【正文】 的預(yù)測功能，為單位提供多種預(yù)測模型的 建 立 和 動 態(tài) 修 訂 功 能 ■ 對財務(wù)與業(yè)務(wù)的預(yù)算情況實現(xiàn)動態(tài)控制，表現(xiàn)在對資金計劃和費用計劃 的 實 時 控 制 和 對 業(yè) 務(wù) 計 劃 的 動 態(tài) 查 詢 ■ 預(yù)算控制方式靈活多樣，既可以實現(xiàn)嚴格型控制、提示型控制、特批型 控 制 ， 又 可 以 實 現(xiàn) 總 額 控 制 和 單 項 控 制 ■ 既 包 括 事 中 控 制 ， 也 可 以 通 過 與 預(yù) 警 平 臺 的 掛 接 實 現(xiàn) 事 前 預(yù) 警 ■ 支 持 多 期 間 的 預(yù) 算 分 析 ■ 可 自 動 提 取 各 個 計 劃 的 實 際 發(fā) 生 數(shù) 進 行 預(yù) 算 執(zhí) 行 的 分 析 ■ 支持多單位預(yù)算查詢功能、多單位預(yù)算分析功能，支持上級單位對下級 單 位 的 直 接 預(yù) 算 控 制 業(yè) 務(wù) 流 程 21 4 關(guān)于預(yù)算和專項資金的解決方案 4． 1 預(yù)算的計劃管理審批流程，可采用“兩上兩下”的預(yù)算審批流程如下： 22 基層單位 二級單位 農(nóng)業(yè)局 測算上報 匯總、調(diào)整（攜帶）上報 處理 按建議數(shù)調(diào)整分配 調(diào)整、權(quán)衡，下達建議數(shù) 調(diào)整、確認上報 調(diào)整、確認上報 批復(fù)執(zhí)行 批復(fù)執(zhí)行 一上：基層單位測算 =》主管部門調(diào)整、匯總 =》總局； 一下：總局權(quán)衡、調(diào)整，下達建議數(shù) =》主管部門調(diào)整分配 =》基層單位； 二上：基層單位確認 =》主管部門確認 =》總局確認； 二下：總局審批調(diào)整，下達 =》主管部門，下達 =》基層單位。 統(tǒng)一資金調(diào)度，減少資金存量，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率。通過 ERP 理念和先進管理 模 式 的 培 訓(xùn) ， 全 面 提 高 企 業(yè) 員 工 的 素 質(zhì) 和 管 理 水 平 。 形 成 一 個 集 計 算 機 網(wǎng) 絡(luò) 技 術(shù) 、 各 類 33 信 息 的 收 集 、 傳 遞 、 處 理 、 加 工 為 一 體 的 信 息 樞 紐 中 心 ， 真 正 做 到 讓 正確 的 信 息 ， 在 準 確 的 時 間 和 地 點 送 給 正 確 的 用 戶 ， 以 便 使 用 戶 做 出 正 確的 判 斷 和 決 策 。 必 要 時 ， 需 提 交 項 目 指 導(dǎo) 委 員 會 批 準 。 如 果 這些 重 要 的 信 息 大 部 分 或 被 分 散 保 存 在 各 個 互 不 兼 容 、 自 成 一 體 的 計 算 機系 統(tǒng) 中 ， 或 被 鎖 在 文 件 柜 和 抽 屜 中 ， 更 有 甚 者 ， 有 的 重 要 信 息 還 存 在 員工 的 頭 腦 里 。 系 統(tǒng) 建 設(shè) 過 程 涉 及 企 業(yè) 各 項 經(jīng) 濟 事 務(wù) 、 眾 多 部 門 人 員 、 牽 涉 數(shù) 據(jù) 收集 與 傳 遞 ，咨 詢 實 施 提 供 合 理 的 項 目 管 理 建 議 ，可 以 保 證 各 個 環(huán) 節(jié) 暢 通 ，資 源 到 位 。 嚴 格 執(zhí) 行 資 金 預(yù) 算 ， 控 制 每 一 筆 資 金 流 出 ， 掌 握 每 筆 資 金 流 向 。 ? 資 產(chǎn) 核 算 ： 包 括 資 產(chǎn) 減 值 準 備 的 提 取 、 折 舊 費 用 的 計 提 和 分 攤 等 。 ? 賬 簿 查 詢 ：提 供 三 欄 式 總 賬 、棋 盤 式 總 賬 、交 叉 查 詢 ，余 額 表 、明 細賬 、序 時 賬 、日 記 賬 、日 報 表 、多 欄 賬 、綜 合 賬 查 詢 。 農(nóng)業(yè)局管理機構(gòu)畜牧總站 植保站 老干部站植保公司 羅斯花店 其他二級單位也可以控制三級單位的會計政策。 會 計 核 算 與 財 務(wù) 管 理 的集中，首先體現(xiàn)在數(shù)據(jù)的集中上。 ◆ 資 金 集 中 管 理 ， 提 高 資 金 使 用 效 率 ， 降 低 財 務(wù) 成 本 ， 規(guī) 避 資金風(fēng)險。 3．提升管理水平，增強競爭力 A．財務(wù)管理信息化，實現(xiàn)加強會計監(jiān)督、資金監(jiān)控。財務(wù)會計核算信息的集中，使各種財務(wù)綜合數(shù)據(jù)能夠迅速統(tǒng)計出來。目 前 ，在 我 國 四 川 、浙 江 、湖 北 、陜 西 、安 徽 、江 蘇 、新 疆 、北 京 等 省 區(qū) 推 行 了 國 庫 集 中 支 付 ， 他 們 采 取 的 模 式 不 盡 相 同 ， 但 都 為 國庫 集 中 支 付 在 全 國 范 圍 內(nèi) 推 廣 奠 定 了 實 踐 基 礎(chǔ) 。 北 京 市 農(nóng) 業(yè) 局 提 出 財 務(wù) 集 中 管 理 ， 主 要 有 兩 方 面 原 因 ： 第 一 是 改 革的 需 要 ； 第 二 是 管 理 的 需 要 。這 是 發(fā)展 社 會 主 義 市 場 經(jīng) 濟 的 必 然 要 求 ， 也 是 解 決 社 會 經(jīng) 濟 活 動 中 各 種 矛 盾 和問 題 的 迫 切 需 要 。 在 財 政 國 庫 制 度 改 革 過 程 中 ， 各 地 在 不 同 范 圍 、 不 同 層 次 開 展 了 國庫 集 中 支 付 制 度 試 點 工 作 ， 從 全 國 的 情 況 看 ， 有 國 庫 集 中 支 付 中 心 、 會計 集 中 核 算 中 心 兩 種 模 式 ， 兩 者 有 區(qū) 別 ， 也 有 聯(lián) 系 。 2．監(jiān)控合理有效 A．規(guī) 范 會 計 工 作 秩 序 ，業(yè) 務(wù) 處 理 流 程 。 B．在 規(guī) 避 不 規(guī) 范 財 務(wù) 處 理 上 具 有 戰(zhàn) 略 威 懾 作 用 。因此建立起一套完善的內(nèi)部控制制度和風(fēng)險防范體系是財務(wù)管理的重點內(nèi)容。一個會計賬套內(nèi)的所有各事業(yè)單位采用相同的會計期間。 三級單位 二級單位 局財務(wù)處錄入憑證審核記賬明細賬總賬錄入憑證審核記賬錄入憑證審核記賬日常業(yè)務(wù)賬簿查詢統(tǒng)計分析明細賬總賬明細賬總賬跨單位實時查詢 ? 跨各事業(yè)單位的審批流機制與預(yù)警機制。 ? 現(xiàn)金流量表分析：提供直接法和間接法的現(xiàn)金流量表分析，可以按日進 行 現(xiàn) 金 流 量 表 的 查 詢 。 在全局實行計劃預(yù)算管理，通過系統(tǒng)提供的多種預(yù)算編制方式，細化 分 解 出 全 局 各 單 位 的 明 細 預(yù) 算 ， 使 每 一 個 單 位 都 有 詳 細 的 預(yù) 算 作 為 指導(dǎo)。 