【正文】 容易達成默契，通過將破產(chǎn)財產(chǎn)低價轉(zhuǎn)讓給破產(chǎn)企業(yè)的上級主管單位、擴大職工債權(quán)金額的方式變相侵占普通債權(quán)人的利益。破產(chǎn)申請受理后及時進行停息處理，避免出現(xiàn)賬務(wù)錯誤。其優(yōu)點即在于破產(chǎn)清算程序?qū)氐捉K結(jié)債務(wù)人與銀行的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，徹底消減未來銀行管理破產(chǎn)企業(yè)債權(quán)的成本。４、債權(quán)存在以及債務(wù)人不能按時清償債務(wù)的證據(jù)，即證明我行債權(quán)清償期限已經(jīng)屆滿并已經(jīng)提出清償請求，以及債務(wù)人明顯缺乏清償能力或者停止支付呈現(xiàn)連續(xù)狀態(tài)。（二）當(dāng)債務(wù)人或其他債權(quán)人申請債務(wù)人破產(chǎn)時，我行應(yīng)向破產(chǎn)管理人申報債權(quán)，參與破產(chǎn)分配。但是，擔(dān)保物有損壞或者價值明顯減少的可能，足以危害我行權(quán)利的，我行可以向人民法院請求恢復(fù)行使擔(dān)保權(quán)。五、風(fēng)險控制破產(chǎn)重整（含和解）程序的著眼點主要是債務(wù)人的利益，所以作為債權(quán)人的銀行在破產(chǎn)重整（含和解）程序中更應(yīng)當(dāng)注意風(fēng)險控制，主要為：（一）原則上我行不主動申請債務(wù)人/擔(dān)保人進行重整；如我行主動申請重整的，應(yīng)符合重整方案優(yōu)于破產(chǎn)清算方案的原則。具有良好的外部經(jīng)營環(huán)境（地方政策、地域交通、周邊產(chǎn)業(yè)、穩(wěn)定而專有的銷售渠道）。（二）申請破產(chǎn)重整的債務(wù)人/擔(dān)保人資質(zhì)要求所處的行業(yè)具有較高的行業(yè)壁壘（技術(shù)、資源、資質(zhì)）。其主要針對不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力，或者企業(yè)有明顯喪失清償能力可能，但有重整價值的企業(yè)所采取的拯救措施。然而，債權(quán)人在重組過程中可能承擔(dān)的風(fēng)險也更大，混合性債務(wù)重組約束債務(wù)人的僅僅是合同，債權(quán)人與債務(wù)人之間沒有其他公權(quán)力（如法院）的介入，因此債權(quán)人僅能通過常規(guī)的貸后管理來了解和控制債務(wù)人，在重組過程中的不確定性較高。（二）材料整理：方案申報階段，一級分行授信執(zhí)行部或總行風(fēng)險管理總部（授信執(zhí)行）應(yīng)按照資產(chǎn)處置要求整理材料，一級分行風(fēng)險管理部或總行風(fēng)險管理總部（授信審批）應(yīng)按照債務(wù)重組要求整理材料，交由一個部門（模塊）進行申報，可共用一份行發(fā)文。（三）企業(yè)自身具有一定的成長性或存在有實力的戰(zhàn)略投資者。對于操作風(fēng)險的控制，重點要加強對方案適用條件和具體要求的審查，同時，要確保減免方案最大限度地保障了我行債權(quán)利益。（二）操作風(fēng)險一是方案不具備可行性，具體表現(xiàn)在不符合方案適用條件和具體要求，如債務(wù)人生產(chǎn)工藝、管理水平、領(lǐng)導(dǎo)班子、經(jīng)營前景不符合減免要求；債務(wù)人存在實收資本不足、股東虛假出資、抽逃出資的情形；債務(wù)人存在違法違規(guī)行為等。二是在減免方案執(zhí)行過程中，還款方（如借款人、保證人或第三方代償人）未能或不愿意按照與我行事先約定的還款計劃履行償債義務(wù)，造成我行不良資產(chǎn)損失。對銀行而言，運用該政策暫時讓渡部分債權(quán)利益，能夠存續(xù)與債務(wù)人的授信關(guān)系，牢固了客戶基礎(chǔ)，穩(wěn)定了市場份額，從而能夠在中長期獲利。（五）債務(wù)人生產(chǎn)工藝先進、管理水平高、領(lǐng)導(dǎo)班子強，經(jīng)營前景良好，但因臨時資金困難形成不良資產(chǎn)。二、適用條件（一）適用于境內(nèi)分行2008年1月1日至2010年12月31日發(fā)放并認定為次級、可疑、損失類的中小企業(yè)和涉農(nóng)貸款。