【正文】 改變?cè)碇匈Y產(chǎn)、負(fù)債的現(xiàn)狀，例如租賃、應(yīng)收賬款出售、應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)等。 （一） 規(guī)范中小企業(yè)自身建設(shè)，全面提高1. 強(qiáng)化信用意識(shí)，提升信用等級(jí) 中小企業(yè)必須強(qiáng)化信用意識(shí)，保全銀行債權(quán)，按時(shí)還本付息，有困難時(shí)與銀行協(xié)商解決，建立良好的銀企關(guān)系，為企業(yè)融資創(chuàng)造條件。三是具體運(yùn)作管理方式缺陷，擔(dān)保公司對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保企業(yè)的審查苛刻。截至2008年底，全國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)已經(jīng)發(fā)展到了4300多家。 《中小企業(yè)促進(jìn)法》、《物權(quán)法》等法律的頒布，《公司法》、《證券法》、《企業(yè)所得稅法》等法律的修訂，這一系列措施標(biāo)志著支持中小企業(yè)發(fā)展的政策和法律體系正在逐漸完善，但是仍然存在一些不完善的地方，有些已經(jīng)出臺(tái)的政策措施落實(shí)不到位。 中小企業(yè)促進(jìn)法規(guī)定中小企業(yè)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，但實(shí)務(wù)中商業(yè)銀行在針對(duì)中小企業(yè)的貸款中“公”、“私”的觀念影響仍然存在，大型國有企業(yè)是服務(wù)的重點(diǎn)，中小企業(yè)具有一個(gè)顯著特點(diǎn)，就是股東多為個(gè)人，性質(zhì)絕大多數(shù)為非公有制經(jīng)濟(jì)。中小企業(yè)需要國家專門立法來保障其利益，確定扶持中小企業(yè)的方面和領(lǐng)域，同時(shí)為金融機(jī)構(gòu)服務(wù)中小企業(yè)提供法律依據(jù)。此外，銀行的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金預(yù)提只有1%，與國際慣例3%差距很大。在追求利潤(rùn)最大化的前提下，銀行當(dāng)然樂意做大企業(yè)的“批發(fā)”業(yè)務(wù)。1. 缺少國有商業(yè)銀行的支持 從商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理來看，其穩(wěn)健性與中小企業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)存在著矛盾。目前,給中小企業(yè)貸款的金融機(jī)構(gòu)主要是農(nóng)村信用社(還包括農(nóng)村信用聯(lián)社)、城市合作銀行。二． 銀行方面對(duì)中小企業(yè)融資的影響（一）缺乏專門為中小企業(yè)服務(wù)的銀行 我國現(xiàn)行的金融體系建立于改革開放初期，基本上是以大企業(yè)為主的國有經(jīng)濟(jì)相媲美。5. 缺少可供擔(dān)保抵押的財(cái)產(chǎn)，融資成本高 由于銀行對(duì)中小企業(yè)固定資產(chǎn)抵押的偏好，一般不愿接受中小企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)抵押。一般而言，中小企業(yè)沒有中長(zhǎng)期目標(biāo)，經(jīng)營(yíng)行為短期化(一般只有3年－4年)，有較高的倒閉或者破產(chǎn)的可能。金融機(jī)構(gòu)無法真正了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況既沒有充足的時(shí)間，也沒有合適的渠道來了解企業(yè)真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況。2009年中國人民銀行對(duì)部分中小企業(yè)集中地區(qū)的調(diào)查表明，60%以上的中小企業(yè)的信用等級(jí)在3B或3B以下。