29 第三篇 咨詢實施方案篇 一 前言 為了適應(yīng)信息化管理的要求，市場競爭的要求，管理水平提升的要求 ，需 求 “ 個性化 ” 、“ 復(fù) 雜 化 ”、“ 系 統(tǒng) 化”的 發(fā) 展 態(tài) 勢 等 原 因 ，管 理 軟件 的 咨 詢 實 施 服 務(wù) 也 悄 然 浮 出 水 面 。 息 資 源 管 理 將 向 知 識 資 源 管 理 轉(zhuǎn) 變 經(jīng)過用友 NC 咨 詢 實 施 ，使 得 信 息 管 理 從 圍 繞 財 務(wù) 管 理 、職 工 檔 案 等的 單 機 信 息 處 理 階 段 、 從 人 、 財 、 物 、 產(chǎn) 、 供 、 銷 等 多 環(huán) 節(jié) 信 息 綜 合 起來 的 管 理 信 息 系 統(tǒng) 階 段 、 從 基 于 內(nèi) 部 網(wǎng) 絡(luò) 的 數(shù) 據(jù) 庫 管 理 階 段 ， 向 資 源 管理 方 向 轉(zhuǎn) 變 。 測 試 情 形 /案例 ： 輔助關(guān)鍵用戶準備測試情形 /案例，并提供測試情形 /案 例 的 質(zhì) 量 檢 查 。 最高管理層的強力支持與驅(qū)動 35 項目組人員與職責(zé) : 項目經(jīng)理 負責(zé)本項目實施中與用友公司方的協(xié)調(diào)及實施工作安排，掌握項目實施 進 度 ， 確 認 用 友 公 司 項 目 經(jīng) 理 提 交 的 相 關(guān) 實 施 報 告 、 成 果 及 咨 詢 顧 問派工單； 項目組成員 與咨詢顧問共同設(shè)計實施解決方案、定義系統(tǒng)客戶化配置；指導(dǎo)最終用 戶 工 作 。 針 對 企 業(yè) 中 不 同 的 管 理 層 次 ， 有 重 點 、 有 步 驟 、 全 方 位 ， 多 角度 得 進 行 人 才 培 訓(xùn) ， 同 時 提 倡 培 訓(xùn) 與 自 學(xué) 相 結(jié) 合 的 方 式 。投 資 信 息 技 術(shù) ，感 覺 如 同 把 錢 丟 入 一 個 深 不 見 底 的 黑 洞 ！主 要 原 因 是 信 息 技 術(shù) 被 用 在 老 的 流 程 上 ， 沒 有 改 變 原 有 的 工 作 方 式 ； 將原 有 的 無 效 果 任 務(wù) “ 自動化 ” ，往往會把這些任務(wù)堅固地鎖定在業(yè)務(wù)流程 里 ， 只 會 使 管 理 更 僵 化 。 在 財 務(wù) 年 度 執(zhí) 行 過 程 中 實 時 對 比 分 析 預(yù) 算 的 執(zhí) 行 情 況 。 ? 資 金 預(yù) 測 ： 提 供 未 來 一 段 時 間 內(nèi) 資 金 流 入 流 出 的 預(yù) 測 。 15 下級單位 下級單位 下級單位部門經(jīng)辦或員工 主管一 主管二 主管三 主管 N 出納 總賬會計填寫借款單填寫報銷單審批審批審批下級單位 上級單位審批付款動態(tài)會計平臺 憑證核銷 靈 活 、強 大 的 合 并 功 能可使整個全局的財務(wù)信息迅速、準確的合并，為 整 個 企 業(yè) 的 財 務(wù) 分 析 、 經(jīng) 營 決 策 提 供 及 時 、 準 確 的 財 務(wù) 數(shù) 據(jù) 。外 幣 匯 率 可 以 由 全 局 來 統(tǒng) 一 設(shè) 置 ，各事業(yè)單位引用即可；也可以選擇由各事業(yè)單位自己來維護外幣匯率。 ? 建立起全面完整的財務(wù)分析體系，借助各種高級分析、報表和靈活的查 詢 能 力 ， 為 行 政 管 理 提 供 強 有 力 支 持 。審計時再裝糊涂，使審計工作舉步為艱。 B．既 定 的 會 計 管 理 制 度 ，預(yù) 算 指 標 得 到 切 實 地 貫 策 執(zhí) 行 。 