【正文】 在建項(xiàng)目的進(jìn)度編制《工程項(xiàng)目形象進(jìn)度暫估表》作為附件。工程建設(shè)部門根據(jù)采購部門提供的預(yù)計(jì)價(jià)格，填寫在建工程形象進(jìn)度暫估表，并提交財(cái)務(wù)部門，經(jīng)工程建設(shè)部門和財(cái)務(wù)部門核對(duì)差異后，由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)調(diào)整。在建工程形象進(jìn)度暫估、應(yīng)用情景（SOX控制點(diǎn)描述）（1）應(yīng)用情景一（季度末）每季度末關(guān)賬前，工程建設(shè)部門根據(jù)在建工程形象進(jìn)度或工程實(shí)際完成量填寫在建工程形象進(jìn)度表，與財(cái)務(wù)進(jìn)度進(jìn)行核對(duì)，對(duì)重大差異（包括工程開工、設(shè)備到貨沒有記錄在建工程的，或者施工合同金額已經(jīng)接收入賬，但按照工程進(jìn)度相關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債尚沒有發(fā)生的）進(jìn)行記錄、跟進(jìn)，查找原因，及時(shí)進(jìn)行接收或調(diào)整。在表頭明確暫估入賬工程物資總金額，將填制好的《工程物資暫估表》作為電子附件上傳。報(bào)賬單截圖影像附件 審核要點(diǎn)（1）滿足P7報(bào)賬單提交原則（2）由于報(bào)賬單無法鏈接合同，需附上合同作為附件（3）需提供《上線前已列賬需付款發(fā)票申請(qǐng)表》（六）資產(chǎn)暫估通知單本類報(bào)賬單應(yīng)在項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)轉(zhuǎn)資產(chǎn)時(shí)提交使用。、報(bào)賬單截圖、影像附件 、審核要點(diǎn)滿足P7報(bào)賬單提交原則審計(jì)費(fèi)支付、合同要求示例審計(jì)費(fèi)用按季度結(jié)算支付，甲方在受到審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)費(fèi)用計(jì)算表及增值稅專用發(fā)票并審核無誤后，提交付款申請(qǐng)支付相應(yīng)的審計(jì)費(fèi)用。（3）乙方開具由稅務(wù)部門監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票原件（發(fā)票金額為：合同結(jié)算價(jià)金額減去乙方已開發(fā)票金額的差額）。初驗(yàn)合格后，招標(biāo)人向中標(biāo)人支付到訂單總價(jià)款的70%，中標(biāo)人應(yīng)開具與本次付款金額相同的正規(guī)發(fā)票，同時(shí)提供以下驗(yàn)收合格證明材料：a) 驗(yàn)收合格的合同初驗(yàn)證書；b) 維護(hù)部門出具的合同工作量的資源管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入準(zhǔn)確證明材料。 （4）、由賣方及買方代表簽署的驗(yàn)貨合格證書，一份正本。三、報(bào)賬單提交示例（一）采購訂單工程建設(shè)類報(bào)賬單 本類報(bào)賬單適用于供應(yīng)商開來發(fā)票后工程物資采購、建筑施工、工程服務(wù)等報(bào)賬。超預(yù)算項(xiàng)目處理流程（1）查詢計(jì)劃建設(shè)管理平臺(tái)該項(xiàng)目的預(yù)算數(shù)是否正確，如項(xiàng)目預(yù)算有誤，需告知項(xiàng)目經(jīng)理，由項(xiàng)目經(jīng)理在計(jì)劃建設(shè)管理平臺(tái)修改項(xiàng)目預(yù)算，待預(yù)算平臺(tái)同步計(jì)劃建設(shè)管理平臺(tái)的預(yù)算數(shù)，且資本開支不超預(yù)算數(shù)后方可重新提交報(bào)賬單。