【正文】 友 NC 咨 詢 實(shí) 施 ，使 得 信 息 管 理 從 圍 繞 財 務(wù) 管 理 、職 工 檔 案 等的 單 機(jī) 信 息 處 理 階 段 、 從 人 、 財 、 物 、 產(chǎn) 、 供 、 銷 等 多 環(huán) 節(jié) 信 息 綜 合 起來 的 管 理 信 息 系 統(tǒng) 階 段 、 從 基 于 內(nèi) 部 網(wǎng) 絡(luò) 的 數(shù) 據(jù) 庫 管 理 階 段 ， 向 資 源 管理 方 向 轉(zhuǎn) 變 。 輔 助 建 立 用友 NC 內(nèi) 部 支 持 體 系 ，實(shí) 現(xiàn) 知 識 與 技 能 的 轉(zhuǎn) 移 ，有 能 力 根 據(jù) 自 身 的 發(fā) 展 變化 不 斷 自 我 完 善 用 友 NC的應(yīng)用。 由 于 各 個 數(shù) 據(jù) 信 息 單 獨(dú) 存 放 ， 不 便 于 信 息 的 迅 速 傳 遞 、 匯總 、查 詢 和 加 工 ，因 而 形 成 了 一 個 個“ 信 息 孤 島 ”。 四 用友公司項目組織 ERP 項 目 是 一 復(fù) 雜 得 系 統(tǒng) 工 程 ， 其 人 力 資 源 管 理 是 一 個 動 態(tài) 的 、 持續(xù) 的 過 程 ， 如 果 項 目 失 敗 可 歸 結(jié) 為 過 程 的 失 敗 ， 最 終 一 切 問 題 基 本 可 歸結(jié) 到 人 ， 所 以 針 對 該 項 目 ， 用 友 公 司 將 會 成 立 項 目 領(lǐng) 導(dǎo) 小 組 及 項 目 實(shí) 施小 組 來 進(jìn) 行 咨 詢 實(shí) 施 ， 項 目 小 組 成 員 包 括 項 目 總 監(jiān) 、 項 目 經(jīng) 理 、 咨 詢 顧問 等 角 色 。 測 試 情 形 /案例 ： 輔助關(guān)鍵用戶準(zhǔn)備測試情形 /案例，并提供測試情形 /案 例 的 質(zhì) 量 檢 查 。 對項目組人員的要求 具 備 較 強(qiáng) 的 計 算 機(jī) 應(yīng) 用 能 力 及 理 解 接 受 能 力 ； 熟 悉 本 部 門 或 公 司 的 業(yè) 務(wù) 流 程 及 需 求 。 系 統(tǒng) 軟 件 安 裝 與 運(yùn) 行 測 試 完 成 項 目 組 系 統(tǒng) 培 訓(xùn) 業(yè) 務(wù) 需 求 分 析 及。一 般 地，項 目 里 程 碑 的 復(fù) 審 和 批 準(zhǔn) 程 序 為 ：由 項 目 經(jīng) 理 或 特 別 指 定 的 質(zhì) 量 控 制 顧 問 對 交 付 成 果 進(jìn) 行 審 核 ， 再 提 交 用戶方 項 目 經(jīng) 理 批 準(zhǔn) 。 最高管理層的強(qiáng)力支持與驅(qū)動 35 項目組人員與職責(zé) : 項目經(jīng)理 負(fù)責(zé)本項目實(shí)施中與用友公司方的協(xié)調(diào)及實(shí)施工作安排，掌握項目實(shí)施 進(jìn) 度 ， 確 認(rèn) 用 友 公 司 項 目 經(jīng) 理 提 交 的 相 關(guān) 實(shí) 施 報 告 、 成 果 及 咨 詢 顧 問派工單； 項目組成員 與咨詢顧問共同設(shè)計實(shí)施解決方案、定義系統(tǒng)客戶化配置；指導(dǎo)最終用 戶 工 作 。 業(yè) 務(wù) 需 求 分 析 與 定 義 . 