【正文】 證 ?保兌信用證（ Confirmed L/C）是指根據(jù)開證行的授權(quán)，另一銀行（保兌行）對(duì)信用證加具保兌，即只要信用證規(guī)定的單據(jù)在到期日那天或以前提交至保兌行或指定銀行，與信用證的條款相符，則構(gòu)成保兌行在開證行以外的付款責(zé)任。 2020/6/6 四、信用證 議付信用證 ?信用證授權(quán)指定銀行在相符交單下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前向受益人預(yù)付或者同意預(yù)付款項(xiàng)，從而購買匯票，開證行根據(jù)信用證的規(guī)定償付指定銀行的信用證稱為議付信用證（ Negotiation L/C）。 2020/6/6 四、信用證 延期付款信用證 ?信用證規(guī)定不需匯票，僅憑受益人交來單據(jù)，審核相符確定銀行承擔(dān)延期付款責(zé)任起，延長一段時(shí)間，及至到期日付款的信用證稱為延期付款信用證（ Deferred Payment L/C）。 ?見 P83 表 MT700（盡量把標(biāo)號(hào)和欄位名稱記起來） 四、信用證 SWIFT信用證的開立格式 2020/6/6 四、信用證 信用證種類 ?根據(jù)信用證項(xiàng)下的匯票是否附有單據(jù)，分為跟單信用證和光票信用證。 ? 信用證結(jié)算中最基本和重要的單據(jù)主要是： ? 商業(yè)發(fā)票 Commercial Invoice) ? 運(yùn)輸單據(jù) (Transport Documents) ? 保險(xiǎn)單據(jù) (Insurance Policy) ? 還包括賣方提供的商檢證、產(chǎn)地證、包裝單據(jù)等 四、信用證 關(guān)于單據(jù)的項(xiàng)目 2020/6/6 ?一般包括貨名 (Names)、數(shù)量 (Quantity)、單價(jià) (Unit Price)以及包裝 (Packing)、嘜頭 (Marks)、價(jià)格條件 (Price Terms)、合同號(hào)碼 (Contract No.)等最主要的內(nèi)容。保兌行的付款責(zé)任如同開證行，是終局性付款，一旦對(duì)受益人或其他前手銀行驗(yàn)單付款之后，便不能再向其行使追索權(quán)，而只能向開證行索償。 四、信用證 議付行的權(quán)利 2020/6/6 ? 付款行一經(jīng)接受開證行的代付委托，在對(duì)受益人進(jìn)行驗(yàn)單付款后，即不得再向受益人追索。 四、信用證 通知行的權(quán)利 2020/6/6 ? 在受益人提交滿足“單證相符、單單相符”的單據(jù)時(shí)，對(duì)議付信用證先行給予墊款。 ? 向受益人通知信用證 ? 在信用證的真實(shí)性得到核實(shí)后，通知行應(yīng)根據(jù)開證行的要求繕制通知書，及時(shí)、正確地通知受益人。 ? 交單時(shí)如遇開證行倒閉，原開信用證作廢，開證行所做的付款保證已無法兌現(xiàn)時(shí)，受益人 有權(quán)向進(jìn)口商提出付款要求 ，進(jìn)口商仍有付款責(zé)任。 ? 接受信用證后，應(yīng)及時(shí)履行信用證條款，在規(guī)定的裝運(yùn)期內(nèi)裝貨，并在信用證有效期內(nèi)提交規(guī)定的單據(jù)，交單收款。 四、信用證 開證行的權(quán)利 2020/6/6 ? 根據(jù)國際貿(mào)易買賣合同規(guī)定，向銀行開立信用證； ? 交納開證費(fèi)； ? 根據(jù)開證行的要求，提供開證擔(dān)保； 開證申請(qǐng)人提供擔(dān)保的形式，可以是現(xiàn)金、動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)，也可以是第三者擔(dān)保。 ? 若受益人提交的單據(jù)不符合信用證條款的規(guī)定，開證行有權(quán)拒付。開證行開立信用證時(shí)必須做到完整和明確，使信用證的條款單據(jù)化。 2020/6/6 四、信用證 信用證業(yè)務(wù)中的三種契約關(guān)系 開證申請(qǐng)人 開證行 信用證受益人 貿(mào)易合同 信用證 開證申請(qǐng)書 2020/6/6 ?在 開證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）和信用證受益人（出口商）之間存在的 貿(mào)易合同 是采用信用證結(jié)算方式進(jìn)行支付的基礎(chǔ)。對(duì)于單據(jù)的真?zhèn)?、單?jù)在傳遞過程中的丟失，銀行也不負(fù)責(zé)任。 四、信用證 開證行負(fù)首要付款責(zé)任 2020/6/6 ?信用證是開證行與信用證受益人之間存在的一項(xiàng)契約，該契約雖然是以貿(mào)易合同為依據(jù)開立的，但是一經(jīng)開立就不再受貿(mào)易合同的約束。 ?跟單信用證是一份自足的文件。 ?銀行在此方面沒有進(jìn)一步的責(zé)任。 三、托收 賣方的權(quán)利和義務(wù) 2020/6/6 ?對(duì)出口商提交的，不符合合同的單據(jù)，拒絕付款、承兌或承付的權(quán)利； ?對(duì)出口商提交的，符合合同的單據(jù)，有付款、承兌或承付的義務(wù)。時(shí)隔數(shù)周，我方向銀行交代貨物處理辦法，此時(shí)，貨物已有部分被盜，我方認(rèn)為銀行沒有保管好貨物，并要求賠償，銀行斷然拒絕。匯票及貨運(yùn)單據(jù)通過托收銀行寄抵國外代收行后，買方進(jìn)行了承兌，但貨到目的地后，恰逢行市上漲，于是買方出具信托收據(jù)向銀行借出單據(jù)。 ?不同點(diǎn)： 在 D/PT/R方式下， D/PT/R是進(jìn)口地代收行自行對(duì)進(jìn)口人一種資金融通的方法，與出口人無關(guān)。 到涉外法律服務(wù)處與討債公司一問才知道 ，到美國打官司費(fèi)用極高 ， 于是只好作罷 。 ? 貨物到達(dá)目的港后 ， 客戶借口資金緊張 ， 遲遲不去贖單 。問：日商為何提出此要求？我方可以接受嗎？ 提問： D/P at sight 與 D/P after sight 有何異同？ 2020/6/6 案例： D/P at sight 損失案 ? 某外貿(mào)公司與某美籍華人客商做了幾筆順利的小額交易后 ， 付款方式為預(yù)付 。東方國際保理中心為我方及時(shí)申請(qǐng)了債券，盡力爭取把其損失降到最低。 2020/6/6 ?07年 1月， B公司總經(jīng)理 K先生辭職，在此之前，我公司與 B公司的所有交易都是經(jīng)由 K先生達(dá)成的。 B公司對(duì)延遲付款表示抱歉，并答應(yīng)盡快償付。 05年 9月， B公司又給我公司下放了一批訂單，貨物總值 25萬美元，價(jià)格條件為 CIF墨爾本，而我進(jìn)出口公司在未對(duì)該客戶進(jìn)行嚴(yán)格信用審核的情況下，同意給予對(duì)方 D/A 180天的信用條件。 ?通俗來講，托收就是由賣方（債權(quán)人）開立匯票，委托出口地銀行通過在國外的分行或代理行，向買方（債務(wù)人）收取貨款或勞務(wù)費(fèi)用的一種結(jié)算方式。 二、匯付 匯付方式的風(fēng)險(xiǎn) 2020/6/6 ? 04年 8月，浙江寧波一家企業(yè)對(duì)尼日利亞出口軸承，在尼商預(yù)付 15%的貨款情況下，將價(jià)格 11萬美元貨柜發(fā)出，并且沒有辦理進(jìn)口通關(guān)所需的清潔檢驗(yàn)報(bào)告（ CRI）。