一個(gè)發(fā)達(dá)的金融體系必然包括一個(gè)完好的社會(huì)信用體系，這個(gè)體系不僅要包括必要的組織結(jié)構(gòu)、中介服務(wù)機(jī)構(gòu)以及相應(yīng)的技術(shù)手段，而且還要包括全社會(huì)成員對(duì)信用的正確理解和道德規(guī)范。而且大部分中小企業(yè)管理水平低下，技術(shù)創(chuàng)新能力低，缺乏技術(shù)創(chuàng)新的人力和財(cái)力?？紤]到外源融資的成本代價(jià)，中小企業(yè)在資金籌措過程中，一定要高度重視內(nèi)部積累。 二者關(guān)系：在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下中小企業(yè)融資也是一個(gè)隨經(jīng)濟(jì)的發(fā)展由內(nèi)源融資到外源融資的交替變換過程。第二，間接融資。與股票市場(chǎng)相類似，債券市場(chǎng)也基本上未向中小企業(yè)開放。眾所周知我國證券市場(chǎng)自建立至今，已經(jīng)被賦予了為我國大型企業(yè)服務(wù)的一項(xiàng)特定功能，尤其是前幾年國有大型企業(yè)處于困境的情況下，為使國有企業(yè)通過改制重新煥發(fā)活力，我國股票市場(chǎng)以國有企業(yè)改制為宗旨，重點(diǎn)扶持了一大批國有大中型企業(yè)上市融資。 據(jù)世界銀行國際金融公司中國項(xiàng)目開發(fā)中心以隨機(jī)抽樣調(diào)查方法對(duì)成都、綿陽、樂山三地601家中下企業(yè)流動(dòng)資金來源的結(jié)構(gòu)的調(diào)查顯示，%、%、%、%、%。1. 內(nèi)源融資為了適應(yīng)市場(chǎng)風(fēng)云的變化莫測(cè)，中小企業(yè)必須具有經(jīng)營(yíng)靈活、變化快捷的特點(diǎn)，因而在時(shí)間和數(shù)量上對(duì)資金的需求具有不確定性，這就要求企業(yè)自身提高積累能力，以對(duì)市場(chǎng)變化能做出迅速的反應(yīng)。如果中小企業(yè)能夠爭(zhēng)取到政府的支持，必將對(duì)其發(fā)展產(chǎn)生推動(dòng)作用。據(jù)某市金融辦調(diào)查，%。中小企業(yè)受經(jīng)營(yíng)規(guī)模的限制，其資金來源更多的依賴于外部資金。造成我國中小企業(yè)融資難的原因有企業(yè)自身，也有金融系統(tǒng)的不完善和政府的政策，但我國中小企業(yè)融資困難的問題儼然已成為制約中小企業(yè)發(fā)展最大的“瓶頸”，成了阻礙我國國民經(jīng)濟(jì)健康、持續(xù)發(fā)展的巨大障礙?？墒潜M管近年來我國的中小企業(yè)發(fā)展非常迅速，在國民經(jīng)濟(jì)中的地位也不斷加強(qiáng)，但中小企業(yè)的發(fā)展也面臨著一些難題，融資困難就是其中之一。中小企業(yè)資金來源包括：財(cái)政撥款、商業(yè)信用、內(nèi)部集資、金融機(jī)構(gòu)貸款、發(fā)行債券、發(fā)行股票及民間融資等，其融資成本也按此順序由小到大。目前金融機(jī)構(gòu)貸款門檻高、條件苛刻、手續(xù)復(fù)雜、審批時(shí)間長(zhǎng)、貸款比例低。2007年6月，中國人民銀行在“中國中小企業(yè)金融制度中期報(bào)告會(huì)”上披露一份調(diào)查報(bào)告顯示，中小企業(yè)中大的企業(yè)融資難得到緩解，但其他中小企業(yè)融資仍十分困難。外源融資又分為直接融資和間接融資。我國現(xiàn)有的組織結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單，經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小、經(jīng)營(yíng)對(duì)象單一的中小企業(yè)融資大都依靠自我積累，依靠自身力量發(fā)展，但規(guī)模較大的中型企業(yè)的內(nèi)源融資則不盡如人意，主要表現(xiàn)為分配過程中留利不足、計(jì)提折舊率偏低等問題。我國資本市場(chǎng)發(fā)展較晚，股權(quán)融資和債券融資目前尚不可能成為我國中小企業(yè)融資的主渠道。統(tǒng)計(jì)表明，目前我國滬深上市公司近1500多家，民營(yíng)企業(yè)不到15%，且部分還不是通過正常途徑上市，而是以高昂代價(jià)購買一家上市公司的部分或全部股權(quán)而曲線上市的債權(quán)融資。隨