業(yè) 務(wù) 流 程 標(biāo) 準(zhǔn) 化 34 系 統(tǒng) 實(shí) 施 分 析 系 統(tǒng) 客 戶 化 配 置 系 統(tǒng) 測 試 模 塊 測 試 模 塊 集 成 測 試 系 統(tǒng) 授 權(quán) 數(shù) 據(jù) 轉(zhuǎn) 換 /移植： 輔助制定數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換或移植計劃，進(jìn)行數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換。經(jīng)過深入的調(diào)研分析，咨詢團(tuán) 隊 將 對 信 息 網(wǎng) 絡(luò) 進(jìn) 行 近 一 步 完 善 。 這 些 信 息需 要 在 與 相 關(guān) 的 各 個 環(huán) 節(jié) 內(nèi) ， 進(jìn) 行 輸 入 、 處 理 、 輸 出 、 反 饋 等 。 針 對 企 業(yè) 中 不 同 的 管 理 層 次 ， 有 重 點(diǎn) 、 有 步 驟 、 全 方 位 ， 多 角度 得 進(jìn) 行 人 才 培 訓(xùn) ， 同 時 提 倡 培 訓(xùn) 與 自 學(xué) 相 結(jié) 合 的 方 式 。 三 咨詢實(shí)施的作用 1 提高管理水平 創(chuàng) 新 、 取 得 競 爭 優(yōu) 勢 提 供 的 條 件 經(jīng)過用友 NC 咨詢實(shí)施，完美實(shí)現(xiàn)用友 NC 應(yīng)用，使企業(yè)有條件將更多 的 資 源 集 中 在 技 術(shù) 創(chuàng) 新 上 ， 在 生 產(chǎn) 上 、 市 場 上 占 據(jù) 競 爭 優(yōu) 勢 。 ERP 管理軟件的成功實(shí)施離不開專業(yè)的實(shí)施咨詢隊伍，用友咨詢實(shí)施 隊 伍 在 長 期 的 實(shí) 施 服 務(wù) 過 程 中 積 累 和 總 結(jié) 了 豐 富 的 經(jīng) 驗(yàn) ， 深 刻 了 解 客戶 的 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 ， 在 管 理 軟 件 的 實(shí) 施 過 程 中 結(jié) 合 先 進(jìn) 的 管 理 思 想 幫 助企 業(yè) 優(yōu) 劃 管 理 流 程 ， 實(shí) 現(xiàn) 企 業(yè) 業(yè) 務(wù) 流 程 標(biāo) 準(zhǔn) 化 ， 減 少 不 必 要 的 環(huán) 節(jié) ， 提高企業(yè)對市場的響應(yīng)能力，增強(qiáng)企業(yè)的競爭力。 b、 咨 詢 實(shí) 施 可 以 提 供 客 觀 、 公 正 、 合 理 的 建 議 先 進(jìn) 的 管 理 手 段 必 然 與 現(xiàn) 有 落 后 的 管 理 方 式 沖 突 ， 部 門 、 崗 位 之 間的 利 益 由 于 流 程 的 優(yōu) 化 而 重 新 分 配 等 ， 只 有 充 分 的 利 用 外 部 資 源 才 能 取得 更 有 效 的 成 果 。投 資 信 息 技 術(shù) ，感 覺 如 同 把 錢 丟 入 一 個 深 不 見 底 的 黑 洞 ！主 要 原 因 是 信 息 技 術(shù) 被 用 在 老 的 流 程 上 ， 沒 有 改 變 原 有 的 工 作 方 式 ； 將原 有 的 無 效 果 任 務(wù) “ 自動化 ” ，往往會把這些任務(wù)堅固地鎖定在業(yè)務(wù)流程 里 ， 只 會 使 管 理 更 僵 化 。