【正文】 在建項目的進(jìn)度編制《工程項目形象進(jìn)度暫估表》作為附件。工程建設(shè)部門根據(jù)采購部門提供的預(yù)計價格，填寫在建工程形象進(jìn)度暫估表，并提交財務(wù)部門，經(jīng)工程建設(shè)部門和財務(wù)部門核對差異后，由財務(wù)部門進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)調(diào)整。在建工程形象進(jìn)度暫估、應(yīng)用情景（SOX控制點描述）（1）應(yīng)用情景一（季度末）每季度末關(guān)賬前，工程建設(shè)部門根據(jù)在建工程形象進(jìn)度或工程實際完成量填寫在建工程形象進(jìn)度表，與財務(wù)進(jìn)度進(jìn)行核對，對重大差異（包括工程開工、設(shè)備到貨沒有記錄在建工程的，或者施工合同金額已經(jīng)接收入賬，但按照工程進(jìn)度相關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債尚沒有發(fā)生的）進(jìn)行記錄、跟進(jìn)，查找原因，及時進(jìn)行接收或調(diào)整。在表頭明確暫估入賬工程物資總金額，將填制好的《工程物資暫估表》作為電子附件上傳。報賬單截圖影像附件 審核要點（1）滿足P7報賬單提交原則（2）由于報賬單無法鏈接合同，需附上合同作為附件（3）需提供《上線前已列賬需付款發(fā)票申請表》（六）資產(chǎn)暫估通知單本類報賬單應(yīng)在項目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)轉(zhuǎn)資產(chǎn)時提交使用。、報賬單截圖、影像附件 、審核要點滿足P7報賬單提交原則審計費支付、合同要求示例審計費用按季度結(jié)算支付，甲方在受到審計機構(gòu)審計費用計算表及增值稅專用發(fā)票并審核無誤后，提交付款申請支付相應(yīng)的審計費用。（3）乙方開具由稅務(wù)部門監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票原件（發(fā)票金額為：合同結(jié)算價金額減去乙方已開發(fā)票金額的差額）。初驗合格后，招標(biāo)人向中標(biāo)人支付到訂單總價款的70%，中標(biāo)人應(yīng)開具與本次付款金額相同的正規(guī)發(fā)票，同時提供以下驗收合格證明材料：a) 驗收合格的合同初驗證書；b) 維護(hù)部門出具的合同工作量的資源管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入準(zhǔn)確證明材料。 （4）、由賣方及買方代表簽署的驗貨合格證書，一份正本。三、報賬單提交示例（一）采購訂單工程建設(shè)類報賬單 本類報賬單適用于供應(yīng)商開來發(fā)票后工程物資采購、建筑施工、工程服務(wù)等報賬。超預(yù)算項目處理流程（1）查詢計劃建設(shè)管理平臺該項目的預(yù)算數(shù)是否正確，如項目預(yù)算有誤，需告知項目經(jīng)理，由項目經(jīng)理在計劃建設(shè)管理平臺修改項目預(yù)算，待預(yù)算平臺同步計劃建設(shè)管理平臺的預(yù)算數(shù)，且資本開支不超預(yù)算數(shù)后方可重新提交報賬單。④稅務(wù)局代開發(fā)票需加蓋對方單位發(fā)票專用章，如收款方為個人，需收款本人簽名并加蓋手印。（19）付款金額：本次報賬合同要求的付款金額（三）報賬單付款清單（20）供應(yīng)商名稱：本次報賬供應(yīng)商名稱，從“報賬單頭信息”中鏈接過來（21）供應(yīng)商賬戶信息：從“報賬單頭信息”中鏈接過來（22）賬戶名：必須同付款清單供應(yīng)商名稱一致（23）列賬金額：從“報賬單訂單信息”鏈接過來（24）付款金額：從“報賬單訂單信息”中鏈接過來注意：報賬單頭信息、報賬單訂單信息、報賬單付款清單中供應(yīng)商名稱和付款賬戶、金額信息要一致如遇以下兩種情況，需修改付款清單中相關(guān)信息供應(yīng)商發(fā)生名稱、賬戶變更時需簽署補充協(xié)議，并按補充協(xié)議中更新的名稱和賬戶信息填寫合同要求將款項打入指定收款單位的，需根據(jù)合同要求修改付款清單二、報賬單提交原則（一）符合通用審核要點金額超過一萬元的報賬，均需簽訂合同，并在報賬平臺鏈接合同本次報賬金額，付款金額與合同付款要求相一致。中國移動通信集團河北有限公司工程項目類報賬操作手冊業(yè)務(wù)篇2016年5月財務(wù)部序：本手冊主要從業(yè)務(wù)視角闡述工程報賬、調(diào)賬、竣工決算等相關(guān)涉財操作，一站式服務(wù)工程業(yè)務(wù)人員目 錄第一章 報賬 4一、報賬單相關(guān)概念解釋 4（一）報賬單頭信息 4（二）報賬單訂單信息 6（三）報賬單付款清單 6二、報賬單提交原則 7（一）符合通用審核要點 7（二）不能超項目預(yù)算 8三、報賬單提交示例 9（一）采購訂單工程建設(shè)類報賬單 9（二）支付申請已列賬報賬單 44（三）工程類預(yù)付款報賬單 49（四）核銷預(yù)付款報賬單 52（五）其它報賬單 55（六）資產(chǎn)暫估通知單 60（七）工程項目暫估入賬表 66（八）支付退回報賬單 71（九）總賬報賬單 73第二章 賬務(wù)調(diào)整 75一、賬務(wù)調(diào)整范圍 75二、賬務(wù)調(diào)整流程 75三、注意事項 75四、申請附件示例 75第三章 項目驗收準(zhǔn)備 80一、項目初步驗收準(zhǔn)備 80（一）項目余額結(jié)轉(zhuǎn) 80（二）工程物資小數(shù)調(diào)整 82（三）竣工決算表審核 82二、正式竣工驗收準(zhǔn)備 86三、竣工決算調(diào)賬 86各系統(tǒng)聯(lián)系方式：預(yù)算系統(tǒng)：80998403計劃建設(shè)管理平臺：18333101619報賬平臺：809981980998344ERP物流： 80998349第一章 報賬工程類報賬主要涉及預(yù)付款、工程物資采購、建筑施工、工程服務(wù)等款項支付，均通過在報賬平臺提交報賬單完成。（10）本次付款金額：本次報賬合同要求的付款金額（11）進(jìn)項稅額：本次報賬原始發(fā)票稅額（12）摘要格式：（應(yīng)付—供應(yīng)商—項目編號項目名稱—付