（三）法律風(fēng)險辦理以物抵債時，應(yīng)優(yōu)先選擇產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)證齊全的資產(chǎn)作為抵債資產(chǎn)，若抵債資產(chǎn)權(quán)屬不明、欠繳稅費或存在其他法律瑕疵，則面臨處置環(huán)節(jié)的法律風(fēng)險，直接關(guān)系到抵債資產(chǎn)能否順利處置以及處置價格高低，從而對我行債權(quán)回收帶來不確定性。因此，該類項目首先面臨流動性風(fēng)險，若抵債資產(chǎn)不具備較好的流動性，則后續(xù)變現(xiàn)難度較大，不僅難以滿足處置時限要求，還將帶來較大的變現(xiàn)損失，降低不良資產(chǎn)處置回收率。形成多環(huán)節(jié)的稅費，成本加大。（四）經(jīng)對債務(wù)人強制執(zhí)行，無法執(zhí)行到現(xiàn)金資產(chǎn)，且執(zhí)行實物資產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)利按司法慣例降價處置仍無法成交。抵債資產(chǎn)處置是指抵債資產(chǎn)收取后采用公開透明的方式處置變現(xiàn)，將實物資產(chǎn)或財產(chǎn)性權(quán)利轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的清收處置方式。雖然財政部財金[2004]4號文第一條第三款規(guī)定“如果以實物抵償，抵償金額應(yīng)以評估價值扣除各項成本后的金額為準”，但抵債之后再行處置可能會形成損失，因此，以物抵債方式償還貸款不應(yīng)給予減免息。五、風(fēng)險控制（一）采用減免息的清收方式是基于最大限度地收回不良資產(chǎn)，防止債務(wù)人利用減免息協(xié)議故意拖延還款、借機逃廢債務(wù)。有利于減輕債務(wù)人的負擔(dān)。（四）貸款為根據(jù)風(fēng)險分類被認定為次級、可疑、損失類的貸款、已核銷貸款或本金原為次級、可疑、損失類的無本有息貸款。第四節(jié) 減免息一、定義為加大不良資產(chǎn)清收和處置力度，最大限度盤活不良資產(chǎn)，同時調(diào)動債務(wù)企業(yè)還款的積極性，減輕企業(yè)負擔(dān)，根據(jù)財政部、銀監(jiān)會的規(guī)定，債務(wù)人確無能力全額清償不良授信本息，適當(dāng)減免利息能實現(xiàn)不良資產(chǎn)回收的情況下，以債務(wù)人切實履行還款承諾為前提，給予免除全部或部分表外應(yīng)收催收利息的清收處置方式。而權(quán)利質(zhì)押需要進行質(zhì)押登記。一旦抵質(zhì)押物被其他債權(quán)人查封在先，即使我行審定了抵押且有效，但仍無法實現(xiàn)處置，只有等其他債權(quán)人處置時主張優(yōu)先受償。債務(wù)人在現(xiàn)金流不足的情況下，處置抵質(zhì)押物有利于緩解債務(wù)人資金緊張的狀況，維持其正常經(jīng)營。（二）通知債務(wù)人和抵質(zhì)押人對設(shè)定的抵質(zhì)押物進行處置以及處置的方式，如果采取變賣或折價方法處置抵質(zhì)押物，變賣價格或折價金額由雙方協(xié)商確定，協(xié)商不成，應(yīng)采取拍賣的方式進行。（五）對明顯錯誤或顯失公平的判決或裁定，應(yīng)及時提起上訴或申訴。盡可能避免發(fā)生普通債權(quán)人的審理或執(zhí)行法院先采取查封、扣押、凍結(jié)等措施，取得對擔(dān)保物的處置權(quán)。三、工作流程 四、利弊分析依法收貸是不良資產(chǎn)清收的一種常見手段，能及時有效地保護債權(quán)人的合法權(quán)益，在目前市場經(jīng)濟環(huán)境下，如債務(wù)人/擔(dān)保人有意“拖、賴”不還，甚至惡意逃廢銀行債務(wù)的，債權(quán)人很難運用經(jīng)濟、行政手段解決，而法律由于其特定的權(quán)威性、強制性、抗干擾性等特點，可以公平、公正和合理地處理債務(wù)糾紛；同時，依法收貸能迅速、準確地控制債務(wù)人/擔(dān)保人的有效資產(chǎn)，防止債務(wù)人/擔(dān)保人采取各種手段轉(zhuǎn)移、藏匿自身財產(chǎn)。