此方案保持現(xiàn)有的核算方式，不取消二級單位的會計和出納，仍由會計進(jìn) 27 行本單位的會計處理，出納進(jìn)行日常小額現(xiàn)金的支出，只是將大額付款用的銀行支票、電匯等支付方式 ，換成內(nèi)部支票，總局抽調(diào)少部分責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)熟練的人員組成“內(nèi)部銀行”機(jī)構(gòu)進(jìn)行各單位大額內(nèi)部支票的收驗(yàn)、審核、支出的工作，由總局統(tǒng)一的內(nèi)部銀行進(jìn)行集中對 外 付 款 ， 流 程 圖 如 下 ： 二級單位流程 。 強(qiáng) 化 債 務(wù) 管 理 ， 嚴(yán) 格 控 制 擔(dān) 保 業(yè) 務(wù) 規(guī) 模 ， 減 少 企 業(yè) 風(fēng) 險 。 單 位 的 資 金 管 理 從 編 制 資 金 計 劃 開 始 ， 到 對 經(jīng) 營 活 動 、 籌 資 活 動 和投 資 活 動 的 資 金 運(yùn) 做 所 進(jìn) 行 的 監(jiān) 督 和 控 制 ， 來 達(dá) 到 加 速 資 金 運(yùn) 轉(zhuǎn) ， 降 低資 金 風(fēng) 險 的 目 的 。 在 財 務(wù) 年 度 執(zhí) 行 過 程 中 實(shí) 時 對 比 分 析 預(yù) 算 的 執(zhí) 行 情 況 。 NC 產(chǎn)品可以實(shí)時對任何 單 位 的 預(yù) 算 執(zhí) 行 情 況 進(jìn) 行 查 詢 分 析 ， 支 持 預(yù) 算 的 及 時 調(diào) 整 ， 支 持 預(yù) 算的 多 版 本 管 理 。 20 3． 4 全面預(yù)算管理 NC 系統(tǒng)支持集團(tuán)化預(yù)算的上報、審批、調(diào)整、確認(rèn)認(rèn)上報，對集團(tuán)對 各 單 位 日 常 的 預(yù) 算 執(zhí) 行 情 況 進(jìn) 行 實(shí) 時 監(jiān) 控 的 查 詢 方 式 。 ? 資 產(chǎn) 日 常 管 理 ：包 括 原 始 資 產(chǎn) 管 理 、資 產(chǎn) 增 加 、資 產(chǎn) 減 少、資 產(chǎn) 變 動 、資 產(chǎn) 調(diào) 撥 、 資 產(chǎn) 評 估 、 資 產(chǎn) 盤 點(diǎn) 、 資 產(chǎn) 維 修 等 業(yè) 務(wù) 。 ? 資 金 預(yù) 測 ： 提 供 未 來 一 段 時 間 內(nèi) 資 金 流 入 流 出 的 預(yù) 測 。 17 ? 票 據(jù) 管 理 ：提 供 對 各 種 支 票 、承 兌 匯 票 的 管 理 ，包 括 支 票 的 領(lǐng) 用 和 報銷 處 理 、承 兌 匯 票 的 貼 現(xiàn) 、背 書 、計 息 、結(jié) 算 、轉(zhuǎn) 出 等 的 處 理 。 ? 期 末 處 理 ：提 供 匯 兌 損 益 結(jié) 轉(zhuǎn) 、期 間 損 益 結(jié) 轉(zhuǎn) 、自 定 義 結(jié) 轉(zhuǎn) ；提 供 試 16 算 平 衡 檢 查 ， 執(zhí) 行 月 末 結(jié) 賬 工 作 。 ? 往 來 管 理 ： 往 來 對 賬 、 往 來 核 銷 、 往 來 賬 齡 分 析 等 內(nèi) 容 。 