【正文】 位的公章。收回借款時，應(yīng)另給收據(jù)，不得退還原借款憑據(jù)。 凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大小寫金額必須相符，購買實物的原始憑證，必須有驗收入庫的憑證或經(jīng)手人簽字。 五、填制會計憑證 ㈠ 原始憑證的基本要求： 原始憑證的內(nèi)容必須具備：憑證名稱；填制憑證的日期；單位名稱或填制人姓名；接受憑證單位或個人名稱；經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容；數(shù)量、單價和金額。 總分類帳應(yīng)按“股本”和“資本公積”兩項合計金額的萬分之五粘貼印花稅，以后年度只對增加部分貼花。不得用銀行對帳單或其他方法代替日記帳。發(fā)生外幣業(yè)務(wù)，應(yīng)按月初的外匯市場牌價（中間價）折合為人民幣作為雙重計量和反映。 ㈣ 從事會計工作的人員，必須取得會計從業(yè)資格證書（會計證）。 ㈡ 為保證會計指標的口徑一致，（集團）公司下屬單位應(yīng)結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的特點，確定具體的成本核算規(guī)程和方法，并報公司資產(chǎn)財務(wù)部備案。 　　一、主題內(nèi)容 本制度規(guī)定了（集團）公司會計核算中會計基礎(chǔ)工作的內(nèi)容與具體要求，是各會計獨立核算主體必須遵守的規(guī)則。 ㈣ 對違反對外擔保（抵押）條件和審批權(quán)限擅自對外擔保（抵押）的個人給予相應(yīng)的行政處分，同時進行必要的經(jīng)濟罰款。定期（每月）了解被擔保（抵押）單位的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，有情況立即報告，減少擔保（抵押）風險。 ㈡ 擔保（抵押）審核部門先后程序為辦公室、律師、資財部。 　【關(guān)閉】對外擔保及不動產(chǎn)抵押若干規(guī)定 為了加強國有企業(yè)對外擔保（抵押）行為的風險防范，維護國有資產(chǎn)安全，防止國有資產(chǎn)流失，提高國有資產(chǎn)運行質(zhì)量，依據(jù)《中華人民共和國擔保法》，結(jié)合企業(yè)的實際情況，本著慎重、嚴格、可操作的精神，現(xiàn)就（集團）公司的對外擔保（抵押）具體規(guī)定如下： 一、擔保（抵押）是指擔保人（抵押人）和債權(quán)人之間的約定。 第七條 各企業(yè)應(yīng)加強存量土地的管理。開發(fā)單位要使用必須向（集團）公司提出申請，由（集團）公司審批后使用。㈣ 企業(yè)在選擇合作伙伴時，應(yīng)按照（集團）公司批準的置換方案，會同（集團）公司資產(chǎn)財務(wù)部，遵循“公開、公平、公正”的原則，向社會招競標。 ㈠ 企業(yè)生產(chǎn)用地轉(zhuǎn)變使用性質(zhì)的申請，報（集團）公司，經(jīng)規(guī)劃發(fā)展部根據(jù)規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策的需求，會同有關(guān)部門進行審核后，由（集團）公司審批。 第三十七條 本細則自董事會批準發(fā)文之日起試行。 第三十四條?。瘓F）公司資產(chǎn)財務(wù)部工作人員違反本制度，利用職權(quán)謀取私利，或者玩忽職守，造成國有資產(chǎn)損失的，給予行政處分，并可以處以相當于本人三個月基本工資以下的罰款。出讓價格低于底價的90%的，應(yīng)當經(jīng)集體產(chǎn)權(quán)所有者同意。 第三十一條 交易價格 產(chǎn)權(quán)交易價格可以由出讓方和受讓方協(xié)議確定，也可以采取拍賣或者招標方式確定。 第二十七條 交易方式：產(chǎn)權(quán)交易可以采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓、拍賣、招標等方式，也可以采取法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他方式。