【正文】 一、審核終審權(quán)限。第五十三條 放款審核是指實施授信前的最終審核，由授信管理人員負(fù)責(zé)。第五十一條 權(quán)證類檔案的管理權(quán)證類檔案是指授信方式為抵押或質(zhì)押等方式的授信業(yè)務(wù)所涉及的重要權(quán)利憑證、重要法律文件等。具體操作按照我行相關(guān)操作規(guī)定辦理。第四十九條 核保核保是指授信實施前保證人對其保證行為的確認(rèn)。 第四十七條 授信合同、保證合同以及抵、質(zhì)押等合同、協(xié)議必須由授信業(yè)務(wù)人員、授信管理人員雙人與企業(yè)有權(quán)簽字人當(dāng)面簽訂。第四十五條 授信業(yè)務(wù)人員必須認(rèn)真填寫相關(guān)授信合同文本，合同空白處須劃線，修改處須相關(guān)方加蓋公章確認(rèn)。八、以貸收息或違反規(guī)定進行以貸收貸。四、其他違反國家法律法規(guī)和政策的項目。對投票否決的授信項目，須提出明確的否決理由。對復(fù)議項目，原則上必須要求原否決人員參與決策。（二）組織并監(jiān)督貸審會議事的記錄工作，保證記錄內(nèi)容客觀、真實、完整，字面整潔、清晰。二、對于需經(jīng)貸審會審議的授信項目，按照《中國民生銀行信貸審查委員會工作制度》等制度執(zhí)行。各級終審人不得審批貸審會否決的授信項目。三、各級受責(zé)人行使決策權(quán)力時，必須充分考慮授信項目風(fēng)險的可控性及授信項目的收益，同時不得違背國家政策、監(jiān)管要求及我行的授信指引。未經(jīng)授責(zé)，任何機構(gòu)和個人不得擅自審批授信業(yè)務(wù)。要求評審報告觀點鮮明、論據(jù)合理、充分。第三十五條 要求總行或區(qū)域評審中心授信審查人員從技術(shù)、市場、財務(wù)、管理、風(fēng)險等方面對授信項目的可行性進行評審。要求做到：一、關(guān)注保證人與申請人的關(guān)聯(lián)關(guān)系，評判保證人擔(dān)保動機的合理性。主要授信業(yè)務(wù)品種技術(shù)分析參見《授信評審指導(dǎo)手冊》中的“授信品種分析技術(shù)”。有關(guān)財務(wù)報表具體科目分析的要點參見《授信評審指導(dǎo)手冊》中“財務(wù)分析技術(shù)”。三、審核企業(yè)財務(wù)報表附注，關(guān)注報表附注提供的重要線索并有針對性進行分析或驗證。第三十條 要求分行行長就授信項目的收益與風(fēng)險是否匹配、是否符合分行業(yè)務(wù)拓展方向、是否符合分行授信結(jié)構(gòu)作出評判。第二十八條 要求分行授信評審部負(fù)責(zé)人監(jiān)督、指導(dǎo)分行授信審查人員的工作，按照我行信用評級的相關(guān)制度，客觀、公正地審核并審定企業(yè)信用等級，有針對性地核查授信信息的真實性。（三）要求核查變動或占比較大、但解釋不清或不合理或不正常的報表科目。（二）定性評價量分是否合理，尤其要注意受主觀因素影響較大的定性指標(biāo)的量分情況。（六）審計報告是否按照我行要求提供。（二）貸款卡是否年檢。審查的具體內(nèi)容如下：一、關(guān)于資料齊全性（一）對照資料清單，審查是否提供完整資料。第二十六條 對支行（含公司業(yè)務(wù)部門，下同）授信審查人員的盡職要求：要求信貸經(jīng)理監(jiān)督授信業(yè)務(wù)人員的授信調(diào)查工作，確認(rèn)實地調(diào)查的時間、綜合整理的時間、調(diào)查過程的合規(guī)性、授信方案的合理性、授信資料的完整性、有效性。第二十四條 對授信資料不齊全、授信調(diào)查不完善的授信項目，各級審查/審批人員須書面要求業(yè)務(wù)經(jīng)營單位補充、完善，在此期間可對授信項目作出緩評處理。具體業(yè)務(wù)操作按照我行同業(yè)授信管理辦法執(zhí)行。（二）證券公司：須了解自營業(yè)務(wù)收益率，投資銀行業(yè)務(wù)量在業(yè)內(nèi)份額及承銷公司成功上市比例。（三）須了解資本市場和公眾對企業(yè)的一般評價。（二）對證券公司，須了解短期投資、委托理財情況，以及是否挪用客戶保證金等情況。二、關(guān)于資本充足率（一）要求提供審批機構(gòu)的批準(zhǔn)文件、注冊資本的工商登記文件和驗資報告。對客戶的信用評級必須客觀、公正，要求數(shù)據(jù)使用正確，定量指標(biāo)計算準(zhǔn)確，定性指標(biāo)評價合理，初評定級合規(guī)。