15 下級單位 下級單位 下級單位部門經(jīng)辦或員工 主管一 主管二 主管三 主管 N 出納 總賬會計填寫借款單填寫報銷單審批審批審批下級單位 上級單位審批付款動態(tài)會計平臺 憑證核銷 靈 活 、強(qiáng) 大 的 合 并 功 能可使整個全局的財務(wù)信息迅速、準(zhǔn)確的合并，為 整 個 企 業(yè) 的 財 務(wù) 分 析 、 經(jīng) 營 決 策 提 供 及 時 、 準(zhǔn) 確 的 財 務(wù) 數(shù) 據(jù) 。在權(quán)限許可的前提下，可以跨各事業(yè)單位查詢多單位的數(shù)據(jù)，也可以匯總多單位的數(shù)據(jù)。 總 之 ， 由 于 系 統(tǒng) 提 供 了 靈 活 的 設(shè) 置 機(jī) 制 和 控 制 手 段 ， 可 以 滿 足 各 種程 度 的 全 局 集 中 管 理 與 控 制 的 要 求 。 ? 運(yùn)行參數(shù)的控制：所有系統(tǒng)的運(yùn)行參數(shù)，均能夠按照全局的組織結(jié)構(gòu)，由 上 級 來 制 定 和 控 制 下 級 單 位 。外 幣 匯 率 可 以 由 全 局 來 統(tǒng) 一 設(shè) 置 ，各事業(yè)單位引用即可；也可以選擇由各事業(yè)單位自己來維護(hù)外幣匯率。 其 次 ， 在 一 個 會 計 賬 套 內(nèi) ， 基 于 數(shù) 據(jù) 的 集 中 ， 提 供 了 基 礎(chǔ) 數(shù) 據(jù) 和 控制 參 數(shù) 的 集 中 控 制 ， 為 全 局 制 定 和 貫 徹 統(tǒng) 一 的 會 計 核 算 政 策 與 財 務(wù) 管 理制 度 提 供 了 有 力 的 手 段 。 ? 合并賬套就是定期地匯總各會計賬套的數(shù)據(jù)，形成的更大范圍內(nèi)的集中 數(shù) 據(jù) 。 集中財務(wù)解決方案的核心特征：一是會計核算與財務(wù)管理的集中，二 是 財 務(wù) 與 業(yè) 務(wù) 的 集 成 。 ? 建立起全面完整的財務(wù)分析體系，借助各種高級分析、報表和靈活的查 詢 能 力 ， 為 行 政 管 理 提 供 強(qiáng) 有 力 支 持 。 ? 對貨幣資金的嚴(yán)格監(jiān)督與管理：要求能 夠?qū)Ω魇聵I(yè)單位的庫存現(xiàn)金、銀 行 存 款 等 賬 戶 的 資 金 余 額 進(jìn) 行 實(shí) 時 查 詢 和 及 時 報 警 等 管 理 。 ? 頂層是 財 務(wù) 管 理 系 統(tǒng) ，基 于 業(yè) 務(wù) 數(shù) 據(jù) 和 財 務(wù) 數(shù) 據(jù) ，進(jìn) 行 財 務(wù) 管 理 與 決 10 策。 ◆ 全 面 的 預(yù) 算 管 理 ， 從 預(yù) 算 的 編 制 、 控 制 、 執(zhí) 行 情 況 分 析 來 完 成 對各 分 支 機(jī) 構(gòu) 的 管 理 。審計時再裝糊涂，使審計工作舉步為艱。 審 計 信 息 嚴(yán) 重 滯 后 ， 并 且 審 計 費(fèi) 用 非 常 的 大 。 B．促 使 全 局 建 立 起 科 學(xué) 先 進(jìn) 的 核 算 與 管 理 模 式 。 D． 有 效 落 實(shí) 財 務(wù) 會 計 日 清 、 日 結(jié) ， 會 計 核 算 及 時 處 理 。 B．既 定 的 會 計 管 理 制 度 ，預(yù) 算 指 標(biāo) 得 到 切 實(shí) 地 貫 策 執(zhí) 行 。