同時(shí) H公司要求立刻再發(fā)運(yùn) 6*40FCL滿足市場(chǎng)的需求，并再三強(qiáng)調(diào)了長期合作的熱切意愿。貨物抵港后不久，外商發(fā)傳真要求再訂貨 1*40FCL，并提出今后合作的幾點(diǎn)原則： 質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)以第一次發(fā)貨的質(zhì)量為準(zhǔn)； 希望逐漸增大發(fā)貨數(shù)量，建立長期合作關(guān)系； 業(yè)務(wù)流程為 H公司傳真通知購買數(shù)量和發(fā)貨時(shí)間， S公司制作形式發(fā)票傳真給 H公司， H公司 TT30%給 S公司，然后 S公司安排出口、快遞正本單據(jù)并傳真快遞單， H公司在收到后4個(gè)工作日內(nèi) TT余款（即 30%預(yù)付， 70%貨到付）。 二、匯付 西聯(lián)匯款的限額 2020/6/6 二、匯付 匯付在國際貿(mào)易中的運(yùn)用 ?預(yù)付貨款（ Payment in Advance） ?貨到付款（ Payment after Arrival of Goods），也稱賒銷（ Open Account），主要有兩種形式： ?售定（ Goods Sold） ?寄售（ Sold on Consignment） 2020/6/6 ?風(fēng)險(xiǎn)大； ?資金負(fù)擔(dān)不平衡； ?手續(xù)簡便，費(fèi)用少。 二、匯付 匯出匯款的辦理流程 2020/6/6 ?收款人接到匯款人的通知后，前往就近的中國郵政西聯(lián)匯款代理網(wǎng)點(diǎn)辦理領(lǐng)匯手續(xù)。 二、匯付 票匯的退匯 2020/6/6 ?匯出匯款業(yè)務(wù)的辦理流程主要包括：業(yè)務(wù)受理與審核、業(yè)務(wù)處理兩個(gè)步驟； ?匯入?yún)R款的辦理流程主要包括：匯入?yún)R款通知的審核、匯款頭寸的確認(rèn)、審核收款人要素、匯款的解付等步驟。 ?匯款人退匯：匯出行通知匯入行停止解付。 帳戶行 開戶行 ③ 拍發(fā)電傳，將頭寸匯交匯入行。 ④ 寄出借記報(bào)單，告稱已借記匯出行帳戶。匯入行收到支付委托書后，憑授權(quán)借記匯出行帳戶，撥出頭寸解付給收款人，并寄借記報(bào)單通知匯出行。 ?匯出行辦理匯出匯款業(yè)務(wù)時(shí)將匯款金額拔交給其委托解付匯款的匯入行，稱為匯款的償付（ Reimbursement of Remittance Cover），或俗稱撥頭寸。同樣多的內(nèi)容， SWIFT的費(fèi)用只有 TELEX（電傳）的 18%左右，只有 CABLE（電報(bào)）的 %左右； ? SWIFT的安全性較高。 進(jìn)口商注意事項(xiàng) 2020/6/6 ?SWIFT是否“ Society Worldwide Interbank Financial Telemunication”環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)的英文簡稱。 ?匯入行（ Receiving bank）又稱解付行，即接受匯出行的委托，解付匯款的銀行，通常是出口方所在地的銀行。 資金在途時(shí)間長 最少 票匯 使用銀行即期匯票，用簽字證實(shí) 較低 雖有靈活的優(yōu)點(diǎn)，但有匯票遺失或毀損的風(fēng)險(xiǎn)。 二、匯付 ? 電匯 （ Tele transfer， T/T） 指銀行通過電報(bào) 、 電傳或 SWIFT通知匯入行匯款的方式 ? 信匯 （ Mail transfer， M/T） 指銀行通過信函 ， 指示國外匯入行轉(zhuǎn)移資金的方式 。 