第十八條 客戶調(diào)查工作完成后，授信業(yè)務(wù)人員必須按照授信調(diào)查報告基本要求撰寫授信調(diào)查報告。第十五條 以抵（質(zhì)）押方式申請的授信，須調(diào)查抵(質(zhì))押物的權(quán)屬、地理位置、價值確定的方法、抵(質(zhì))押物設(shè)定的合法性、有效性及排他性，比較同類抵(質(zhì))押物，并須判斷抵(質(zhì))押物價值的充分性及抵(質(zhì))押物的流動性(變現(xiàn)能力)。經(jīng)營現(xiàn)金流量：調(diào)查分析利潤和折舊、攤銷等的絕對數(shù)額和在經(jīng)營凈現(xiàn)金流中所占比例。在管理費用增減幅度較大時，需要指明增減變化的主要原因。通過查驗銷售發(fā)票、資金流等，核實銷售收入的真實性。應(yīng)交稅金正常情況下，應(yīng)交稅金數(shù)額不應(yīng)過大。要求了解企業(yè)在不同金融機構(gòu)的融資金額、起止日期、利率、保證條件（含保證金比例）等相關(guān)內(nèi)容，并按照要求填寫授信調(diào)查工作底稿。要求調(diào)查在建工程會計價值和形象進度的一致性，并驗證相應(yīng)的合同、發(fā)票和產(chǎn)權(quán)證明等，調(diào)查在建工程是否已經(jīng)抵押；調(diào)查在建工程的建設(shè)目的，評估在建工程對企業(yè)未來經(jīng)營的影響。當(dāng)存貨金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時，可不對該科目進行詳細(xì)調(diào)查。當(dāng)單個債務(wù)人的欠款超過債權(quán)企業(yè)總資產(chǎn)的10%、或股東借款超過其對債權(quán)人投資金額的50%時，須提交債務(wù)人會計報表。如果存在，則至少須列明最大五張票據(jù)各自涉及的金額和對應(yīng)的承兌人，及承兌人的辦公電話、與被調(diào)查企業(yè)的業(yè)務(wù)關(guān)系，判斷票據(jù)到期的兌付風(fēng)險，并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿。對企業(yè)財務(wù)信息的調(diào)查與核查工作須按照下述要求進行，并須重點關(guān)注企業(yè)的帳帳（總帳與明細(xì)帳）、帳證（帳務(wù)與原始憑證）、帳實（帳務(wù)與實物）的匹配與對應(yīng)。應(yīng)注意合并財務(wù)報告的合并范圍及其變動情況，要求提交合并范圍清單并說明對合并報表的影響、母子公司的會計政策、集團內(nèi)企業(yè)間交易的抵銷情況等，并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿。財務(wù)審計報告信息應(yīng)包含資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、利潤分配表、完整的審計說明和報表附注、會計師事務(wù)所的有關(guān)證書和會計師的從業(yè)資格證書復(fù)印件、會計師事務(wù)所和會計師的聯(lián)系電話。（三）、要求調(diào)查企業(yè)近二年的納稅（包括所得稅、營業(yè)稅或增值稅）情況。（二）、要求調(diào)查企業(yè)的主要上、下游業(yè)務(wù)往來客戶情況，了解客戶名稱、辦公電話、主要合作產(chǎn)品、往來金額、合作年限、結(jié)算方式、平均帳期等信息，并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿。三、關(guān)于企業(yè)人員信息（一）、要求調(diào)查企業(yè)的法定代表人、主要經(jīng)營班子成員及財務(wù)負(fù)責(zé)人簡歷，尤其是工作履歷。當(dāng)非股權(quán)投資總額小于企業(yè)總資產(chǎn)的5%時，一般可不進行詳細(xì)調(diào)查。對法人股東，要求至少對最大三名股東的對外投資情況進行詳細(xì)調(diào)查，同時要求調(diào)查該法人股東之股東的情況。（五）、要求關(guān)注法定代表人證明書和法人代表授權(quán)委托書的有效期限、授權(quán)范圍以及法定代表人與營業(yè)執(zhí)照所載是否相同等。要注意貸款卡是否有效，尤其要關(guān)注客戶是否發(fā)生重大事件（如涉訴、違法、改制、意外損失等）、被擔(dān)保企業(yè)是否為我行內(nèi)部掌握的問題授信企業(yè)等。