【正文】 過程中面臨的信用風(fēng)險來源于預(yù)付款、應(yīng)收賬款。控制現(xiàn)金流的循環(huán)，是企業(yè)成功的最基本的保證。信用管理人員了解客戶，知道客戶是否能給本企業(yè)帶來利益。對誰提供信用、提供多少信用和多長時間的信用，企業(yè)對此都必須認(rèn)真考慮，作出合理安排。 客戶賒購憑證 客戶賒購憑證是指企業(yè)發(fā)放給客戶用作購物的憑證，持有者憑此類證件就可以賒 購商品。信用條件是將賒銷合同與其它合同進(jìn) 行區(qū)分的重要標(biāo)志，雖然對信用條件的描述可能只是一句話，然而企業(yè)要制訂出適當(dāng)?shù)男庞脳l件卻需要大量的分析和判斷。 賒銷合同 賒銷合同是先提供商品或服務(wù)，后期進(jìn)行付款的合同總稱。在這種交易條件下，賒銷期限可以從 15 天 (一個月的 25 日進(jìn)行交易 )到 45 天 (26 日進(jìn)行交易 )不等。 3％ 10； 2:10/60 extra， N71 10 天內(nèi)付款享受 3％的現(xiàn)金折扣， 70 天內(nèi)享受 2％交易折扣 (10 天加額外的 60 天 )，全部金額于第 71 天到期。常見符號使用的說明 N30 凈 30 天。“ /”前面的數(shù)字表示折扣的比例，本例中的 則是 2％，“ /”后面的數(shù)字表示客戶要想得到現(xiàn)金折扣必須在多少天內(nèi)支付貨款。 賒銷 賒銷 就是“先購買，后付款”的現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)形式。信用評價機(jī)制的運(yùn)作要在相關(guān)法律的框架內(nèi)，充分體現(xiàn)獨(dú)立性、客觀性、公正性、科學(xué)性、準(zhǔn)確性和權(quán)威性等原則。 信用風(fēng)險 信用風(fēng)險以信用關(guān)系規(guī)定的交易過程中，交易的一方不能履行給付 承諾而給另一方造成損失的可能性。在現(xiàn)代信用制度下，銀行的大部分存款與貸款都是通過這種營業(yè)活動創(chuàng)造出來的。信用銷售是指商品銷售方通過向購買方提供信用來銷售產(chǎn)品。 ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ 企業(yè)信用活動 企業(yè)的受信活動形成企業(yè)的負(fù)債。這對于企業(yè)制訂發(fā)展計劃和改進(jìn)企業(yè)管理非常有幫助。 《國家風(fēng)險分析報告》 主要是針對一國的政治、經(jīng)濟(jì)、文 化、貿(mào)易、投資等方面的情況進(jìn)行綜合分析，提供大量的商業(yè)數(shù)據(jù)、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)政策、海關(guān)限制、勞動市場等重要信息，為計劃赴海外投資的企業(yè)提供決策依據(jù)。美國建立失信懲罰機(jī)制主要圍繞三方面發(fā)揮作用： ① 把交易雙方中的失信者或經(jīng)濟(jì)生活中發(fā)生的失信行為，擴(kuò)大為失信方與全社會的矛盾； ② 對失信者進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰和勞動處罰； ③ 司法配合。例如，銀行信貸、各種票據(jù)和支付憑證、信用卡、信用證等。 國家信用管理體系的基本概念 國家信用管理體系以一國的社會信用制度為基礎(chǔ)，在一國范圍內(nèi)制訂各項信用法律法規(guī)以確保社會信用交易的正常開展；建立各種國家信用管理機(jī)構(gòu)、信用 數(shù)據(jù)信息征集管理機(jī)構(gòu)、信用經(jīng)營服務(wù)機(jī)構(gòu)等為信用活動提供便利；依靠失信懲罰機(jī)制懲戒違信行為，保障社會秩序和市場經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行與發(fā)展的一整套管理體制。許多國家通過相應(yīng)的法律或法規(guī)對信用數(shù)據(jù)的開放做出明確的規(guī)定。一般而言，這些國家信用征信服務(wù)業(yè)發(fā)展滯后，信用數(shù)據(jù)的市場開放度低，缺乏企業(yè)和個人信息的正常獲取和檢索途徑，國家信用管理體系不健全，缺乏有效的懲戒機(jī)制。 “征信國家”的概念 現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)國家常被分為兩類，即“征信國家”和“非征信國家”。 ② 深圳模式。 相關(guān)的專業(yè)服務(wù)單位和中介機(jī)構(gòu)，主要是從事人事、經(jīng)濟(jì)、金融、會計、技術(shù)、信息、法律、教育培訓(xùn)、征信、信用擔(dān)保、信用評價、信用服務(wù)等方面業(yè)務(wù)的專業(yè)服務(wù)單位和相關(guān)中介機(jī)構(gòu)。 對社會的作用 在市場機(jī)制和社會制度的雙重作用下，信用信息系統(tǒng)可以起到“鼓勵先進(jìn)、鞭策后進(jìn)”的作用，成為企業(yè)和個人加強(qiáng)自身信用管理、改善信用狀況的原動力；政府有針對性地采取一些“獎優(yōu)罰劣”的措施，使“誠實(shí)守信者獲利、違約失信者失利”，逐步達(dá)到凈化市場環(huán)境、完善市場 中國最大管理資源中心 第 5 頁 共 16 頁 經(jīng)濟(jì)制度，降低交易成本、提高資源配置效率，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的社會目標(biāo)。反之，對于信用較差的企業(yè)和個人，信用信息系統(tǒng)成了其進(jìn)入市場交易的一種信用壁壘，為了不被市場所淘汰，迫使其變壓力為動力，努力改善信用狀況。 信用信息披露與 快速傳遞機(jī)制 在搭建信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)平臺和相關(guān)立法的基礎(chǔ)上，將銀行的企業(yè)信貸登記咨詢系統(tǒng)、個人信用登記系統(tǒng)、工商年檢登記和信譽(yù)管理系統(tǒng)以及稅務(wù)、質(zhì)檢、藥管、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會、商務(wù)、資產(chǎn)委、海關(guān)、公安、司法等部門和各個行業(yè)組織所掌握的相關(guān)信息資源整合起來，實(shí)現(xiàn)互聯(lián)互通、信息共享并依法向社會公開披露。 社會信用信息管理機(jī)制 信用信息管理機(jī)制的核心是建立信用信息管理系統(tǒng)，而信用信息管 理系統(tǒng)則是社會信用管理體系運(yùn)行的心臟。 公共部門信用活動 公共部門的信用即政府信用、國家信用，也可以稱為財政信用，是以中央政府和地方政府為主體，按照信用原則進(jìn)行的授信與受信的信用交易活動。核心數(shù)據(jù)是借款人借、還款的歷史信息。 二是形成 社會約束機(jī)制，違法失信者在公共服務(wù)、銀行信貸等方面將喪失便利，在生產(chǎn)經(jīng)營中會減少交易機(jī)會、提高交易成本，直至被優(yōu)勝劣汰的市場機(jī)制逐出市場。 （二）培育信用產(chǎn)品供求機(jī)制。 ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ 我國社會信用的基本矛盾 按照馬克思主義的基本理論和觀點(diǎn)，我國社會信用的基本矛盾是日益增長的信用需求與落后的信用制度、信用體系之間的矛盾。 個人信用報告 個人信用報告是一部客觀的個人信用支付歷史記錄，在法律允許范圍內(nèi)，為信用讓渡人（貸款人等）迅速、客觀地做出是否提供信用服務(wù)的決定提供參考。 What：指借款人以什么作為擔(dān)保品，擔(dān)保品的質(zhì)量如何。 擔(dān)保品 (collateral)：擔(dān)保品是借款人拒付時能被出售并用以補(bǔ)償貸款的資產(chǎn)。 個人信用主要是指根據(jù)居民的家庭收入與資產(chǎn)、已發(fā)生的借貸與償還、信用透支、發(fā)生不良信用時所受處罰與訴訟 的 情況，對個人的信用等級進(jìn)行評估并隨時記錄、存檔，以便信用的供給方?jīng)Q定是否對其貸款和貸款多少的制度。 信用立法 任何社會制度都是要依靠法律來保證的，國家信用管理體系所代表的市場規(guī)則和維系的社會信用制度也不例外，也需要有法律來保障。 授信 是貸方向借方授予信用。指在充分掌握企業(yè)和個人信用信息的基礎(chǔ)上進(jìn)行的關(guān)于借貸、賒銷的決策及其他有關(guān)活動，包括授信、貸款管理和商賬追收等 一系列管理活動 。 