系 統(tǒng) 特 點 ： B/S 運 行 模 式 ， N 層計算結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)系統(tǒng)的低成本維護； 通 過 網(wǎng) 絡(luò) 進 行 遠 程 的 核 算 和 管 理 ； 統(tǒng) 一 制 定 財 務(wù) 核 算 和 管 理 制 度 ； 6 統(tǒng) 一 制 定 會 計 科 目 體 系 、 編 碼 原 則 、 核 算 幣 種 、 會 計 期 間 等 基 礎(chǔ) 設(shè)置 和 報 表 格 式 ； 嚴 密 的 安 全控 制機 制。二 是 改 革 支 出 管 理 ， 建 立 新 型 財 政 支 出 管 理 模 式 。 北 京 市 農(nóng) 業(yè) 局 的 新 思 路 、 新 作 風(fēng) 、 新 形 象 在 為 京 郊 率 先 基 本 實 現(xiàn) 農(nóng)業(yè) 現(xiàn) 代 化 的 征 途 中 發(fā) 揮 更 大 的 作 用 。 國 庫 集 中 支 付 是 西 方 國 家 通 行 的 做 法 。 強 會 計 人 員 隊 伍 教 育 管 理 ， 提 高 全 局 整 體 會 計 工 作 的 質(zhì) 量 和 核算 水 平 ， 同 時 實 現(xiàn) 會 計 資 料 信 息 共 享 。任何評價體系、監(jiān)控體系均要建立在管理數(shù)據(jù)的準確、實時、真實 的 基 礎(chǔ) 上 ， 才 能 夠 發(fā) 揮 其 評 價 體 系 、 監(jiān) 控 體 系 的 作 用 。 ◆ 統(tǒng) 一 的 財 務(wù) 信 息 管 理 平 臺 ， 實 現(xiàn) 對 下 屬 單 位 的 集 中 式 財 務(wù) 管 理 ，完成從簡單的基礎(chǔ)管理上升到集團的管理層面，實時監(jiān)控分支機構(gòu) 的 財 務(wù) 狀 況 。 11 2． 3 集中財務(wù)解決方案概述 基于上述整體的應(yīng)用架構(gòu)，滿足各事業(yè)單位集中管理的要求， NC提供 了 集 中 財 務(wù) 的 解 決 方 案 。各 系 統(tǒng) 的基本檔案均可以進行這樣的控制，例如總賬的會計科目、固定的資產(chǎn)類 別 、 增 減 方 式 等 等 。 ? 憑證管理：包括憑證的錄入及修改、憑證的審批和簽字、憑證記賬、憑 證 調(diào) 整 、 憑 證 打 印 等 內(nèi) 容 。 主 要 功 能 如 下 ： ? 資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理：包括資產(chǎn)類別、增減方式、使用狀況、變動原因、折 舊 方 式 、 卡 片 樣 式 等 數(shù) 據(jù) 的 設(shè) 置 。 資 金 是 單 位 組 織 的 血 液 ， 健 康 的 資 金 流 對 于 單 位 的 健 康 運 轉(zhuǎn) 至 關(guān) 重要 。 實 施 包 含 流 程 設(shè) 計 與 客 戶 化 配 置 內(nèi) 容 信 息 的 標 準 化 和 規(guī) 范 化 指 導(dǎo) 30 ERP實施是一項管理改造工程，而非純技術(shù)性的。 3 實現(xiàn)企業(yè)管理信息集成 連 續(xù) 不 斷 的 經(jīng) 營 活 動 ， 導(dǎo) 致 每 時 每 刻 都 會 產(chǎn) 生 很 多 信 息 。 七 實施階段（里程碑）的驗收與批準 為保證項目質(zhì)量，將項目進程所完成的以下可交付結(jié)果定義為項目里程 碑 ，必 須 進 行 驗 收 與 批 準 。 項目總監(jiān)職責(zé) 負 責(zé) 本 項 目 實 施 中 與 客 戶 方 的 總 體 協(xié) 調(diào) 及 實