中國企業(yè)海外融資策略匯集19-全文預(yù)覽
【正文】 第3條 因銷貨而發(fā)生的應(yīng)收帳款，自發(fā)票開立的日起，逾兩個月尚未收回，亦未公司規(guī)定辦理銷貨退回者，視同“問題帳款”。第十三條 本公司營業(yè)人員不依本準(zhǔn)則的各項(xiàng)規(guī)定辦理或有勾結(jié)行為，致使本公司權(quán)益蒙受損失者，依人事管理規(guī)則議處，情節(jié)重大者得移送法辦。(三)其他投資事項(xiàng)。第十條 營業(yè)部門對退票申訴案件送請財務(wù)科辦理時，應(yīng)提供下列資料：(一)發(fā)票人及背書人戶籍所在地(先以電話告知財務(wù)科)。第六條 本公司收受的支票提示付款期限，至遲應(yīng)于到期日后六日內(nèi)予以處理。(七)注意支票記載何處不能修改(如大寫金額)，可更改者是否于更改處加蓋原印鑒。(三)注意查明支票有效的絕對必要記載事項(xiàng)，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等等是否齊全?！? 第四條 營業(yè)部門所收票據(jù)，自銷售日起算，至票據(jù)兌現(xiàn)日止，以120天為限?！钡谌龡l 營業(yè)部門，至遲應(yīng)于出貨日起60日內(nèi)收款。如無法收回而不得已需抵扣時，則于下次向公司訂貨時，以備忘錄說明，經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理核準(zhǔn)后扣除，不得于收款時，扣除貨款或以銷貨折讓方式處理，否則尾數(shù)由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)。第十六條 收取客戶客票大于應(yīng)收帳款時，不應(yīng)以現(xiàn)金或其他客戶的款項(xiàng)找錢，應(yīng)依下列方式處理。第十二條 跨年度時，日期易生筆誤，應(yīng)特別注意。(四)超過91～120天時，扣該票金額80％的成績。第九條 收款票期超過公司的規(guī)定時，依下列方式計算收款成績。業(yè)務(wù)人員應(yīng)將掛號收執(zhí)貼于自存的收款日報表左下角備查。□ 收款處理程序第五條 業(yè)務(wù)人員于每日收到貨款后，應(yīng)于當(dāng)日填寫收款日報表一式四份(一份自留，三份寄交公司財務(wù)部出納組)。第三條 客戶要求寄存帳單時，應(yīng)填寫“寄存帳單證明單”一份，詳列筆數(shù)金額等交由客戶簽認(rèn)，收款時才交還予客戶。但逾期帳經(jīng)事先以書面呈報副總經(jīng)理以上主管核準(zhǔn)者，應(yīng)不列入計算。(三)月底應(yīng)收帳款比率175％以下者，獎金200元。第二條 分公司會計人員應(yīng)依應(yīng)收帳款管理辦法的規(guī)定，切實(shí)執(zhí)行帳款作業(yè)，俾使該分公司每月的應(yīng)收帳款比率保持在200％以下，且無逾期帳款的記錄。，以確定業(yè)務(wù)人員手中帳單的真實(shí)性。)，業(yè)務(wù)人員對于所有的逾期應(yīng)收帳款，均應(yīng)將未收款的理由，詳細(xì)陳述于帳齡分析表的備注欄上，以供公司參考，否則此類帳款將來因故無法收回形成呆帳時，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償25％以上的金額。，新開的票期不得超過退票通知書填發(fā)日期45天，否則計算收款成績時，扣減該票金額的80%，超過75天則扣減100%。，如因發(fā)票金額誤開或轉(zhuǎn)交機(jī)關(guān)的商店傭金未扣時，需將原開統(tǒng)一發(fā)票收回，寄交公司更改或重新開立發(fā)票。6.“禁止背書轉(zhuǎn)讓”字樣的客票，一律不予收取?！胺b工業(yè)股份有限公司”全銜。超過6190天時，扣該票金額80%的成績。超過6190天時，扣該票金額70%的成績。超過91120天時，扣該票金額80的成績。，依下列方式計算收款成績。直銷點(diǎn)：自銷貨日期起2個月內(nèi)的票期。※注：如因附單號碼及客戶號碼缺填或誤填，以至沖不到賬，無法找出應(yīng)有的銷貨日期以計算成績時，不予計算收款成績。Date 賬單開立日期Amount 銷貨金額第四欄：Amount Collected 收款金額Cash所收現(xiàn)金金額Check 票據(jù)Amount 所收票據(jù)金額Mat業(yè)務(wù)人員應(yīng)將掛號收執(zhí)貼于自存的Collection Report左下角備查?！? 收款的處理程序 Report一式四份(一份自留，三份寄交公司會計部出納科)。11 / 12.（.....）25萬份精華管理資料，2萬多集管理視頻講座.（.....） 專業(yè)提供企管培訓(xùn)資料來帳款管理案例□ 賬單的分發(fā)，定期匯集編制賬單清表一式三份，將賬單清表二份連同賬單寄交業(yè)務(wù)人員簽收。，于訪問時如未能立即收款，則應(yīng)取得客戶對賬單的簽認(rèn)，若未能取得客戶的簽認(rèn)，則應(yīng)迅速于寄發(fā)日起3個月內(nèi)向儲運(yùn)部申請取得郵局包裹追蹤執(zhí)據(jù)，俾憑收款，否則逾期不辦致無法收取貨款時，由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)賠償。次日上午將支票，銀行送款存根或郵政劃撥單存根用回紋針別于Collection Report第一、二、三聯(lián)，以掛號寄交會計部出納科。第二欄：Customer Name客戶名稱第三欄：Invoice No填發(fā)票附單號碼，若系自己先行開發(fā)票且尚未打出發(fā)票附單而已經(jīng)收款者，請?zhí)顚懓l(fā)票號碼，若系收回退票款項(xiàng)時，請?zhí)顚憽巴似蓖ㄖ獣钡木幪?。Bank A/C No 支票上的銀行帳號。(2)BS直接客戶：以貨到收款為條件者，由送貨員收取現(xiàn)金，簽收的客戶則為銷貨日期一個月內(nèi)的支票或現(xiàn)金。一般商店：自銷貨日期起3個月內(nèi)的票期。超過6190天時，扣該票金額60%的成績。超過3160天時，扣該票金額40%的成績。超過3160天時，扣該票金額40%成績?！? 收取票據(jù)須知——金額、發(fā)票人圖章、發(fā)票年月日、付款地，均應(yīng)齊全，大寫金額絕對不可更改，否則蓋章仍屬無效，其他有更改之處，務(wù)必加蓋負(fù)責(zé)人印章。，應(yīng)請客戶背書，并且寫上“背書人服裝工業(yè)股份有限公司”，千萬不可代客戶簽名背書。(2)另行訂購抵賬或抵交未付的賬款中的一部分。(客票應(yīng)即時)前往洽收，并將結(jié)果填寫“退票洽收報告”寄回信用科，否則若發(fā)生問題，概由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)，如因未能如期洽收，應(yīng)先函告信用科并說明擬往洽收的日期，以確保時效，維護(hù)公司的權(quán)益。(注：疏于訪問意謂未依公司規(guī)定的次數(shù)，按期訪問客戶者。 □ 賬單的移交及對帳，
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