【正文】 政府采購計劃，采購成本是否在預(yù)算指標(biāo)額度內(nèi)，采購組織形式是否合規(guī)等；對采購進(jìn)口產(chǎn)品、變更政府采購方式等事項加強(qiáng)審核和審批。采購管理部門采購活動管理政府采購業(yè)務(wù)記錄控制政府采購檔案管理不善、信息缺失，影響政府采購信息和財務(wù)信息的真實完整建立政府采購業(yè)務(wù)工作檔案；定期分類統(tǒng)計政府采購信息；內(nèi)部通報政府預(yù)算執(zhí)行情況、采購業(yè)務(wù)開展情況。財會部門銀行賬戶管理銀行賬戶管理不善，多頭開戶，不及時銷戶，為違規(guī)轉(zhuǎn)移隱匿單位資金提供便利嚴(yán)格銀行賬戶開戶程序已開立未使用或長期不用的賬戶及時進(jìn)行銷戶，對已銷戶的銀行賬戶，應(yīng)在辦理銷戶后一個月，再由經(jīng)辦人員以外的會計人員向銀行核實銷戶情況，確保銷戶已得到執(zhí)行；銀行預(yù)留印鑒由不同人員分開保管，嚴(yán)禁一人保管所有預(yù)留印鑒；防范網(wǎng)上支付的風(fēng)險。預(yù)算編制部門、資產(chǎn)需求部門、政府采購部門、財會部門資產(chǎn)使用資產(chǎn)保管不善、維護(hù)不當(dāng)造成資產(chǎn)毀損浪費(fèi)，缺乏資產(chǎn)有效記錄和清查盤點制度，產(chǎn)生帳外資產(chǎn)、資產(chǎn)流失、資產(chǎn)信息失真、賬實不符等問題資產(chǎn)管理部門建立并使用資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)對資產(chǎn)進(jìn)行管理；規(guī)定資產(chǎn)使用人在資產(chǎn)管理中的責(zé)任，對貴重資產(chǎn)、危險資產(chǎn)、有保密特殊要求的資產(chǎn)指定專人保管；建立資產(chǎn)定期清查盤點制度，資產(chǎn)管理部門、財會部門和資產(chǎn)使用部門定期對資產(chǎn)進(jìn)行賬實核對，出具資產(chǎn)清查報告、報經(jīng)資產(chǎn)管理部門審批；及時做好資產(chǎn)統(tǒng)計、報告、分析工作，并進(jìn)行資產(chǎn)信息的內(nèi)部公開。對外投資要進(jìn)行可行性論證和集體決策；重大對外投資實行專家評審制度；對外投資必須按照管理權(quán)限履行審批手續(xù)；財會部門詳細(xì)記錄投資決策過程、各方面意見，與可行性論證報告等資料由資產(chǎn)管理部門歸檔保管，以便落實投資決策的責(zé)任。建設(shè)項目歸口管理部門，項目審核機(jī)構(gòu)招標(biāo)管理招投標(biāo)過程存在串通、暗箱操作或商業(yè)賄賂等舞弊行為，可能導(dǎo)致招標(biāo)工作違法違規(guī)，以及中標(biāo)人實際難以勝任等風(fēng)險建立建設(shè)項目招標(biāo)管理制度，明確招標(biāo)范圍和要求，規(guī)范招標(biāo)程序，發(fā)布招標(biāo)公告；需要編制項目標(biāo)底的，財會部門要對標(biāo)底計價內(nèi)容、計價依據(jù)進(jìn)行審核；對標(biāo)底進(jìn)行保密，落實保密責(zé)任；開標(biāo)要委托公證機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查和公證；組成評標(biāo)小組負(fù)責(zé)評標(biāo)，評審小組成員對出具的評審意見承擔(dān)個人責(zé)任；小組成員名單保密；及時向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)公告，簽訂書面合同、明確權(quán)利和責(zé)任。財會部門建設(shè)項目資金投資概算變更工程投資概算一般不允許調(diào)整，確需調(diào)整，應(yīng)當(dāng)履行審核和審批程序，報經(jīng)批準(zhǔn)后才能調(diào)整投資概算。合同談判負(fù)責(zé)部門合同文本擬定在合同擬定中故意隱藏重大疏漏和欺騙，導(dǎo)致單位利益受損采用標(biāo)準(zhǔn)合同文本，訂立書面合同；重大經(jīng)濟(jì)合同應(yīng)聘請法律顧問和第三方技術(shù)專家審查合同條款。合同業(yè)務(wù)履行部門，合同歸口管理部門合同履行監(jiān)督審查不按照規(guī)定的程序辦理合同的變更、解除等程序，單位利益受損建立合同履行監(jiān)督審查制度：合同補(bǔ)充、變更及解除需按規(guī)定進(jìn)行報告和審查。(2) 未建立合同信息安全保密機(jī)制，致使合同訂立與履行過程中涉及的國家秘密、工作秘密或商業(yè)秘密泄露，導(dǎo)致單位或國家利益遭受損失。單位負(fù)責(zé)人，合同業(yè)務(wù)歸口管理部門第四部分 相關(guān)法律法規(guī)規(guī)章制度一覽表一、綜合序號名 稱1中華人民共和國公務(wù)員法（中華人民共和國主席令第35號）2中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例（中發(fā) [2003] 18號）3中華人民共和國政府信息公開條例（國務(wù)院令第492號）4行政機(jī)關(guān)公務(wù)員處分條例（國務(wù)院令第495號）5規(guī)劃環(huán)境影響評價條例（國務(wù)院令第559號）6關(guān)于實行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的規(guī)定（中發(fā) [2010] 19號）7中國共產(chǎn)黨領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則（中發(fā) [2010] 3號）8國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人廉潔從業(yè)若干規(guī)定（中辦發(fā) [2009] 26號）9關(guān)于實行黨政領(lǐng)導(dǎo)干部問責(zé)的暫行規(guī)定（中辦發(fā) [2009] 25號）10工程建設(shè)若干違法違紀(jì)行為處罰辦法（建設(shè)部、監(jiān)察部令第68號）11中央紀(jì)委、監(jiān)察部、審計署關(guān)于紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和審計機(jī)關(guān)在查處案件中加強(qiáng)協(xié)作配合的通知（中紀(jì)發(fā) [2003] 