第二十五條 交易的進行：應(yīng)當在上海產(chǎn)權(quán)交易所（以下簡稱產(chǎn)交所）進行。 第二十一條　對流動資產(chǎn)中的原材料、在制品、協(xié)作件、庫存商品、低值易耗品等進行評估時，應(yīng)當根據(jù)該項資產(chǎn)的現(xiàn)行市場價格、計劃價格，考慮購置費用、產(chǎn)品完工程度、損耗等因素，評定重估價值。 第十七條　用收益現(xiàn)值法進行資產(chǎn)評估的，應(yīng)當根據(jù)被評估資產(chǎn)合理的預(yù)期獲利能力和適當?shù)恼郜F(xiàn)率，計算出資產(chǎn)的現(xiàn)值，并以此評定重估價值。 第十四條　受各單位委托的資產(chǎn)評估機構(gòu)應(yīng)當根據(jù)國家《國有資產(chǎn)評估管理辦法》的規(guī)定，對委托單位被評估資產(chǎn)的價值進行評定和估算，并向委托單位提交資產(chǎn)評估結(jié)果報告書。 第三章　評估程序 　　 第十條　國有資產(chǎn)評估按照下列程序進行： ㈠ 申請立項； ㈡ 資產(chǎn)清查； ㈢ 評定估算； ㈣ 驗證確認。 國有資產(chǎn)管理行政主管部門和（集團）公司資產(chǎn)財務(wù)部不直接從事國有資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)。 第五條　國有資產(chǎn)評估范圍包括：固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。 　國有資產(chǎn)評估及產(chǎn)權(quán)交易管理制度 第一章 總 則 第一條　為了正確體現(xiàn)國有資產(chǎn)的價值量，保護國有資產(chǎn)所有者和經(jīng)營者、使用者的合法權(quán)益，制定本細則。 （集團）公司的全資子公司、控股子公司的產(chǎn)權(quán)登記年度檢查由母公司向國有資產(chǎn)管理部門一并辦理。 第七條 企業(yè)以實物、無形資產(chǎn)方式對外投資的，其資產(chǎn)重估確認價值與帳面凈值的差額，計入資本公積。但管理層次要科學合理，（集團）公司內(nèi)母子結(jié)構(gòu)一般在三個級次內(nèi)。 在企業(yè)經(jīng)營期內(nèi)，出資人除依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽回。 第一條 根據(jù)上海市國資委國資授權(quán)經(jīng)營書（滬國資委(2000) 第6號文），明確(集團)公司作為母公司是各子公司的出資人，母公司根據(jù)文件進行帳務(wù)調(diào)整，相應(yīng)增加母公司國有實收資本金和長期投資，同時，各子公司的國家資本金調(diào)整為國有法人資本金。 第八章 附 則 第二十五條 本條例由（集團）公司紀檢審計監(jiān)察室負責解釋。 第二十二條 監(jiān)事會要向（集團）公司董事會書面報告年度工作計劃和工作總結(jié)。 監(jiān)事會作出的年度監(jiān)督評價報告應(yīng)包括下列內(nèi)容： ㈠ 主要監(jiān)督意見 本年度預(yù)決算計劃及執(zhí)行情況，完成情況的真實性，完整性； 董事會重大經(jīng)營決策的決策程序的合法性，執(zhí)行情況的合規(guī)性； 國有資產(chǎn)保值增值狀況； 財務(wù)制度建立和執(zhí)行情況，審計及資產(chǎn)運作監(jiān)督情況； 監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的其他需報告的重要情況。 第六章 監(jiān)事會工作報告制度 第十九條 監(jiān)事會向（集團）公司董事會負責，要建立監(jiān)事會工作報告制度。當表決票為偶數(shù)時，監(jiān)事長擁有雙票表決權(quán)，若議事程序尚未結(jié)束，可定時續(xù)議后再行表決。 監(jiān)事會認為必要時，可邀請董事長、總經(jīng)理、財務(wù)負責人等列席會議。 ㈡ 專題會議主要是監(jiān)事會為監(jiān)督公司的重大決策、重大國資流失以及重大經(jīng)濟利益事項，而根據(jù)需要召開的會議。 ㈡ 監(jiān)事：協(xié)助監(jiān)事長開展工作，就重大監(jiān)督事項調(diào)查取證；不定期查閱公司財務(wù)報表、資料，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時了解，并向監(jiān)事長匯報；對涉及國有資產(chǎn)損失問題和決策層、執(zhí)行層損害公司利益行為應(yīng)及時向監(jiān)事長匯報。對董事、總經(jīng)理有違法、違規(guī)、違紀行為，損害公司利益時，應(yīng)建議董事會停止該項行為，并向（集團）公司董事會報告。 第九條 監(jiān)事會成員應(yīng)在規(guī)定的范圍內(nèi)履行職責、行使職權(quán)，不得越權(quán)濫用。聯(lián)席會議每半年召開一次。監(jiān)事會應(yīng)指定1名監(jiān)事兼任秘書。 第三條 本條例所指監(jiān)事會應(yīng)對（集團）公司董事會負責，其日常運行通過監(jiān)事長聯(lián)席會議制度加以管理和指導(dǎo)，（集團）公司紀檢審計監(jiān)察室為日常工作部門。㈡ 本管理規(guī)定自董事會批準發(fā)文之日起試行。　五、派出董事會成員的待遇㈠ 專職董事按人事關(guān)系所在單位規(guī)定。　四、派出董事會成員的考核管理㈠ 按“誰投資誰委派（推薦），誰管理誰考核”的原則，派出董事會成員要接受出資者的監(jiān)督和管理。㈡ 依法行使股東會及出資委派方授權(quán)范圍內(nèi)的其他職權(quán)，并承擔相應(yīng)責任。㈥ 董事會成員任期由該公司章程規(guī)定，董事會成員任期屆滿，經(jīng)法定程序可以連派連任或連選連任。㈡ 貫徹（集團）公司指令、指示、意見，依法維護（集團）公司即出資委派方的合法權(quán)益，保證國有資產(chǎn)的保值增值。第十四條 本條例自董事會批準發(fā)文之日起試行。第十條 監(jiān)審委認為有必要時，可以邀請董事長、董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、職能部門負責人等有關(guān)人員列席會議。第八條 監(jiān)審委秘書的主要職責是：㈠ 做好監(jiān)審委主任交辦的日常事務(wù)工作；㈡ 做好監(jiān)審委的各項會務(wù)和文秘工作；㈢ 做好收集、整理、分析各類信息、資料，為監(jiān)審委決議提供依據(jù)；㈣ 負責與監(jiān)審委運行有關(guān)部門的工作聯(lián)系。委員會設(shè)秘書1名。監(jiān)審委向董事會負責，依法行使監(jiān)督審計的職能。第十三條 本條例解釋權(quán)歸預(yù)算委。㈣ 預(yù)算委組織預(yù)算辦會同公司條線職能部門對子公司預(yù)（決）算進行審核，經(jīng)過上下結(jié)合，反復(fù)平衡，初核通過預(yù)（決）算。4月董事會審定上年決算和本年預(yù)算。㈢ 財務(wù)部門每季召開預(yù)算執(zhí)行情況匯報講評會，提供各預(yù)算責任單位預(yù)算指標完成程度。 第四章 保證體系 第九條 （集團）公司以總經(jīng)理為第一責任人，子公司以企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)為第一責任人，通過責任人負責制，確保預(yù)算完成。審核子公司全面預(yù)算報告。㈢ 干部人事部編制母公司工資、福利預(yù)算。第八條 相關(guān)部門預(yù)算中的職能㈠ 經(jīng)濟運行部審核子公司產(chǎn)品生產(chǎn)與銷售結(jié)構(gòu)，銷售收入及銷售費用預(yù)算。通過審計確認，對預(yù)算單位及責任人進行獎懲。 第三章 工作職能 第六條 預(yù)算管理委員會工作職能。預(yù)算管理委員會向董事會負責，依法行使預(yù)算管理職能。第十一條 本條例解釋權(quán)歸投資委。董事會同意立項后，由職能部門下達承辦。