順匯（ Remittance) 結(jié)算工具 付款人 （主動(dòng)） 收款人 資金 2020/6/6 一、國際結(jié)算方式的分類 ?由債權(quán)人或收款人向銀行提供收款憑證，委托銀行通過代理行向國外債務(wù)人索取款項(xiàng)的結(jié)算方法。2020/6/6 第三章 國際結(jié)算方式 商業(yè)銀行與國際結(jié)算 2020/6/6 內(nèi)容 一、國際結(jié)算方式的分類 二、匯付 三、托收 四、信用證 五、銀行保函和備用信用證 六、服務(wù)貿(mào)易結(jié)算方式 七、特殊結(jié)算方式 八、不同國際結(jié)算方式的比較和選擇 2020/6/6 一、國際結(jié)算方式的分類 ?結(jié)算方式，是指按照一定的條件，采取一定形式，使用相應(yīng)的信用工具，進(jìn)行貨幣收付的程序和方法。 國際結(jié)算方式的分類 2020/6/6 一、國際結(jié)算方式的分類 ?客戶主動(dòng)將款項(xiàng)交給銀行，委托銀行使用某種結(jié)算工具將款項(xiàng)匯往國外收款人的方法。 ?性質(zhì)：委托代理 ?特點(diǎn)：買方承擔(dān)結(jié)算義務(wù) 匯款 (Remittance) 2020/6/6 匯付有電匯、信匯和票匯三種匯款方式。 最快捷 最多 信匯 使用信匯委托書或支付委托書，用簽字證實(shí) 較低 必須通過銀行和郵政系統(tǒng)來實(shí)現(xiàn)，有遺失或延誤風(fēng)險(xiǎn)。 ?匯出行（ Remitting bank）接受匯款人的委托或申請(qǐng)，匯出款項(xiàng)的銀行，通常是進(jìn)口方所在地的銀行。 二、匯付 出口商注意事項(xiàng) ? 匯款指示的完整準(zhǔn)確，包括金額、付款事由、出口商的賬戶信息、匯入行名稱。我國的大多數(shù)專業(yè)銀行都是其成員； ? SWIFT的費(fèi)用較低。 二、匯付 SWIFT的特點(diǎn) 2020/6/6 ?匯款業(yè)務(wù)中的頭寸是指匯款資金的調(diào)撥與償付。 帳戶行 開戶行 Payment order: In cover, we have credited your a/c with us. 二、匯付 調(diào)撥頭寸的方法之一 匯 出 行 匯 入 行 2020/6/6 ? 匯出行在匯入行開有帳戶時(shí)，匯出行在支付委托書上授權(quán)匯入行借記其帳戶。 二、匯付 調(diào)撥頭寸的方法之三 2020/6/6 ① .: In cover, we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with them. 二、匯付 調(diào)撥頭寸的方法之三 匯 入 行 匯 出 行 帳 戶 行 X 開戶行 ② 拍發(fā)電傳，請(qǐng) X行借記匯出行 帳戶，并將頭寸撥交匯入行帳戶 帳戶行 開戶行 ③ 寄出貸記報(bào)單， 告稱頭寸已貸記 你行帳戶。 二、匯付 調(diào)撥頭寸的方法之四 2020/6/6 ① .: In cover, we have instructed X Bank to remit to you. 二、匯付 調(diào)撥頭寸的方法之四 匯 入 行 匯 出 行 帳 戶 行 X 開戶行 ② 拍發(fā)電傳，請(qǐng) X行借記匯出行 帳戶，并將頭寸匯給匯入行。 二、匯付 退匯 2020/6/6 ?收款人退匯：收款人通知匯入行，匯入行將付款通知書（ .）退回匯出行，匯出行通知匯款人辦理退匯手續(xù)。 ?匯票遺失或被竊，應(yīng)辦理掛失、止付手續(xù)后，才能辦理補(bǔ)發(fā)匯票或退匯手續(xù)。雙方在通知過程中應(yīng)注意匯款信息的保密。我國個(gè)人外匯出口限額為每人每次 2000美元； ?收匯限額為 10000美元或等值人民幣。廣交會(huì)