19號）12中共中央紀(jì)委、最高人民檢察院、監(jiān)察部關(guān)于紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和檢察機(jī)關(guān)在反腐敗斗爭中加強(qiáng)協(xié)作的通知（高檢會 [1993] 31號）13最高人民檢察院、審計署關(guān)于建立案件移送和加強(qiáng)工作協(xié)作配合制度的通知（審法發(fā) [2000] 30號）二、預(yù)算管理序號名 稱1中華人民共和國預(yù)算法（中華人民共和國主席令第21號）2中華人民共和國預(yù)算法實施條例（中華人民共和國國務(wù)院令第186號）3財政違法行為處罰處分條例 （國務(wù)院令 [2005] 第427號）4財政支出績效評價管理暫行辦法（財預(yù) [2011] 285號）5財政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理的通知（財庫 [2008] 1號）6財政部關(guān)于進(jìn)一步做好預(yù)算執(zhí)行工作的指導(dǎo)意見（財預(yù) [2010] 11號）7財政部關(guān)于進(jìn)一步做好預(yù)算信息公開工作的指導(dǎo)意見（財預(yù) [2010] 31號）8國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于深化收支兩條線改革進(jìn)一步加強(qiáng)財政管理意見的通知（國辦發(fā) [2001] 93號）9財政部關(guān)于加強(qiáng)政府非稅收入管理的通知（財綜 [2004] 53號）10財政部關(guān)于將預(yù)算外資金管理的全國性及中央部門和單位行政事業(yè)性收費(fèi)納入預(yù)算管理的通知（財預(yù)[2009]79號）11財政部關(guān)于將預(yù)算外資金管理的收入納入預(yù)算管理的通知（財預(yù)[2010]88號）12財政部關(guān)于進(jìn)一步提高地方預(yù)算編報完整性的通知（財預(yù)[2008]435號）13中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法（財庫[2002]28號）14中央政府性基金國庫集中支付管理暫行辦法（財庫[2007]200號）15關(guān)于部門預(yù)算批復(fù)前支付項目支出資金的通知（財庫[2009]9號）16財政部關(guān)于深化地方非稅收入收繳管理改革的指導(dǎo)意見（財庫[2009]1號）17財政部關(guān)于中央預(yù)算單位2011年深化國庫集中支付改革若干問題的通知（財庫[2010]138號）18財政部監(jiān)察部關(guān)于進(jìn)一步做好清理黨政機(jī)關(guān)及事業(yè)單位用公款為個人購買商業(yè)保險和清繳黨政領(lǐng)導(dǎo)干部拖欠公款工作的通知（財金[2005]82號）19中央國家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法（財行[2006]313號）財政部辦公廳關(guān)于印發(fā)＜＜中央國家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法有關(guān)問題解答＞＞的通知（財辦行[2006]30號）財政部辦公廳關(guān)于印發(fā)＜＜中央國家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法有關(guān)問題解答（二）＞＞的通知（財辦行[2007]49號）20關(guān)于嚴(yán)格控制一般性支出切實做到“四個零增長”的通知（財行[2008]575號）21中央國家機(jī)關(guān)會議費(fèi)管理辦法（國管財[2006]426號）22關(guān)于調(diào)整中央國家機(jī)關(guān)會議費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)的通知（國管財[2008]331號）23臨時出國人員費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法（財行[2001]73號）24加強(qiáng)黨政干部因公出國（境）經(jīng)費(fèi)管理暫行辦法（財行[2008]230號）25行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費(fèi)列支管理規(guī)定（財預(yù)字[1998]159號）26黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定（中辦發(fā)[2006]33號）27中央國家機(jī)關(guān)出差和會議定點管理辦法（財行[2006]312號）28黨政機(jī)關(guān)公務(wù)用車預(yù)算決算管理辦法（財行[2011]9號）29印發(fā)《省級預(yù)算部門財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理暫行辦法》的通知（吉財預(yù)[2013]847號）30吉林省人民政府關(guān)于修訂吉林省省級財政專項資金管理辦法的通知（吉政發(fā)[2014]10號）31印發(fā)《2013年吉林省省級部門支出管理績效綜合評價方案（試行）》（吉財預(yù)[2013]527號）32關(guān)于印發(fā)《省級財政貼息資金管理辦法》的通知（吉財預(yù)[2012]442號）33關(guān)于印發(fā)《吉林省預(yù)算績效管理辦法（試行）》的通知（吉財預(yù)[2011]600號）三、合同管理序號名 稱1中華人民共和國合同法（中華人民共和國主席令第15號）2中華人民共和國勞動合同法（中華人民共和國主席令第65號）3中華人民共和國產(chǎn)品質(zhì)量法（中華人民共和國主席令第71號）4中華人民共和國價格法（中華人民共和國主席令第92號）5中華人民共和國仲裁法（中華人民共和國主席令第31號）6中華人民共和國勞動法（中華人民共和國主席令第28號）7中華人民共和國擔(dān)保法（中華人民共和國主席令第51號）