第七條 投資委秘書的主要工作：㈠ 做好投資委主任交辦的工作；㈡ 做好投資委的各項會務(wù)和文秘工作；㈢ 負責與投資委運行有關(guān)的部門的聯(lián)系。第四條 投資委日常工作機構(gòu)設(shè)在規(guī)劃發(fā)展部。 　【關(guān)閉】投資審核委員會工作條例 第一章 總 則 第一條 為了提高國有資產(chǎn)的運行質(zhì)量，建立科學的投資決策程序，減少和避免投資失誤，確保國有資產(chǎn)保值增值，董事會下設(shè)投資審核委員會（簡稱投資委）。㈣ 負責與戰(zhàn)略規(guī)劃管理委員會運行有關(guān)部門的工作聯(lián)系。第五條 戰(zhàn)略規(guī)劃管理委員會日常工作機構(gòu)設(shè)在規(guī)劃發(fā)展部，委員會設(shè)秘書1名。第二條 戰(zhàn)略規(guī)劃委員會是公司董事會的議事機構(gòu)，對董事會負責，為董事會提供戰(zhàn)略規(guī)劃研究提案和研究報告。董事應(yīng)依照董事會會議記錄承擔決議責任。第十條 代表委托 董事因故不能出席會議，可以書面委托其他董事代為出席，委托書應(yīng)載明授權(quán)范圍。第九條 議決方法 ㈠ 決議事項實行董事一人一票的記名表決制度。第七條 會議列席 監(jiān)事可列席董事會會議。如遇特殊情況，可縮短通知時間。第二條 董事會會議的種類 董事會會議分為董事會例會和董事會臨時會議。第一條 董事會議事范圍 (一) 決定公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃及年度計劃；(二) 決定投資和引資方案；(三) 審定公司年度財務(wù)預(yù)算方案和決算方案；(四) 制定公司增加或減少注冊資本方案；(五) 審定公司基本管理制度和內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)置的方案；(六) 制訂公司章程及修改方案；(七) 聘任或解聘公司總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)及董事會秘書，根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財務(wù)負責人等高級管理人員，并決定其報酬事項和獎懲事項；(八) 決定公司重大融資、擔保和重要資產(chǎn)的抵押、質(zhì)押、出租、發(fā)包和轉(zhuǎn)讓方案；(九) 對全資子公司核實資本金及國有資產(chǎn)保值增值目標；(十) 決定或批準全資子公司的設(shè)立、合并、分立、解散、破產(chǎn)等有關(guān)產(chǎn)權(quán)變動方案；(十一) 審議批準全資子公司利潤、分配或虧損彌補方案；(十二) 決定全資子公司產(chǎn)權(quán)代表和監(jiān)事及對其的獎懲；(十三) 決定控股子公司、參股公司的產(chǎn)權(quán)代表，審議控股子公司、參股公司的有關(guān)重大事項；(十四) 董事會認為需要審議決定的其他重大事項。董事會臨時會議議題臨時確定，應(yīng)于會議召開三個工作日前通知各董事。第六條 會議出席 董事會會議應(yīng)當有二分之一以上的董事出席方可舉行，每一董事享有一票表決權(quán)。提案內(nèi)容應(yīng)與法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定不相抵觸，且屬于董事會議事范圍；㈡ 董事會會議召開前，提案者應(yīng)將提議和方案以書面形式送達董事會秘書；㈢ 董事長審議董事會會議議程后，董事會秘書按本規(guī)則第三條、第四條規(guī)定將會議通知及提案材料送達全體董事。㈢ 在決議事項出現(xiàn)不同意見而票數(shù)相等時，董事長有一票額外表決權(quán)。董事有要求在記錄上作出某些記載的權(quán)力?！　娟P(guān)閉】戰(zhàn)略規(guī)劃管理委員會工作條例第一章 總 則 第一條 為了進一步加強（集團）公司長遠規(guī)劃和宏觀管理工作，建立和健全（集團）公司戰(zhàn)略規(guī)劃體系，確保（集團）公司可持續(xù)發(fā)展，董事會下設(shè)戰(zhàn)略規(guī)劃委員會。