流動(dòng)資金估算方法介紹-全文預(yù)覽
【正文】 【解題要點(diǎn)】本題考查流動(dòng)負(fù)債公式。根據(jù)“方法與參數(shù)三”的內(nèi)容，在項(xiàng)目評(píng)價(jià)中，流動(dòng)負(fù)債的估算應(yīng)考慮應(yīng)付賬款和預(yù)收賬款兩項(xiàng)。 解析：本題考查投資估算方法的精確度的比較，可以使用排除法求解。） 解析：生產(chǎn)能力指數(shù)法是根據(jù)已建成的類似項(xiàng)目生產(chǎn)能力和投資額粗略估算擬建項(xiàng)目投資額的方法。）動(dòng)態(tài)投資部分估算漲價(jià)預(yù)備費(fèi)見第一章第五節(jié) 表2計(jì)算公式為： 年流動(dòng)資金額=年費(fèi)用基數(shù)各類流動(dòng)資金率 年流動(dòng)資金額=年產(chǎn)量單位產(chǎn)品產(chǎn)量占用流動(dòng)資金額 估算流動(dòng)資金應(yīng)注意： ?、僭诓捎梅猪?xiàng)詳細(xì)估算法時(shí)，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況分別確定現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨和應(yīng)付賬款的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)，并考慮一定的保險(xiǎn)系數(shù)。常用符號(hào)在考慮資金時(shí)間價(jià)值、分析研究資金的流動(dòng)時(shí)，需明確以下幾個(gè)概念和采用的符號(hào)：i利率；n計(jì)息期數(shù)；P現(xiàn)值，即資金發(fā)生在(或折算為)某一時(shí)間序列起點(diǎn)時(shí)間的價(jià)值，或相對(duì)于將來值的任何較早時(shí)間的價(jià)值；F終值，即資金發(fā)生在(或折算為)某一時(shí)間序列終點(diǎn)時(shí)間的價(jià)值，或相對(duì)于現(xiàn)在值的任何以后時(shí)間的價(jià)值；現(xiàn)值與終值之間的關(guān)系：現(xiàn)值 + 復(fù)利利息 = 終值與橫軸相連的垂直線，代表不同時(shí)間點(diǎn)上流入或流出系統(tǒng)的現(xiàn)金流量。隨計(jì)息期長短的不同，時(shí)間單位可以取年、季或月等?，F(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出和凈現(xiàn)金流量，統(tǒng)稱為現(xiàn)金流量。因此，一定金額的資金必須注明其發(fā)生的時(shí)間，才能表明其準(zhǔn)確的價(jià)值。第三節(jié)流動(dòng)資金利息應(yīng)計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。(3)按年銷售收入的一定比例估算。（一）分項(xiàng)詳細(xì)估算法對(duì)計(jì)算流動(dòng)資金需要掌握的流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債這兩類因素應(yīng)分別進(jìn)行估算。流動(dòng)資金一般要求在投產(chǎn)前一年開始籌措，為簡化計(jì)算，可規(guī)定在投產(chǎn)的第一年開始按生產(chǎn)負(fù)荷安排流動(dòng)資金需用量。因?yàn)樽畹椭苻D(zhuǎn)天數(shù)減少，將增加周轉(zhuǎn)次數(shù)從而減少流動(dòng)資金需用量，因此；必須切合實(shí)際地選用最低周轉(zhuǎn)天數(shù)。計(jì)算公式為： 現(xiàn)金需要量二(年工資及福利費(fèi)+年其他費(fèi)用)／現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù) 年其他費(fèi)用=制造費(fèi)用+管理費(fèi)用+銷售費(fèi)用—(以上3項(xiàng)費(fèi)用中所含的工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、維護(hù)費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)) 5）流動(dòng)負(fù)債估算 流動(dòng)負(fù)債是指在一年或超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)，需要償還的各種債務(wù)。 2）存貨估算 存貨是企業(yè)為銷售或耗用而儲(chǔ)備的各種貨物，主要有原材料、輔助材料、燃料、低值易耗品、修理用備件、包裝物、在產(chǎn)品、自制半成品和產(chǎn)成品等。雖然擴(kuò)大指標(biāo)估算法簡便易行，但準(zhǔn)確度不高，一般適用于項(xiàng)目建議書階段的流動(dòng)資金估算。流動(dòng)資金估算方法流動(dòng)資金是佛生產(chǎn)經(jīng)營性項(xiàng)目投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常生產(chǎn)運(yùn)營，用于購買原材料、燃料，支付工資及其他經(jīng)營費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。 擴(kuò)大指標(biāo)估算法 擴(kuò)大指標(biāo)估算法是一種簡化的流動(dòng)資金估算方法，一般可參照同類企業(yè)流動(dòng)資金占銷售收入、經(jīng)營成本的比例，或者單位產(chǎn)量占用
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