【正文】 也就是說(shuō)一年期利率雖然高，但很難保障這點(diǎn)錢(qián)在一年內(nèi)不用。所以私底下，我還是很推崇這種“主+明細(xì)”的設(shè)計(jì)方式?？炊税?，這里其實(shí)也就包含了管理會(huì)計(jì)中的概念，實(shí)際上是產(chǎn)生一個(gè)提前測(cè)算成本的動(dòng)作。最后，我們?cè)賮?lái)說(shuō)說(shuō)計(jì)提，這個(gè)也和利息有關(guān)。這種玩法的意思，就是說(shuō)當(dāng)客戶(hù)來(lái)柜臺(tái)前做個(gè)什么交易的時(shí)候，允許賬戶(hù)的起息日期在業(yè)務(wù)發(fā)生日之前。在這里，不知道有沒(méi)有人是負(fù)責(zé)搞利息稅這部分程序的，也不知道去年改這部分程序的時(shí)候，有沒(méi)有很不爽過(guò)?？赡茏钪饕?，就在于通知期限內(nèi)的積數(shù)計(jì)算。復(fù)利的復(fù)利，喔，太可怕了，也還是視為復(fù)利吧。對(duì)于某些業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)，可能需要登記利息的明細(xì)。還有的銀行，對(duì)于貸款的處理，也會(huì)有資金池的概念，這時(shí)總行下?lián)芊中械挠糜谫J款錢(qián)，也是要計(jì)息的。（對(duì)私賬戶(hù)多的銀行，有可能達(dá)到上千萬(wàn)戶(hù)，尤其是些代理了社保，醫(yī)保的銀行，不可小看）不過(guò)現(xiàn)在有些很好很強(qiáng)大的國(guó)外系統(tǒng)，對(duì)于利息的處理，是每日計(jì)提，當(dāng)然，這樣設(shè)計(jì)也應(yīng)該會(huì)有它的獨(dú)到之處。最后計(jì)息的時(shí)候，就使用這個(gè)積數(shù)乘以利率再除360。何謂積數(shù)？就是余額＊天數(shù)，所以積數(shù)的單位應(yīng)該是“元 天”比如說(shuō) 利息 = （賬戶(hù)余額＊天數(shù)＊利率）/ 360，在這個(gè)公式里，賬戶(hù)余額＊天數(shù)就等于積數(shù)，于是這條公式也可以寫(xiě)為 利息 = （積數(shù) ＊ 利息） / 360。一般業(yè)務(wù)模塊的數(shù)據(jù)會(huì)對(duì)實(shí)時(shí)性要求較高，而總賬模塊沒(méi)有什么實(shí)時(shí)性的要求，不過(guò)總賬模塊重在統(tǒng)計(jì)分析，所以數(shù)據(jù)量一般會(huì)比較大。總賬模塊的數(shù)據(jù)一般是取自賬務(wù)模塊中，當(dāng)天的賬務(wù)數(shù)據(jù)。大前置，或者是中間業(yè)務(wù)平臺(tái)，也是一個(gè)很值得探討的問(wèn)題，可以做得很大，比如建行的大前置，又比如X天的中間業(yè)務(wù)平臺(tái)其實(shí)也不錯(cuò)，這里不做深究。（對(duì)私客戶(hù)還好辦一點(diǎn)，如果是對(duì)公客戶(hù)的話(huà)，名字又長(zhǎng)，括號(hào)什么的再一加，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題，總之是一定要檢查）如果是取款類(lèi)業(yè)務(wù)（比如轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)出方也算），一定要檢查賬戶(hù)的可用余額是否足夠。比如最起碼，我們?nèi)ト″X(qián)的時(shí)候，就一定會(huì)檢查密碼。上面說(shuō)的是賬務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)。如果不太清楚的時(shí)候，一定要主動(dòng)向需求設(shè)計(jì)人員詢(xún)向，千萬(wàn)不要嫌麻煩，抱有僥幸心理。4傳票以及日志從最基本的說(shuō)起，通常來(lái)說(shuō)，所有的賬務(wù)程序都需要打印傳票, 傳票格式通常都是統(tǒng)一的，找份以前看看就可以了。所以原則上，這時(shí)打印的科目日結(jié)單，應(yīng)該不包括自動(dòng)業(yè)務(wù)，否則就會(huì)對(duì)應(yīng)不上。而自動(dòng)類(lèi)業(yè)務(wù)，就是由系統(tǒng)自動(dòng)處理的，比如說(shuō)我們?cè)贏分行有個(gè)賬戶(hù)，然后非要跑到B分行去取錢(qián)，那么B分行那部分的賬務(wù)，對(duì)于B分行而言就是非自動(dòng)業(yè)務(wù)；而A分行那部分的賬務(wù)，對(duì)于A分行而言就是自動(dòng)業(yè)務(wù)。