【正文】 估與控制 .................................................................................................10第一節(jié) 風(fēng)險評估 ..........................................................................................................10一、評估部門 .............................................................................................................10二、評估周期及方法 .................................................................................................10三、評估步驟 .............................................................................................................13第二節(jié) 風(fēng)險控制 ..........................................................................................................15一、風(fēng)險類別 .............................................................................................................15二、控制環(huán)節(jié) .............................................................................................................16三、控制方法 .............................................................................................................17第三章 單位層面內(nèi)部控制 .............................................................................................19第一節(jié) 組織架構(gòu)和歸口管理 .....................................................................................19一、 組織架構(gòu) .........................................................................................................19二、 歸口管理 .........................................................................................................20第二節(jié) 授權(quán)體系與三重一大 .....................................................................................22II / 120一、授權(quán)體系 .............................................................................................................23二、重大事項(xiàng)的議事機(jī)制 .........................................................................................23第三節(jié) 制度建設(shè)和流程控制 .....................................................................................24一、制度建設(shè) .............................................................................................................24二、流程和表單控制 .................................................................................................25第四節(jié) 單位內(nèi)部責(zé)任體系 ..........................................................................................26一、部門職責(zé) .............................................................................................................27二、不相容崗位設(shè)置 .................................................................................................28第五節(jié) 信息系統(tǒng)建設(shè)與維護(hù) ......................................................................................30第四章 業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制 .............................................................................................33第一節(jié) 預(yù)算管理 ..........................................................................................................33一、 預(yù)算業(yè)務(wù)綜述 .................................................................................................33二、 預(yù)算業(yè)務(wù)控制流程 .........................................................................................34三、 預(yù)算業(yè)務(wù)風(fēng)險控制矩陣 .................................................................................43第二節(jié) 收支管理 ..........................................................................................................46一、收支業(yè)務(wù)綜述 .....................................................................................................46二、收支業(yè)務(wù)控制流程 .............................................................................................47三、收支業(yè)務(wù)風(fēng)險控制矩陣 .....................................................................................54第三節(jié) 采購管理 ..........................................................................................................58一、政府采購業(yè)務(wù)綜述 .............................................................................................58二、采購業(yè)務(wù)控制流程 .............................................................................................59三、采購業(yè)務(wù)風(fēng)險控制矩陣 .....................................................................................64第四節(jié) 資產(chǎn)管理 ..........................................................................................................67III / 120一、資產(chǎn)業(yè)務(wù)綜述 .....................................................................................................67二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制流程 .............................................................................................68三、資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險控制矩陣 .....................................................................................73第五節(jié) 合同管理 ..........................................................................................................78一、合同業(yè)務(wù)綜述 .....................................................................................................78二、合同業(yè)務(wù)控制流程 .............................................................................................79三、合同業(yè)務(wù)風(fēng)險控制矩陣 .....................................................................................86第六節(jié) 項(xiàng)目管理 ..........................................................................................................91一、項(xiàng)目管理綜述 .....................................................................................................91二、建設(shè)項(xiàng)目控制流程 .............................................................................................92三、建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險控制矩陣 .....................................................................................95第五章 內(nèi)部控制評價與監(jiān)督 .........................................................................................98第一節(jié) 內(nèi)部控制自我評價 .........................................................................................98一、內(nèi)部控制自我評價綜述 .....................................................................................98二、內(nèi)部控制自我評價關(guān)注重點(diǎn) .............................................................................99三、內(nèi)部控制自我評價工作組織與分工 ...............................................................100四、自我評價方法與程序 .......................................................................................102五、自我評價報告內(nèi)容要點(diǎn) ..