施。資產(chǎn)出借必須經(jīng)部門負責(zé)人或授權(quán)人簽批。（三）資產(chǎn)管理機制：（1）總務(wù)處負責(zé)審批、驗收、發(fā)票等等，財務(wù)人員負責(zé)支付。（二）收支管理機制：收入管理機制。會計主管崗位、審計員、出納員、資產(chǎn)管理員等崗位，以及預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、評價等崗位為不相容崗位，其工作職能應(yīng)當(dāng)相互分離，避免混搭。報銷。校長審核簽字。經(jīng)辦人將票據(jù)、憑證等交出納員初步審核、制單。（3）票據(jù)。（1）采購、出差的審批單及上級通知、安排。進入報銷程序。由采購部門負責(zé)收貨、驗收、保管，并簽《收貨驗收單》，作為記賬憑證報由采購部門負責(zé)人責(zé)成采購負責(zé)人將獲批項目報總務(wù)處采購部門，會同后勤采由采購負責(zé)人（或項目負責(zé)人）以書面形式報財務(wù)科，通過辦公網(wǎng)絡(luò)報財政局學(xué)校審批。風(fēng)險評估。根據(jù)預(yù)算向?qū)W校提交采購申請說明，包括采購的用途、品名、型號、單價、四、授權(quán)和審批機制。（4）會計記賬。（2）會計主管審核簽字，并記手工賬。（4）負責(zé)養(yǎng)老保險、住房公積金收繳工作。（2）各部門資產(chǎn)分管理部負責(zé)本部門資產(chǎn)的建立、登記、保管、清查工作，接受總管理員業(yè)務(wù)上的領(lǐng)導(dǎo)。（4）負責(zé)收費記賬工作。（二）、關(guān)鍵崗位相關(guān)人員職責(zé)（4）負責(zé)所有基建、采購項目的支付材料的整理、資產(chǎn)移交和支付控制。（2）負責(zé)組織所有教育教學(xué)和辦公用品、固定資產(chǎn)的采購工作。三、崗位管理機制風(fēng)險評估流程：（1）學(xué)校年度預(yù)算。（二）風(fēng)險評估工作小組的職能：（三）學(xué)校決策的內(nèi)部控制流程：研究確定責(zé)任追求和處理意見。確定管理崗位人選和職責(zé)。研究制定年度預(yù)算。支出管理內(nèi)部控制制度.................................34預(yù)算編制內(nèi)部控制制度..................................35政府采購內(nèi)部控制制度..................................36固定資產(chǎn)管理制度......................................39資產(chǎn)清查制度..........................................4142 / 45海則灘九年制學(xué)校內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組海則灘九年制學(xué)校內(nèi)部控制海則灘九年制學(xué)校目錄單位層面內(nèi)部控制內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組......................................1內(nèi)部控制工作機制......................................2權(quán)力運行機制實施方案..................................10權(quán)力運行監(jiān)督..........................................15學(xué)校管理內(nèi)控制度.（預(yù)算、收入、支出、采購、資產(chǎn)、建設(shè)項目、合同、經(jīng)費報銷、申購驗收、報廢報損、會計檔案）.17不相容職務(wù)分離辦法....................................22賬務(wù)處理程序制度......................................24財務(wù)公開制度..........................................25會計工作交接制度......................................26會計檔案管理制度......................................27票據(jù)管理制度..........................................29會計員崗位職責(zé)........................................29審核崗位職責(zé)..........................................31財政專項資金管理辦法..................................32業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制海則灘九年制學(xué)校內(nèi)部控制工作機制為深入落實《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》，根據(jù)《靖邊縣財政局關(guān)于全面開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》的要求，結(jié)合學(xué)校實際，制定本內(nèi)部控制工作機制。研究制定規(guī)章制度。開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)。研究制定內(nèi)控處理決定。分管領(lǐng)導(dǎo)主持相關(guān)論證會議，研究初步方案。重大問題提交領(lǐng)導(dǎo)小組研究決定。下列經(jīng)濟活動必須在實施前進行風(fēng)險評估：特別重大項目或爭議較大的項目應(yīng)邀請專業(yè)人員或?qū)I(yè)機構(gòu)進行評估。（4）進入實施流程。（3）負責(zé)印鑒、賬薄、檔案管理工作。資產(chǎn)管理員：（1）資產(chǎn)總管理員負責(zé)全校資產(chǎn)實物臺賬的建立、登記、保管、清查工作，組織各部門資產(chǎn)移交、移動、清查工作。（3）負責(zé)票據(jù)管理、制單工作，協(xié)助會計主管做好記賬工作（主要是計算機操作）。按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》第十二條確定。（5）出納員向會計主管轉(zhuǎn)交記賬憑證，會計主管簽收入檔。擬定采購計劃。財政審批。組織采購。收貨、驗收。校長審批。整理票據(jù)，進入報銷程序。進入財務(wù)內(nèi)部管理程序。（一）不相容崗位管理和工作協(xié)調(diào)機制：支付機制。（2）各部門應(yīng)至少配備一名資產(chǎn)管理員，負責(zé)建立本部門資產(chǎn)實物臺賬和日常管理工作。貫徹管理先行原則。資產(chǎn)購置記賬。（1）對賬：財務(wù)科每半年對當(dāng)年購置資產(chǎn)進行對賬，作為會計核算的一個組成部分。（4）資產(chǎn)管理人負責(zé)移動或借出資產(chǎn)的管理和追繳，遺失或損壞的，由管理員處置，并及時向資產(chǎn)總管理員提交《資產(chǎn)減損報告》。資產(chǎn)報廢與核銷。學(xué)校建立內(nèi)控培訓(xùn)機制。專業(yè)層面：對專兼職財務(wù)管理人員定期進行專業(yè)培訓(xùn)，提高他們的思想政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。 貫徹行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施方案。 七、監(jiān)督機制。凡涉及收費和學(xué)生生活的工