④稅務(wù)局代開發(fā)票需加蓋對(duì)方單位發(fā)票專用章，如收款方為個(gè)人，需收款本人簽名并加蓋手印。（19）付款金額：本次報(bào)賬合同要求的付款金額（三）報(bào)賬單付款清單（20）供應(yīng)商名稱：本次報(bào)賬供應(yīng)商名稱，從“報(bào)賬單頭信息”中鏈接過來（21）供應(yīng)商賬戶信息：從“報(bào)賬單頭信息”中鏈接過來（22）賬戶名：必須同付款清單供應(yīng)商名稱一致（23）列賬金額：從“報(bào)賬單訂單信息”鏈接過來（24）付款金額：從“報(bào)賬單訂單信息”中鏈接過來注意：報(bào)賬單頭信息、報(bào)賬單訂單信息、報(bào)賬單付款清單中供應(yīng)商名稱和付款賬戶、金額信息要一致如遇以下兩種情況，需修改付款清單中相關(guān)信息供應(yīng)商發(fā)生名稱、賬戶變更時(shí)需簽署補(bǔ)充協(xié)議，并按補(bǔ)充協(xié)議中更新的名稱和賬戶信息填寫合同要求將款項(xiàng)打入指定收款單位的，需根據(jù)合同要求修改付款清單二、報(bào)賬單提交原則（一）符合通用審核要點(diǎn)金額超過一萬元的報(bào)賬，均需簽訂合同，并在報(bào)賬平臺(tái)鏈接合同本次報(bào)賬金額，付款金額與合同付款要求相一致。中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)河北有限公司工程項(xiàng)目類報(bào)賬操作手冊(cè)業(yè)務(wù)篇2016年5月財(cái)務(wù)部序：本手冊(cè)主要從業(yè)務(wù)視角闡述工程報(bào)賬、調(diào)賬、竣工決算等相關(guān)涉財(cái)操作，一站式服務(wù)工程業(yè)務(wù)人員目 錄第一章 報(bào)賬 4一、報(bào)賬單相關(guān)概念解釋 4（一）報(bào)賬單頭信息 4（二）報(bào)賬單訂單信息 6（三）報(bào)賬單付款清單 6二、報(bào)賬單提交原則 7（一）符合通用審核要點(diǎn) 7（二）不能超項(xiàng)目預(yù)算 8三、報(bào)賬單提交示例 9（一）采購訂單工程建設(shè)類報(bào)賬單 9（二）支付申請(qǐng)已列賬報(bào)賬單 44（三）工程類預(yù)付款報(bào)賬單 49（四）核銷預(yù)付款報(bào)賬單 52（五）其它報(bào)賬單 55（六）資產(chǎn)暫估通知單 60（七）工程項(xiàng)目暫估入賬表 66（八）支付退回報(bào)賬單 71（九）總賬報(bào)賬單 73第二章 賬務(wù)調(diào)整 75一、賬務(wù)調(diào)整范圍 75二、賬務(wù)調(diào)整流程 75三、注意事項(xiàng) 75四、申請(qǐng)附件示例 75第三章 項(xiàng)目驗(yàn)收準(zhǔn)備 80一、項(xiàng)目初步驗(yàn)收準(zhǔn)備 80（一）項(xiàng)目余額結(jié)轉(zhuǎn) 80（二）工程物資小數(shù)調(diào)整 82（三）竣工決算表審核 82二、正式竣工驗(yàn)收準(zhǔn)備 86三、竣工決算調(diào)賬 86各系統(tǒng)聯(lián)系方式：預(yù)算系統(tǒng)：80998403計(jì)劃建設(shè)管理平臺(tái)：18333101619報(bào)賬平臺(tái)：809981980998344ERP物流： 80998349第一章 報(bào)賬工程類報(bào)賬主要涉及預(yù)付款、工程物資采購、建筑施工、工程服務(wù)等款項(xiàng)支付，均通過在報(bào)賬平臺(tái)提交報(bào)賬單完成。（10）本次付款金額：本次報(bào)賬合同要求的付款金額（11）進(jìn)項(xiàng)稅額：本次報(bào)賬原始發(fā)票稅額（12）摘要格式：（應(yīng)付—供應(yīng)商—項(xiàng)目編號(hào)項(xiàng)目名稱—付