信用評分 是利用數(shù) 學(xué)和統(tǒng)計 的 方法、根據(jù) 企業(yè)和個人的還款 信用 記錄等信息 ， 對 企事業(yè)單位或個人 其 中國最大管理資源中心 第 2 頁 共 16 頁 信用狀況進(jìn)行的量化評價。市場經(jīng)濟(jì)在長期的發(fā)展進(jìn)程中，經(jīng)歷了實(shí)物交換、貨幣交換、信用交換三種形態(tài)。信用的實(shí)現(xiàn)有賴于信用行為的實(shí)施和信用關(guān)系的形成，信用行為和信用關(guān)系需要內(nèi)在的道德倫理約束 (信用意識 )和外在的規(guī)則制度制約 (信用制度 )予以保障。 概括地說，“信用”和“信譽(yù)”具有商業(yè)價值，“誠信”不具有商業(yè)價值，在市場上，“信譽(yù)”是無形資產(chǎn)。西方國家從純經(jīng)濟(jì)學(xué) 的角度 對信用定義是 ， 指因價值交換的滯后而產(chǎn)生的賒銷活動，以協(xié)議和契約保障的不同時間間隔下的經(jīng)濟(jì)交易行為。從經(jīng)濟(jì)學(xué)的觀點(diǎn)看 ， 信用是指采用借貸貨幣資金或延期支付方式的商品買賣活動的總稱；從社會學(xué)角度看 ， 信用是 對一個人（自然人或法人）履行義務(wù)能力尤其是償債能力的一種社會評價。 信譽(yù) 來自于誠信和信用，是外生的，取決于社會的評價，是經(jīng)濟(jì)主體在長期經(jīng)營實(shí)踐中一系列良好誠實(shí)信用行為積淀的客觀結(jié)果，是經(jīng)濟(jì)主體因?qū)嵤┬庞玫慕Y(jié)果累積到一定程度所獲得的社會評價或贊譽(yù)。 信用結(jié)構(gòu) 信用結(jié)構(gòu)是指信用活動過程中所形成的各種信用要素、信用形式、信用類型的構(gòu)成狀態(tài)。 信用經(jīng)濟(jì)與市場經(jīng)濟(jì) 信用經(jīng)濟(jì)是人類社會發(fā)展到 一定歷史階段的產(chǎn)物，是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的高級形態(tài)，市場經(jīng)濟(jì)由無序到有序的發(fā)展過程就是信用經(jīng)濟(jì)的形成過程。 信用調(diào)查 又稱信用咨詢，指征信機(jī)構(gòu)接受客戶委托，依法通過信息查詢、訪談和實(shí)地考察等方式，了解和評價被調(diào)查對象信用狀況的活動。 信用管理 分為貨幣信用管理和商業(yè)信用管理。通過信用管理職能的增加，將企業(yè)的銷售、財務(wù)和信息管理工作有機(jī)地結(jié)合起來 ,從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營管理戰(zhàn)略目標(biāo)，是集客戶資信管理制度、內(nèi)部授信制度、應(yīng)收賬款管理制度和信用風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁制度等在內(nèi)的綜合管理制度。授信是信用活動的一個重要方面， 并 形成授信方的資產(chǎn)。在競爭激烈的現(xiàn)代社會，信用是每個人立足社會不可 缺 少 的“無形資本”，恪守信用乃是每個人應(yīng)當(dāng)具 有的生存理念之一。 資本 (capital)： 擁有的 資本 是 體現(xiàn)借款人信譽(yù)的一項重要因素。 Why：借款人的借款理由， 了解受信人取得信用的動機(jī)、目的、用途等。 中國最大管理資源中心 第 3 頁 共 16 頁 個人信用評價分析原則“ 5P”原則 個人因素 (persorlal)、目的因素 (purpose)、償還因素 (payment)、保障因素 (protection)和前景因素 (perspec— tive)，是比較常用的信用分析原則之一。信用評價機(jī)制的運(yùn)作要在相關(guān)法律的框架內(nèi)，充分體現(xiàn)獨(dú)立性、客觀性、公正性、科學(xué)性、準(zhǔn)確性和權(quán)威性等原則。 【 社會信用體系建設(shè)的主要任務(wù) 】 （一）在保護(hù)國家秘密、企業(yè)商業(yè)秘密和個人隱私的前提下 ， 建立信用信息公開機(jī)制。