并邀請熟悉本行業(yè)的部分專家成立專家組。第九條 戰(zhàn)略規(guī)劃管理委員會秘書的主要職責是：㈠ 做好戰(zhàn)略規(guī)劃管理委員會主任交辦的日常事務(wù)工作；㈡ 做好戰(zhàn)略規(guī)劃管理委員會的各項會務(wù)和文秘工作；㈢ 做好收集、整理、分析各類信息、資料，提供給戰(zhàn)略規(guī)劃管理委員會使用。第十三條 本條例自董事會批準發(fā)文之日起試行。 第二章 組織結(jié)構(gòu) 第三條 投資委設(shè)主任、副主任各1名，委員會成員為（集團）公司有關(guān)職能部門負責人及有關(guān)人員。第六條 投資委主任的主要職責：㈠ 主持投資委日常工作；㈡ 召集、主持投資項目審核會議；㈢ 召集、主持重大投資項目專家討論會；㈣ 代表投資委向董事會報告工作。投資委即召開會議就項目建設(shè)的必要性、建設(shè)方案、投資規(guī)模、資金來源及經(jīng)濟效益等重大問題進行討論，形成意見后，書面報董事會，由董事會對立項與否進行決策。投資額在50萬元以下的對內(nèi)投資項目由所屬單位自行決定。第二條 （集團）公司預(yù)算管理委員會是公司預(yù)算管理工作機構(gòu)，負責預(yù)算制度變更、檢查、考核、獎懲等管理工作。第五條 預(yù)算管理委員會下設(shè)公司預(yù)算辦公室，公司資產(chǎn)財務(wù)部承擔預(yù)算辦公室職責，負責收集、編制、控制及預(yù)算執(zhí)行情況分析等日常工作，并對重大事項提請預(yù)算委員會討論決定。㈡ 分析考評預(yù)算執(zhí)行情況㈢ 編制決算方案。㈢ 權(quán)益預(yù)算（權(quán)益變動、資金及債務(wù)重組、資本結(jié)構(gòu)變化）。審核子公司工程項目及科研產(chǎn)品開發(fā)投資預(yù)算。審核子公司權(quán)益變動預(yù)算及財務(wù)預(yù)算。㈤ 紀檢審計監(jiān)察室審核子公司預(yù)算完成指標真實情況。㈡ 規(guī)劃委與投資委定期召開投資例會，決定投資項目的概算進度、用款計劃。2~3月編制上年決算。㈢ 子公司規(guī)定期限上報預(yù)（決）算。㈦ 預(yù)算辦與各條線職能部門跟蹤了解子公司預(yù)（決）算情況。第二條 監(jiān)審委是（集團）公司董事會的工作機構(gòu)。第五條 監(jiān)審委日常工作機構(gòu)設(shè)在紀檢審計監(jiān)察室。第七條 監(jiān)審委主任的主要職責是：㈠ 主持監(jiān)審委日常工作；㈡ 召集、主持監(jiān)審委會議并組織實施監(jiān)審會決議；㈢ 組織對重大監(jiān)審事項的調(diào)查、處理、報告；㈣ 代表監(jiān)審委向董事會報告工作。㈡ 專題會議是監(jiān)審委在工作過程中，討論某些專題監(jiān)督事項（包括重大監(jiān)督事項）臨時召開的會議。第十三條 本條例解釋權(quán)歸監(jiān)督審計委員會?！《?、派出董事會成員任職條件㈠ 堅持四項基本原則，堅持正確的經(jīng)營方向，堅持執(zhí)行黨和國家的政策法規(guī)。㈤ 符合《公司法》第五十七條，第五十八條的規(guī)定。　三、派出董事會成員的職責㈠ 依法行使《公司法》及該公司章程規(guī)定的有關(guān)職權(quán)并承擔相應(yīng)責任。企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營方式、經(jīng)營目標和年度計劃；企業(yè)的重大投資、舉債決策；企業(yè)的合并、分立、解散、破產(chǎn)等產(chǎn)權(quán)變動方案；企業(yè)的年度財務(wù)預(yù)算、決算方案；企業(yè)的利潤分配預(yù)案和分配方案；企業(yè)的國有資產(chǎn)保值增值目標；企業(yè)內(nèi)部工資分配方案和對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的獎懲（含住房）方案；重大人事變動（指董事會成員、經(jīng)營者及財務(wù)負責人）；派出董事會成員認為需要向（集團）公司報告的事項。㈣ 派