（二）、要求對照公司章程及董事會成員簽字樣本，確認(rèn)董事會決議的有效性，包括董事簽字的真實性、董事會決議內(nèi)容的有效性及董事會決議的合法性。一、總體要求（一）、要求實地考察客戶的辦公場所、生產(chǎn)場地、施工現(xiàn)場、原材料及產(chǎn)成品存儲倉庫，關(guān)注客戶的辦公環(huán)境、生產(chǎn)設(shè)備狀況、生產(chǎn)景氣程度和現(xiàn)場管理情況，并盡量提供相關(guān)現(xiàn)場圖片，了解客戶的生產(chǎn)經(jīng)營情況、班產(chǎn)量、日產(chǎn)量、施工進度和員工的精神面貌及工作狀態(tài)?？蛻糍Y料必須加蓋其公章。四、完整性原則開展授信調(diào)查前應(yīng)該設(shè)計充分、完整的調(diào)查方案（包括調(diào)查方式、調(diào)查程序、調(diào)查內(nèi)容、調(diào)查重點等），以避免重復(fù)和無序勞動，進而喪失效率。主辦信貸員必須取得我行上崗資格。第二章 業(yè)務(wù)受理和客戶調(diào)查盡職要求第十條 業(yè)務(wù)經(jīng)營單位（視不同情況，可能指支行和公司業(yè)務(wù)部門，也可能指分行和直屬支行，下同）、授信業(yè)務(wù)人員須依照我行授信政策指引，參照我行的目標(biāo)客戶名單，有效地開拓市場；對集團客戶、關(guān)聯(lián)客戶、異地客戶的業(yè)務(wù)拓展、業(yè)務(wù)管理須遵照我行有關(guān)規(guī)定進行；不得受理不符合國家相關(guān)政策規(guī)定（包括行業(yè)、產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品、項目等）的授信申請。凡從事相關(guān)授信工作的授信工作人員，都必須按照本實施細(xì)則的相應(yīng)要求盡職工作。第五條 本實施細(xì)則僅為我行授信工作人員據(jù)以開展授信工作的基本盡職要求。根據(jù)所從事的工作性質(zhì)和工作內(nèi)容，該部分人員可能包含所有的授信工作人員。 二、授信工作人員指我行參與授信工作的相關(guān)人員。表內(nèi)授信是指占用銀行信貸資金的授信，包括貸款、項目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購等；表外授信是指不使用銀行信貸資金、僅使用銀行信譽的授信，包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌、保函等。第二條 本實施細(xì)則所稱授信是指對非自然人客戶的表內(nèi)、外授信。第三條 本實施細(xì)則中的授信工作、授信工作人員、授信業(yè)務(wù)人員、授信審查/審批人員、授信管理人員、授信工作盡職、授信工作盡職調(diào)查是指：一、授信工作指我行從事的授信業(yè)務(wù)受理、客戶調(diào)查、分析評價、授信決策、授信實施、授信后管理與問題授信管理、資產(chǎn)管理等各項授信業(yè)務(wù)活動。五、授信管理人員指我行從事授信實施、授信后管理與問題授信管理、資產(chǎn)管理等授信業(yè)務(wù)活動的授信工作人員。第四條 授信工作人員應(yīng)主動回避《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定的關(guān)系人所申請的授信業(yè)務(wù)。第六條 本實施細(xì)則僅對授信工作人員應(yīng)盡的基本職責(zé)作出要求，不涉及授信業(yè)務(wù)操作流程和對授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險進行分析、評判的技術(shù)、技巧與方法。第九條 本實施細(xì)則是我行對授信工作人員的授信工作盡職情況實施問責(zé)的主要依據(jù)。二、雙人調(diào)查原則授信業(yè)務(wù)調(diào)查必須執(zhí)行主、協(xié)辦信貸員雙人調(diào)查制度。三、實地調(diào)查原則必須對客戶及其高度關(guān)聯(lián)企業(yè)進行實地調(diào)查，盡量獲取第一手資料，不得僅憑企業(yè)提供的資料完成所需授信材料。第十三條 授信業(yè)務(wù)人員須針對不同授信業(yè)務(wù)品種、按我行規(guī)定的資料清單搜集客戶授信資料，建立客戶檔案。