費(fèi)用報(bào)銷制度及流程-全文預(yù)覽
【正文】 部歸口統(tǒng)一購(gòu)買。總經(jīng)理審批簽字：最后審批。部門負(fù)責(zé)人審核（費(fèi)用類報(bào)帳）：對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性，報(bào)帳票據(jù)的完整性、規(guī)范性及價(jià)款正確性等審核確認(rèn)。第五條、費(fèi)用報(bào)銷程序一、經(jīng)辦人員整理好需要報(bào)帳的發(fā)票和單據(jù) → 根據(jù)報(bào)帳內(nèi)容填寫費(fèi)用報(bào)銷單 →部門負(fù)責(zé)人審批簽字 → 財(cái)務(wù)出納審核票據(jù)、金額簽字 →財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批簽字→經(jīng)財(cái)務(wù)人員簽字通過(guò)的費(fèi)用報(bào)銷單呈給公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽字→經(jīng)辦人員持手續(xù)齊全的費(fèi)用報(bào)銷單到財(cái)務(wù)報(bào)銷。原則上對(duì)外結(jié)算時(shí)超過(guò)一千元人民幣的一律轉(zhuǎn)賬結(jié)算（支票或網(wǎng)銀匯款等方式）。對(duì)填寫不正確的發(fā)票財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕付款，退回經(jīng)辦人重新?lián)Q開(kāi)回符合要求的發(fā)票再報(bào)銷。三、報(bào)帳票據(jù)或發(fā)票的取得要求公司員工外出辦事產(chǎn)生費(fèi)用，均應(yīng)取得足以證明活動(dòng)真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性及完整行的票據(jù)（發(fā)票聯(lián)或收?qǐng)?zhí)聯(lián)），公司的名稱要正確填寫，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容、發(fā)生的時(shí)間真實(shí)，涉及實(shí)物的其數(shù)量單價(jià)金額準(zhǔn)確，要加蓋收款單位的財(cái)務(wù)章、發(fā)票章或公章，購(gòu)買的物品需要驗(yàn)收入庫(kù)的要隨發(fā)票附入庫(kù)單，并憑此報(bào)帳；特殊情況不能取得合法票據(jù)的，由經(jīng)辦人請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)。二、費(fèi)用報(bào)銷單的填寫要求摘要欄簡(jiǎn)明扼要，能反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)容即可，如“招待費(fèi)”、“電話費(fèi)”等。第一級(jí)為部門負(fù)責(zé)人審查，對(duì)報(bào)銷的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性審核并簽字確認(rèn)。 第二條、公司對(duì)報(bào)銷的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)行三級(jí)審核制度。 第三條、費(fèi)用報(bào)銷的相關(guān)要求一、費(fèi)用的報(bào)銷一律填寫費(fèi)用報(bào)銷單。簽名模式清晰可辯，使用與身份證一致的姓名。財(cái)務(wù)部門在報(bào)銷時(shí)要認(rèn)真審核發(fā)票等原始憑證。結(jié)帳人屬單位性質(zhì)的所提供的發(fā)票或收據(jù)必須加蓋公章或財(cái)務(wù)專用章。三、外單位結(jié)賬不受此限制，但本公司經(jīng)辦人員在接到對(duì)方結(jié)賬要求時(shí)需及時(shí)與公司財(cái)務(wù)預(yù)約。四、費(fèi)用報(bào)銷審批流程圖如下部門負(fù)責(zé)人審批簽字出納審核發(fā)票及金額等財(cái)務(wù)
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