非財(cái)務(wù)類(lèi)的業(yè)務(wù)這里不做討論。那么在沖賬的時(shí)候，還需要將客戶(hù)上的錢(qián)給它加回去。藍(lán)字沖賬，本質(zhì)上是做一筆新的業(yè)務(wù)，僅僅只是實(shí)現(xiàn)了最終的余額正確，發(fā)生額會(huì)虛增，所以一般的明顯有錯(cuò)的賬務(wù)，會(huì)要求使用紅字沖正。沖賬做錯(cuò)了賬，要改正它，就可以理解為沖賬。對(duì)于銀行業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)，最簡(jiǎn)單的是一借一貸，此外，還有一借多貸，一貸多借。復(fù)式記賬法只要是與會(huì)計(jì)有關(guān)的書(shū)，就一定會(huì)提到復(fù)式記賬法，也稱(chēng)為借貸記賬法，這里就不多解釋?zhuān)?jiǎn)單說(shuō)一下。而表外賬，通常是一些統(tǒng)計(jì)之類(lèi)的東西，比如說(shuō)現(xiàn)在分行里有多少本存折啦，還有已經(jīng)核銷(xiāo)的貸款之類(lèi)的。（一般都一個(gè)專(zhuān)門(mén)的程序，由操作人員來(lái)調(diào)用的吧）其實(shí)對(duì)于內(nèi)部賬，在會(huì)計(jì)原則上，登記個(gè)科目發(fā)生可以。2內(nèi)部賬戶(hù)這個(gè)問(wèn)題，我在剛學(xué)的時(shí)候，曾經(jīng)頗疑惑了一段時(shí)間，所以雖然很簡(jiǎn)單，但還是單獨(dú)拿出來(lái)說(shuō)一下。表外科目用“7”作為首位科目號(hào)。 這里，按會(huì)計(jì)原理來(lái)理解可能會(huì)更簡(jiǎn)單一點(diǎn)，下面一章會(huì)講到。比如的存款利息，對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)是一筆支出；貸款利息，對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，是一筆收入。（必須根據(jù)發(fā)生賬務(wù)時(shí)，是借方余額，還是貸方余額來(lái)判斷），不知道這類(lèi)科目的起因?yàn)楹危傊绻械亩铱赡艿脑?huà)，最好能拆分之幾個(gè)性質(zhì)單純一點(diǎn)的子目來(lái)處理。（注意，這里指的只是行內(nèi)的往來(lái)賬，如果是銀行與銀行間的，那每天一定是要清零的，否則就是屬于錯(cuò)誤的情況了）這類(lèi)科目在我們做過(guò)的項(xiàng)目里，基本上都簡(jiǎn)化了，只有一個(gè)軋差類(lèi)型的。）這個(gè)用來(lái)標(biāo)記應(yīng)付，應(yīng)收的科目，就是往來(lái)類(lèi)科目，對(duì)于工行方而言，當(dāng)時(shí)使用到的就是一個(gè)類(lèi)似于資產(chǎn)類(lèi)的科目（有點(diǎn)類(lèi)似于應(yīng)收賬款的意思，或者也可以理解成一種短期的貸款，總之就是工行先付出的資金）；招行當(dāng)時(shí)使用的就是類(lèi)似于負(fù)債類(lèi)的科目。這筆錢(qián)是工行替招行先支付的，要找招行要的。所有者權(quán)益類(lèi)科目，增加記貸方，減少記借方，余額反映在貸方。所有者權(quán)益所有者權(quán)益類(lèi)的科目，用“3”作為首位科目號(hào)，如“3121”，表示利潤(rùn)分配。這類(lèi)錢(qián)，可以簡(jiǎn)單的理解為“本來(lái)不屬于銀行的錢(qián)”，也就銀行欠我們的錢(qián)。資產(chǎn)類(lèi)科目都是借方科目，也就是借記時(shí)余額增加，貸記時(shí)余額減少。資產(chǎn)資產(chǎn)類(lèi)的科目，用“1” 作為首位科目號(hào)，如“1011”，表示現(xiàn)金。資產(chǎn)，從理論上來(lái)說(shuō)，是不可能為負(fù)的，最多也就是零 。1科目常識(shí)基本法則之一：資產(chǎn) = 負(fù)債 + 所有者權(quán)益。當(dāng)然如果有錯(cuò)誤，還是非常歡迎指出的。銀行核心系統(tǒng)入門(mén)簡(jiǎn)介本文的目標(biāo)讀者是準(zhǔn)備從事銀行核心系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、維護(hù)的從業(yè)人員。 