【正文】 上或特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可乘坐飛機(jī)普通艙。 公司員工外出參加有關(guān)部門組織的會(huì)議，會(huì)議費(fèi)憑會(huì)議通知及正式發(fā)票由 董事長、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后實(shí)報(bào)實(shí)銷。 第十八條 把好增值稅進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票關(guān)，認(rèn)真甑別其真?zhèn)危〉玫倪M(jìn)項(xiàng)發(fā)票必須是合法的發(fā)票。 第十六條 應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自銷毀。 第十三條 銷售貨物并開具專用發(fā)票后，發(fā)生退貨或銷售折讓，若購買方未作帳務(wù)處理，須將原發(fā)票聯(lián)和稅款抵扣聯(lián)退還銷售方，作廢處理。 第九條 不得虛構(gòu)經(jīng)營業(yè)務(wù)，虛開發(fā)票，不得填開票物不實(shí)的發(fā)票。具體為：先由使用發(fā)票的部門提出購買發(fā)票申請，并載明部門名稱、需要發(fā)票的種類、名稱、數(shù)量等內(nèi)容，加蓋部門公章、經(jīng)理及經(jīng)辦人印章后財(cái)務(wù)部對購票申請審核批準(zhǔn)，方可領(lǐng)購。 以上發(fā)票不得超范圍使用。 第四條 發(fā)票的使用范圍： 1. 增值稅專用發(fā)票適用于購貨方為一般納稅人，可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的各類物資的銷售。 第九條 在填寫銀行收款、付款憑證時(shí)，必須嚴(yán)格審查原始憑證，對于任意擴(kuò)大開支范圍、涂改原始憑證、虛報(bào)冒的款項(xiàng)或原始憑證無稅務(wù)機(jī)關(guān)和財(cái)務(wù)專用印章、無抬頭、大小寫不符等情況，財(cái)務(wù)人員有權(quán)不予報(bào)賬。 第六條 會(huì)計(jì)員應(yīng)及時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，嚴(yán)禁將空白支票借給其它單位或個(gè)人使用。 領(lǐng)取支票手續(xù)不符時(shí)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒付。 中國最大的管理資源中心 第 4 頁 共 16 頁 支票管理制度 第一條 為嚴(yán)格支票的管理，特制定本辦法。 第十四條 現(xiàn)金支票不得預(yù)先蓋好印章，作廢支票必須當(dāng)時(shí)注銷處理，現(xiàn)金支票丟失，應(yīng)立即掛失，如掛失前已造成損失，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。 凡超過一個(gè)月未報(bào)銷結(jié)賬的，員工應(yīng)定出還款計(jì)劃，財(cái)務(wù)部門有權(quán)從次月開始在該員工工資中扣除，直至扣完為止。 第八條 符合本制度規(guī)定的款項(xiàng)，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及大廈認(rèn)可的有效報(bào)銷憑證，經(jīng)手人簽字、部門經(jīng)理簽字、會(huì)計(jì)審核，董事長、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后由會(huì)計(jì)員支付現(xiàn)金，并填制記賬憑證。 第五條 公司及所屬物業(yè)管理中心，當(dāng)天收到的現(xiàn)金（包括貸款現(xiàn)金，下同），必須送存指定銀行，并取得當(dāng)日進(jìn)帳依據(jù)；如因收款時(shí)間超過銀行辦公時(shí)間，可以暫存附近的儲(chǔ)蓄所，但必須于次日上午轉(zhuǎn)存指定的開戶銀行。 財(cái)務(wù)部在支付個(gè)人款項(xiàng)時(shí)，超過現(xiàn)金使用限額部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；如確須全額支付現(xiàn)金，應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)審核，并報(bào)董事長、總經(jīng)理 、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人特別審批后，予以支付現(xiàn)金。 4. 各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出。 財(cái)務(wù)規(guī)章制度 北京西直門 x貿(mào)易大廈有限公司 1 北京 x 貿(mào)易大廈有限公司 財(cái)務(wù)規(guī)章制度 財(cái)務(wù)規(guī)章制度 北京西直門 x貿(mào)易大廈有限公司 1 目 錄 現(xiàn)金管理制度 .............................................. 2 支票管理制度 .............................................. 4 發(fā) 票管理制度 .............................................. 5 費(fèi)用報(bào)銷制度 .............................................. 7 固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品管理規(guī)定 ................... 10 出納工作細(xì)則 ............................................. 15 中國最大的管理資源中心 第 2 頁 共 16 頁 現(xiàn)金管理制度 第一條 為嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，確保現(xiàn)金的安全和使用效率，特制定本辦法。 3. 根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。 7. 中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。 嚴(yán)禁超限額庫存現(xiàn)金，超額部分應(yīng)及時(shí)存入銀行。 第七條 會(huì)計(jì)員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。 公司員工治病、探親、休假、出差等借用 現(xiàn)金必須在返回單位報(bào)到后一個(gè)月內(nèi)結(jié)清賬務(wù)。 第十三條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付，賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日 結(jié)算，賬目相符。 第十七條 單位之間不準(zhǔn)借用現(xiàn)金，不準(zhǔn)利用本大廈銀行賬戶代其他單位個(gè)人存入或支取現(xiàn)金。 會(huì)計(jì)員簽發(fā)支票時(shí)必須注明日期、用途、限額，登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。 第五條 無特殊原因，領(lǐng)用支票不能及時(shí)報(bào)賬者，財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑“支票領(lǐng)用