傳統(tǒng)的合并報表，在抵消集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)交易的地方，必須層層上報，層層抵消、背抵，時間長、耗費(fèi)人力多，并且數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。 C．讓 自 己 的 下 屬 各 級 人 員 不 報 假 賬 ，不 給 一 些 人 留 有 鉆 空 子 的 余地 ，并 及 時 控 制 現(xiàn) 金 流 的 運(yùn) 作 ，是 局 領(lǐng) 導(dǎo) 整 天 必 須 考 慮 的 問 題。 五 實(shí)行財務(wù)集中核算的必要性 1．會計信息 準(zhǔn)確、實(shí)時、真實(shí) A．為 領(lǐng) 導(dǎo) 進(jìn) 行 科 學(xué) 合 理 的 管 理 決 策 提 供 真 實(shí) 可 靠 的 數(shù) 據(jù) 信 息 。 系 統(tǒng) 特 點(diǎn) ： B/S 運(yùn) 行 模 式 ， N 層計算結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)的低成本維護(hù)； 通 過 網(wǎng) 絡(luò) 進(jìn) 行 遠(yuǎn) 程 的 核 算 和 管 理 ； 統(tǒng) 一 制 定 財 務(wù) 核 算 和 管 理 制 度 ； 6 統(tǒng) 一 制 定 會 計 科 目 體 系 、 編 碼 原 則 、 核 算 幣 種 、 會 計 期 間 等 基 礎(chǔ) 設(shè)置 和 報 表 格 式 ； 嚴(yán) 密 的 安 全控 制機(jī) 制。農(nóng) 口 已 經(jīng) 將 氣 象 局 和 農(nóng) 研 中 心 兩 單 位 作 為 試 點(diǎn) 試 行 。 各 種 政 府性收入直接繳入國庫，財政部門對各部門、各單位的經(jīng)費(fèi)不再按期預(yù)撥；各 部 門 和 單 位 根 據(jù) 自 身 履 行 職 能 的 需 要 ， 在 預(yù) 算 確 定 的 范 圍 內(nèi) ， 決 定 購買 商 品 和 支 付 勞 務(wù) 費(fèi) 用 ， 但 付 款 過 程 均 由 國 庫 單 一 帳 戶 支 付 。 實(shí) 施 國 庫 集 中 支 付 有 利 于 國庫 資 金 的 集 中 調(diào) 度 ， 減 少 財 政 資 金 在 中 間 環(huán) 節(jié) 的 沉 淀 ， 有 利 于 防 范 和 化解 財 政 風(fēng) 險 ， 有 利 于 財 政 財 務(wù) 監(jiān) 督 和 加 強(qiáng) 預(yù) 算 約 束 ， 同 時 短 期 國 債 融 資可 以 減 少 。二 是 改 革 支 出 管 理 ， 建 立 新 型 財 政 支 出 管 理 模 式 。 ? 整 個 系 統(tǒng) 具 有 先 進(jìn) 性 、 集 成 性 、 適 應(yīng) 性 、 安 全 性 和 可 擴(kuò) 展 性 ， 保證 在 信 息 系 統(tǒng) 建設(shè)方面的投資能夠得到長期的回報。通 過 全 局 集 中 的 財 務(wù) 管 理 ， 實(shí) 現(xiàn) 財 務(wù) 的 事 前 預(yù) 警 、 事 中 控 制 、 事后分析。 目 前 ， 北 京 市 農(nóng) 業(yè) 局 下 屬 單 位 絕 大 多 數(shù) 使 用 用 友 財 務(wù) 軟 件 系 統(tǒng) ， 無法 實(shí) 現(xiàn) 對 下 屬 單 位 財 務(wù) 狀 況 進(jìn) 行 實(shí) 時 的 監(jiān) 控 管 理 。 北 京 市 農(nóng) 業(yè) 局 的 新 思 路 、