第十四條 授信業(yè)務(wù)人員須嚴(yán)格按照下述要求對客戶開展授信前期的基礎(chǔ)信息調(diào)查、核實工作，并完成對應(yīng)的授信調(diào)查工作底稿。要關(guān)注客戶營業(yè)執(zhí)照的有效期、年檢情況及客戶名稱、法定代表人、股東、經(jīng)營范圍變更等情況。（四）、要求查詢?nèi)嗣胥y行信貸登記系統(tǒng)，并打印上月末的企業(yè)基本信息、授信信息、對外擔(dān)保信息、重大事件信息等。對非合并報表范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)企業(yè)（非經(jīng)營業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)），要求盡可能調(diào)查這些關(guān)聯(lián)企業(yè)的銀行融資及對外擔(dān)保情況，并提供對應(yīng)的人民銀行信貸登記系統(tǒng)查詢結(jié)果。對個人股東，要求調(diào)查其所投資的其它企業(yè)情況。對于非股權(quán)投資，要求查清所投資的品種、金額、收益率及起止日期。（八）、要求調(diào)查企業(yè)的控股子公司的股權(quán)投資情況，包括投資金額、股權(quán)比例、被投資企業(yè)的代碼證號、主營業(yè)務(wù)、辦公電話等，并按照要求填制相應(yīng)的授信調(diào)查工作底稿。四、關(guān)于企業(yè)經(jīng)營信息（一）、要求調(diào)查企業(yè)主要產(chǎn)品及產(chǎn)品主要市場，包括主導(dǎo)產(chǎn)品（對工業(yè)企業(yè)而言，產(chǎn)品指其生產(chǎn)的產(chǎn)品；對流通企業(yè)而言，產(chǎn)品指其購銷的商品；對服務(wù)企業(yè)而言，產(chǎn)品指其提供的服務(wù)）及每種產(chǎn)品的銷售情況，以及產(chǎn)品的主要市場（包括產(chǎn)品銷售對象和銷售區(qū)域），并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿。此外，要特別注意查清企業(yè)承擔(dān)回購責(zé)任的應(yīng)收帳款銷售金額及對銀行承擔(dān)回購責(zé)任的預(yù)收帳款金額，并在本表空白處說明。五、關(guān)于企業(yè)財務(wù)信息（一）基本要求要求企業(yè)提供的財務(wù)審計報告信息完整。未經(jīng)審計的財務(wù)報告須由企業(yè)負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人簽章并加蓋企業(yè)公章（原件或復(fù)印件加章）。對企業(yè)財務(wù)信息的調(diào)查與核查工作應(yīng)遵循重要性原則，即重點調(diào)查并核查對企業(yè)經(jīng)營、財務(wù)、管理等有重大影響的信息。應(yīng)收票據(jù)要求調(diào)查是否存在商業(yè)承兌匯票、以及是否存在已經(jīng)貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票。當(dāng)其他應(yīng)收帳款金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時，可不對該科目進行詳細(xì)調(diào)查。存貨要求至少調(diào)查數(shù)量最大的五種原材料和產(chǎn)成品的有關(guān)情況，包括主要產(chǎn)成品和原材料品種及對應(yīng)金額、價值的波動情況、貨物存放地點及狀態(tài)（如是否已辦理倉單質(zhì)押等），并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿。要求向產(chǎn)權(quán)登記機關(guān)查詢固定資產(chǎn)抵押情況或檢查產(chǎn)權(quán)證原件他項權(quán)利登記情況。他行融資情況要求調(diào)查企業(yè)與全部金融機構(gòu)的合作情況，除了解應(yīng)付票據(jù)、短期借款、長期借款等報表科目外，還必須了解企業(yè)表外融資情況（如信用證、保函等）。當(dāng)待攤費用、遞延資產(chǎn)金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的5%，可不對此類科目進行詳細(xì)調(diào)查。