基于此，本文將會(huì)假設(shè)讀者具備一定的計(jì)算機(jī)技術(shù)，具備少量銀行方面的業(yè)務(wù)知識(shí)，所以如果有從事非IT部門(mén)的讀者（比如財(cái)務(wù)信貸的同事們），就請(qǐng)不要太計(jì)較里面的表述。最后再說(shuō)一下，沒(méi)有什么手冊(cè)、心得是萬(wàn)能的，個(gè)人的LEVEL UP始終是要靠自己的領(lǐng)悟，這里只是希望能讓諸位新人不用象很多人當(dāng)年一樣，獨(dú)自摸索與徘徊。再引申一下，早些年乃至現(xiàn)在，香港人所謂的“負(fù)資產(chǎn)”的說(shuō)法是非常錯(cuò)誤的，因?yàn)椤柏?fù)資產(chǎn)”實(shí)際上是指房子的市值比向銀行貸的錢(qián)還要小，也就是負(fù)債大于資產(chǎn)，所以嚴(yán)格的來(lái)說(shuō)，應(yīng)該稱(chēng)之為“負(fù)所有者權(quán)益”才對(duì)。再次重申，下面的說(shuō)法絕對(duì)不嚴(yán)謹(jǐn)，僅僅只是為了便于IT人員理解銀行的會(huì)計(jì)原理、業(yè)務(wù)知識(shí)。至于這筆貸款能不能收回，這個(gè)不歸我們管，就算不能回收，只要沒(méi)被核銷(xiāo)（核銷(xiāo)，術(shù)語(yǔ)之一，可以理解為銀行不要這筆貸款了），那么就仍然屬于資產(chǎn)，所以我們稱(chēng)之為“理論上屬于銀行的錢(qián)”。比如說(shuō)我們存在銀行的錢(qián)，雖然銀行可以使用這筆錢(qián)，比如說(shuō)把它貸款貸出去啊，比如說(shuō)打新股啊，買(mǎi)QDII啊，但是這筆錢(qián)只要我們?nèi)ト。瓌t上銀行就應(yīng)該給我們，也即是大家常常在營(yíng)業(yè)大廳里看到的“存款自愿，取款自由”之類(lèi)的意思。負(fù)債類(lèi)科目都是貸方科目，也就是借記時(shí)余額減少，貸記時(shí)余額增加。這類(lèi)科目相對(duì)數(shù)量較小，金額較大。這個(gè)科目有點(diǎn)麻煩，可能要結(jié)合具體業(yè)務(wù)來(lái)解釋一下：比如說(shuō)我們?cè)谡行杏袀€(gè)賬戶(hù)，然后跑到工行的ATM上去取錢(qián)（招行也是，中山這種偉人的故鄉(xiāng)居然都不開(kāi)個(gè)點(diǎn)，嚴(yán)重BS一下），那么取款成功之后，我們的招行上的賬戶(hù)的錢(qián)就少了，工行ATM里面的現(xiàn)金也少了。至于跨行ATM的取款原理，就不用再細(xì)說(shuō)了吧。一般而言，城市級(jí)別的商業(yè)銀行因?yàn)槭且患?jí)法人，所以清算之后，行內(nèi)往來(lái)賬戶(hù)上余額為不為零都沒(méi)什么關(guān)系，反正都是自已家的錢(qián)；而信用社會(huì)比較麻煩一點(diǎn)，因?yàn)橥ǔＲ粋€(gè)聯(lián)社都是由多個(gè)信用社組成，每個(gè)信用社都是一個(gè)法人，所以聯(lián)社內(nèi)部的往來(lái)類(lèi)賬戶(hù)原則上每天應(yīng)該都清零，否則賬務(wù)上就不好看了。雙方類(lèi)的科目是指這個(gè)科目既有貸方余額，又有借方余額；對(duì)應(yīng)貸方余額，既有借方發(fā)生額，又有貸方發(fā)生額，同理，對(duì)應(yīng)借方余額，也是既有借方發(fā)生，又有貸方發(fā)生，如果只有上期的借貸方余額，以及當(dāng)期的借貸方發(fā)生額，那是無(wú)論如何也推算不出當(dāng)期的借貸方余額各是多少的。損益類(lèi)科目，理解起來(lái)應(yīng)該不難，就是指銀行在一年的業(yè)務(wù)里面的收支科目。在理解上，可能與資產(chǎn)、負(fù)債類(lèi)的科目有些相反：資產(chǎn)是指屬于銀行自己的錢(qián)，是借方科目；對(duì)應(yīng)于這里，收到的錢(qián)是銀行自己的，卻又是貸方科目。這類(lèi)科目見(jiàn)得少，一般可以忽視它的存在。也就是說(shuō)科目這個(gè)東西走遍全國(guó)大致上都是一樣，子目這個(gè)東西可能出省，出了城市，或者說(shuō)一個(gè)市里不同的銀行，可能都不一樣?？蛻?hù)的賬戶(hù)，一般是客戶(hù)來(lái)銀行開(kāi)戶(hù)的時(shí)候，才建立的用來(lái)登記賬務(wù)的賬戶(hù)；內(nèi)部賬戶(hù)，一般是分行成立之初，統(tǒng)一生成的。表內(nèi)賬，都是正正式式，真金白銀的錢(qián)；比如我們的存款什么之類(lèi)的。所以說(shuō)，一般報(bào)表里