債務(wù)人不履行或不完全履行公證機關(guān)賦予強制執(zhí)行效力的債權(quán)文書。支付令能夠送達債務(wù)人。仲裁協(xié)議合法有效。（二）適用民事訴訟的條件簽署協(xié)議的爭議解決條款中，未約定提交仲裁裁決或約定不明。債務(wù)人/擔(dān)保人涉及其他訴訟，可能影響到我行債權(quán)安全。債務(wù)雖未到期，但債務(wù)人/擔(dān)保人生產(chǎn)經(jīng)營陷入困境，財務(wù)狀況嚴重惡化。（四）執(zhí)行公證債權(quán)文書指當(dāng)債務(wù)人不履行或不適當(dāng)履行經(jīng)公證的以給付為內(nèi)容并載明債務(wù)人愿意接受強制執(zhí)行的承諾的債權(quán)文書時，債權(quán)人可以向原公證機關(guān)申請執(zhí)行證書，并憑原公證書及執(zhí)行證書依法向有管轄權(quán)的人民法院申請執(zhí)行。第二節(jié) 依法收貸一、定義依法收貸是指我行就到期未受清償?shù)膫鶛?quán)，依法向管轄法院（或仲裁機構(gòu)）提交訴訟、仲裁、申請支付令或執(zhí)行公證債權(quán)文書等，通過管轄法院（或仲裁機構(gòu)）的判決（或裁決）、裁定，確立債權(quán)的合法性，依據(jù)判決書或裁定書回收債權(quán)，或者依靠強制執(zhí)行程序（含和解）收回債權(quán)的清收處置方式。（二）保持對債務(wù)人/擔(dān)保人的催收力度和頻度，原則上應(yīng)每年送達一次催收函，收取回執(zhí)后歸檔，并根據(jù)實際情況或相關(guān)法律規(guī)定，增加催收頻度。（六）其他適合采取常規(guī)清收方式的情形。（二）有效資產(chǎn)能完全覆蓋其債務(wù)。二、適用條件常規(guī)催收主要適用于滿足以下條件的不良授信客戶：（一）有較強的還款意愿。（五）如采取法律訴訟將影響債務(wù)償還。五、風(fēng)險控制（一）準確清查債務(wù)人/擔(dān)保人的資產(chǎn)和負債情況，評估資產(chǎn)價值，分析負債結(jié)構(gòu)，了解其他債權(quán)人的清收動向。（五）可要求并落實追加擔(dān)保。（三）民事督促（支付令）指人民法院根據(jù)債權(quán)人的給付現(xiàn)金和有價證券的申請，以支付令的形式，催促債務(wù)人限期履行義務(wù)的一種特殊法律程序。二、適用條件（一）普遍的適用條件債務(wù)人無力清償?shù)狡趥鶆?wù)。債務(wù)人/擔(dān)保人有明顯轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或逃廢債務(wù)的行為。其他適合采取訴訟方式的情形。（三）適用民商事仲裁的條件當(dāng)事各方自愿達成仲裁協(xié)議。債權(quán)人沒有對等給付義務(wù)。經(jīng)公證機關(guān)依法公證并已賦予該債權(quán)文書強制執(zhí)行效力。債權(quán)債務(wù)關(guān)系清晰，抵押合法有效，相關(guān)手續(xù)材料齊備。為盡可能控制債務(wù)人/擔(dān)保人的有效資產(chǎn)及其處分的主動權(quán)，防止其轉(zhuǎn)移或惡意處分財產(chǎn)，在提交訴訟（或仲裁）時應(yīng)及時向管轄法院申請財產(chǎn)保全，必要時采取訴前保全，力爭首封，掌握資產(chǎn)處置權(quán)。（四）在訴訟及執(zhí)行過程中要密切關(guān)注法院查封、扣押、凍結(jié)被執(zhí)行人資產(chǎn)的效期及效力情況，及時申請續(xù)期或采取相關(guān)措施。三、工作流程（一）通過押品管理團隊對押品的現(xiàn)場核查情況確認抵質(zhì)押物的現(xiàn)狀和登記的有效性，若現(xiàn)場核查的時間間隔較長，應(yīng)在處置前到相關(guān)部門重新核實。四、利弊分析（一）有利方面有利于債務(wù)盡快得到償還，特別是在貸款形成不良之后，有利于盡快收回不良資產(chǎn)，改善資產(chǎn)質(zhì)量。抵押人不同意處置或者提出異議的時候?qū)⒂绊懫涮幹?。動產(chǎn)質(zhì)押以動產(chǎn)的交付為合同生效要件。（二）盡早通過司法程序處置抵質(zhì)押物，避免處置過程中發(fā)生其它難以預(yù)料的情況，盡快回收現(xiàn)金和其它資產(chǎn)。（三）借款人信用等級為BBB級（含）以下，未評級借款人視為BBB級以下。三、工作流程四、利弊分析